出纳岗位现金管理考试试卷及答案

出纳岗位现金管理考试试卷及答案出纳岗位现金管理考试试卷及答案一、填空题（共10题，每题1分）1.出纳人员每日对现金进行盘点，做到______。2.单位现金库存限额一般按单位______天日常零星开支所需确定。3.未经批准，不得______现金。4.现金日记账应采用______账簿。5.禁止用______抵库。6.现金收付凭证必须有______签名或盖章。7.库存现金超过限额部分应及时存入______。8.出纳人员不得兼管______、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。9.单位借支备用金应通过______科目核算。10.现金支付的起点为______元（除特殊情况外）。二、单项选择题（共10题，每题2分）1.下列哪项不属于现金使用范围？（）A.支付货款10000元B.支付职工工资C.支付差旅费D.支付零星办公用品费2.现金盘点发现长款，应贷记（）科目。A.营业外支出B.待处理财产损溢C.其他应收款D.管理费用3.库存现金限额由（）核定。A.出纳B.会计C.开户银行D.单位负责人4.下列行为属于坐支现金的是（）A.从银行提取现金B.将现金存入银行C.用现金支付工资D.直接用营业收入的现金支付费用5.现金日记账的记账依据是（）A.现金收付凭证B.银行对账单C.原始凭证D.转账凭证6.出纳人员办理现金收付业务，必须做到（）A.先记账后收款B.先收款后记账C.先记账后付款D.以上都不对7.下列不能用现金支付的是（）A.向个人收购农副产品B.职工困难补助C.支付给供应商的大额货款D.出差人员预借差旅费8.现金短缺无法查明原因时，应计入（）A.营业外收入B.其他应付款C.其他应收款D.管理费用9.出纳人员应定期与会计核对现金日记账与（）是否相符。A.银行存款日记账B.现金总账C.库存现金D.银行对账单10.备用金的管理方式不包括（）A.一次性管理B.定额管理C.非定额管理D.临时管理三、多项选择题（共10题，每题2分）1.现金管理的基本原则包括（）A.钱账分管B.日清月结C.不准坐支D.不准白条抵库2.下列属于现金使用范围的有（）A.支付职工奖金B.支付个人劳务报酬C.支付货款5000元D.支付出差人员随身携带的差旅费3.现金盘点的内容包括（）A.核对现金日记账余额与实际库存B.检查有无白条抵库C.检查现金收付凭证是否齐全D.核对银行存款余额4.出纳人员的职责包括（）A.编制财务报表B.办理现金收付C.登记现金日记账D.保管库存现金5.下列行为违反现金管理规定的有（）A.坐支现金B.用现金支付职工工资C.白条抵库D.超额留存现金6.现金收付时应审核的内容有（）A.凭证是否真实B.金额是否正确C.手续是否齐全D.审批是否合规7.库存现金限额的确定因素包括（）A.单位日常零星开支需要B.距离银行的远近C.单位规模大小D.出纳人员数量8.现金长款的处理方式可能有（）A.查明原因后退还相关人员B.无法查明原因计入营业外收入C.计入管理费用D.冲减财务费用9.出纳人员不得兼任的工作有（）A.稽核B.现金收付C.会计档案保管D.收入账目登记10.备用金的核算方法有（）A.直接支付法B.定额备用金法C.非定额备用金法D.间接支付法四、判断题（共10题，每题2分）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.库存现金限额一经确定，不得变更。（）3.坐支现金是指将营业收入的现金直接用于支付费用。（）4.现金日记账必须逐日逐笔登记。（）5.现金短缺一律计入管理费用。（）6.单位可以用现金支付所有款项。（）7.出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符。（）8.备用金可以长期挂账不清理。（）9.现金支付起点为1000元，超过部分必须用银行转账。（）10.现金收付凭证必须有出纳人员签名盖章。（）五、简答题（共4题，每题5分）1.简述出纳人员办理现金收付业务的流程。2.现金盘点时发现长款或短款应如何处理？3.简述现金管理的“日清月结”制度内容。4.简述备用金的管理方式及特点。六、讨论题（共2题，每题5分）1.结合实际工作，谈谈如何防范现金管理中的风险。2.分析坐支现金的危害及如何杜绝坐支行为。答案：一、填空题1.日清月结2.3-53.坐支4.订本式5.白条6.经办人7.银行8.稽核9.其他应收款10.1000二、单项选择题1.A2.B3.C4.D5.A6.B7.C8.D9.B10.A三、多项选择题1.ABCD2.ABD3.ABC4.BCD5.ACD6.ABCD7.AB8.AB9.ACD10.BC四、判断题1.错2.错3.对4.对5.错6.错7.对8.错9.对10.对五、简答题1.流程：审核现金收付凭证的真实性、合法性及审批手续；当面点清现金收付金额；加盖“现金收讫”或“现金付讫”章；及时登记现金日记账，做到日清月结，确保账实相符。2.处理：长款先计入“待处理财产损溢”，查明原因退还或转营业外收入；短款同样计入该科目，责任人赔偿或转管理费用，按程序报批。3.内容：日清指每日盘点现金、核对日记账与库存、清理凭证；月结指月末核对日记账与总账、汇总分析收支。保障现金安全与账实一致。4.方式：定额管理（固定额度，报销补足，方便高效）；非定额管理（临时借支，一次性报销，灵活适用临时开支）。需严格审批与定期清理。六、讨论题1.防范措施：钱账分管，出纳与会计分离；日清月结，每日盘点；禁止白