税收优惠附报资料及相关规划表式

附件二:

企业所得税优惠项目立案汇报表

所属年度：

编号：纳税人识别号

企业名称

注册地址联络

报备项目名称

（估计）金额

报备项目

状况阐明

（可另附页）

申明：此立案资料是根据《中华人民共和国企业所得税法》及

有关规定填报日勺，是真实日勺、合法日勺、完整的。

法人代表（签章）：

年月日

税务机关（签章）

受理日期：年月日

受理日期：年月日

《企业所得税优惠项目立案汇报表》填表阐明

一、本表合用于立案管理的企业所得税优惠项目。

一种纳税人同步立案多种优惠项目日勺，应按事项逐项填写。

纳税人分支机构波及的优惠项目，由总机构统一办理有关手续。

三、“（估计）金额”栏的填写：

季度立案企业填写估计金额，汇算清缴立案企业填写实际金额：

立案项目为“免税收入”日勺，填写免税收入的金额。

立案项目为“加计扣条”的，填写加计扣除日勺金额。如，研究开发费用实际发生

额为100万元，按规定可享有加计扣除额50万元，本栏填写50万元。

立案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。

立案项目为“抵扣应纳税所得额”日勺，填写实际可抵扣时应纳税所得额。

立案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额

日勺差额。

立案项目为“抵免应纳税额”日勺，填写可实际抵免日勺应纳税额。

立案项目为“所得减免”日勺，填写实际减、免日勺所得税额。

四、报备项目状况阐明：

1.分优惠项目阐明享有优惠的根据、范围、期限、数量、金额等；

2,分优惠项目阐明会计核算水平，能否精确划分优惠项目与非优惠项目的收入、

成本、费用。

3.波及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管

税务机关名称。

4.上一年度所得税优惠享有状况。

五、根据《国务院有关实行企业所得税过渡优惠政策的告知》(国发(2023)39号)

的规定，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实行条例规定日勺优惠政策存在交叉口勺,

由企业选择最优惠日勺政策执行，不得叠加享有，且一经选择，不得变化。

六、本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份由受理窗口盖章后由纳

税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。

附件三:

税收优惠项目（一）法定优惠附报资料

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（免税收入计算表）》税法》第26

（附件四一1）;条；

一、免国债净价交易交割单；《企业所得

国债利息收入2.

税收入3.应收利息（投资收益）科目明税法实行条

细账或按月汇总表。例》第82条

3、应收利息（投资收益）科目明

细账或按月汇总表。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（免税收入计算表）》税法》第26

（附件四一1）;条；《企业

2.投资协议或协议书；所得税法实

3.持续持有上市股票12个月以上行条例》第

的证明材料；83条

4.投资收益、应收股利科目明细

账或按月汇总表；

5.被投资企业做出利润分派决定

的董事会决策、公告等利润分派

有关证明材料；

6、投资方或被投资方如属于依法

在中国境内成立的居民企业，应

提供工商营业执照复印件或类似

证明材料；投资方或被投资方如

属于根据外国（地区）法律成立但

实际管理机构在中国境内的居民

企业，应提供国外注册证件复印

件或类似证明材料以及有关对企

业的生产经营、人员、账务、财

符合条件的居

产等实行实质性全面管理和控制

民企业之间日勺

日勺机构在中国境内的阐明材料。

股息、红利等

6.投资方或被投资方如属于依法

权益性投资收

在中国境内成立的居民企业，应

益

提供工商营业执照复印件或类似

证明材料；投资方或被投资方如

属于根据外国（地区）法律成立但

实际管理机构在中国境内的居民

企业，应提供国外注册证件复印

件或类似证明材料以及有关对企

业的生产经营、人员、账务、财

产等实行实质性全面管理和控制

日勺机构在中国境内的阐明材料。

6、投资方或被投资方如属于依法

在中国境内成立的居民企业，应

提供工商营业执照复印件或类似

证明材料；投资方或被投资方如

属于根据外国（地区）法律成立但

实际管理机构在中国境内的居民

企业，应提供国外注册证件复印

件或类似证明材料以及有关对企

业的生产经营、人员、账务、财

产等实行实质性全面管理和控制

的机构在中国境内的阐明材料。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.投资协议或协议书；《企业所得

2,持续持有上市股票12个月以上税法》第26

日勺证明材料；条；《企业

3.投资收益、应收股利科目明细所得税法实

账或按月汇总表；行条例》第8

4.被投资企业做出利润分派决定条、第83条

的董事会决策、公告等利涧分派

有关证明材料；

5.在中国境内设置机构、场所日勺

非居民企业应提供其居民国注册

登记证书复印件或类似证明材

在中国境内设料；有权部门同意其设置机构、

置机构、场所场所日勺证明材料；

的非居民企业6、获得权益性投资收益的非居民

从居民企业获企业应提供其在中国境内设置的

得日勺与该机机构、场所拥有据以获得所得日勺

构、场所有实股权、债权，以及拥有、管理、

际联络的股控制据以获得所得的财产等的证

息、红利等权明材料O

益性投资收益6.获得权益性投资收益的非居民

企业应提供其在中国境内设置的

机构、场所拥有据以获得所得日勺

股权、债权，以及拥有、管理、

控制据以获得所得的财产等日勺证

明材料。

6、获得权益性投资收益的非居民

企业应提供其在中国境内设置的

机构、场所拥有据以获得所得的

股权、债权，以及拥有、管理、

控制据以获得所得的财产等日勺证

明材料。

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（免税收入计算表）》税法》第26

（附件四一1）;条；《企业

2.非营利组织认定证书复印件；所得税法实

3.非营利组织章程；行条例》第

非营利组织收

4.非营利组织收入、支出明细84.85条

入

表；

5.投入人对投入财产无权享有日勺

申明；

6.工作人员工资福利开支状况；

7、财产及孳息的分派使月状况。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（减、免税项目所得计税法》第27

算表）》（附件四一7）；条；《企业

2.产品品目明细表；所得税法实

3.企业生产经营过程描述；行条例》第

4.种植业应详细阐明种植作物的86条；财税

种类；喂养业应详细阐明喂养禽[2023]149号

畜的种类；农林牧渔服务项目应

详细阐明服务日勺项目、流程；远

洋捕捞企业应获得农业部颁发日勺

农、林、牧、“远洋渔业企业资格证书”并在

渔业项目的所有效期内；海水、内陆养殖企业

得应阐明养殖的品种、租赁水域日勺

协议或协议书、证明；

二、所4、种植业应详细阐明种植作物日勺

得减免种类；喂养业应详细阐明喂养禽

畜的种类；农林牧渔服务项目应

详细阐明服务日勺项目、流程；远

洋捕捞企业应获得农业部颁发日勺

“远洋渔业企业资格证书”并在

有效期内；海水、内陆养殖企业

应阐明养殖的品种、租赁水域的

协议或协议书、证明；

1.《企业所得税优惠项目方案汇《企业所得

报表附表（减、免税项目所得计税法》第27

算表）》（附件四一7）；条；《企业

农产品初加工

2.对照《农产品初加工我围》详所得税法实

项目所得

细阐明初加工项目工艺流程。行条例》第

86条；财税

[2023]149号

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

从事《目录》范围项目投资的居《企业所得

民企业应于从该项目获得日勺第一税法》第27

笔生产经营收入后15日内立案并条；《企业

报送如下材料：所得税法实

1.《企业所得税优惠项目立案汇行条例》第

报表附表（减、免税项目所得计87、89条；

算表）》（附件四一7）；财税

2.有关部门同意该项目文献复印[2023146

件；号；财税

3.该项目竣工验收汇报复印件；[20231116

国家重点扶持

4.该项目投资额验资汇报复印号；国税发

的公共基础设

件；[2023]80

施项目投资经号

5.获得第一笔生产经营收入日勺会

营的所得

计凭证、发票及账页复印件；

6、属于优惠期内转让的项目，应

提供项目权属变动资料及原享有

优惠状况有关资料。

6.属于优惠期内转让的项目，应

提供项目权属变动资料及原享有

优惠状况有关资料。

6、属于优惠期内转让的项目，应

提供项目权属变动资料及原享有

优惠状况有关资料。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

（一）企业发生境内技术转让，《企业所得

应报送如下资料：税法》第27

1.《企业所得税优惠项目立案汇条；《企业

报表附表（减、免税项目所得计所得税法实

算表）》（附件四一7）；行条例》第

2.技术转让协议（副本）；90条；国税

3.省级以上科技部门出具的技术函[2023]

协议登记证明；212号

4.技术转让所得归集、分摊、计

算的有关资料；

5.实际缴纳有关税费的证明资

料。

（二）企业向境外转让技术，应

符合条件的技报送如下资料：

术转让所得1.《企业所得税优惠项目立案汇

报表附表（减、免税项目所得计

算表）》（附件四一7）；

2.技术出口协议（副本）；

3.省级以上商务部门出具日勺技术

出口协议登记证书或技术出口许

可证；

4.技术出口协议数据表；

5.技术转让所得归集、分摊、计

算的有关资料；

6.实际缴纳有关税费叼证明资

料。

6、实际缴纳有关税费日勺证明资

料。

1.协议、协议或能证明双方权利《企业所得

义务的书面资料;税法》第二

2.发票或境外机构付汇规定文十七条；

企业所得税法

书；《企业所得

第三条第三款

三、优3.合用协定优惠税率时应按有关税法实行条

规定的非居民

惠税率规定办理。例》第

企业来源于中

3、合用协定优惠税率的应按有关91.103条；

国境内日勺所得

规定办理。财税[2023]

130号

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.预缴申报时，根据上年度年度《企业所得

申报合用税率确定；税法》第28

2、年度申报时，根据企业所得税条；《企业

年度纳税申报表中资产、职工人所得税法实

数、应纳税所得额和从事行业，行条例》第

确定与否符合小型微利企业优92条；国税

惠。函[2023]251

3、不需填报企业所得税优惠项目号；

立案汇报表，但应对照产业目录

详细项目阐明本企业所从事行

业。如国家对行业规定有详细技

术原则日勺，应详细阐明本企业已

小型微利企业经到达的技术原则。

3.不需填报企业所得税优惠项目

立案汇报表，但应对照产业目录

详细项目阐明本企业所从事行

业。如国家对行业规定有详细技

术原则日勺，应详细阐明本企业已

经到达的技术原则。

3、不需填报企业所得税优惠项目

立案汇报表，但应对照产业目录

详细项目阐明本企业所从事行

业。如国家对行业规定有详细技

术原则的，应详细阐明本企业已

经到达的技术原则。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（减免所得税）》（附税法》第28

件四一8）；条；《企业

2.高新技术企业证书复印件；所得税法实

3.产品（服务）属于《国家重点行条例》第

支持的高新技术领域》规定时范93条；国科

围的阐明；发火

4.企业年度研究开发费用构造明[20231172

细表（表式见国税函（2023）203号；国科发

号文献）及研发费用核算状况阐火[2023]362

明；号；国税函

高新技术企业5.当年度本企业高新技术产品[2023]203

号

（服务）收入占企业总收入日勺比

例、企业具有大学专科以上学历

的科技人员占企业当年职工总数

日勺比例、研发人员占企业当年职

工总数的比例等指标阐明。

5、当年度本企业高新技术产品

（服务）收入占企业总收入日勺比

例、企业具有大学专科以上学历

的科技人员占企业当年职工总数

日勺比例、研发人员占企业当年职

工总数的比例等指标阐明。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.研发项目立案：《企业所得

（1）企业研究开发项目立项立案税法》第30

表（附件四-3）；条；《企业

（2）企业研究开发项目状况阐明所得税法实

书（附件四一4）；行条例》第

（3）企业总经理办公会或董事会95条；国税

有关自主、委托、合作研究开发发

项目立项日勺决策文献；[20231116

（4）属于委托、合作研究开发项号；苏国税

目的，应提供协议或协议书；发[2023]

2.加计扣除立窠：41号

（1）分别研发项目自主、委托、

合作研究开发项目当年研究开发

费用发生状况归集表（附件四-

5）,波及二个以上研发项目日勺，

应编制汇总表；对委托开发日勺项

目，应提供受托方出具时该研发

项目日勺费用支出明细状况；

（2）自主、委托、合作研究开发

项目计划书，需根据《领域》详

开发新技术、

细阐明至详细项目；

新产品、新工

四、加（3）研究开发费预算，需阐明资

艺发生日勺研究

计扣除金来源；

开发费用加计

（4）自主、委托、合作研究开发

扣除

专门机构或项目组的编制状况和

专业人员名单；

（5）研究开发项目开发进度、效

用状况阐明、研究成果汇报等资

料，包括知识产权证书、生产批

文，新产品或新技术证明（查

新）材料、产品质量检查汇报，

以及其他有关证明材料；

（6）属于高新技术企业、国家重

点扶持的106户试点企业集团日勺

组员企业、省级技术中心，省自

主创新“双百工程”中的企业及

项目日勺，提供对应日勺证书或证明

文献复印件。

（6）属于高新技术企业、国家重

点扶持的106户试点企业集团日勺

组员企业、省级技术中心，省自

主创新“双百工程”中的企业及

项目日勺，提供对应的证书或证明

文献复印件。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（残疾人员工资加计扣税法》第30

除计算表）》（附件四—6）；条；《企业

2.残疾职工花名册及《中华人民所得税法实

共和国残疾人证》或《中华人民行条例》第

共和国残疾军人证（1至8级）》96条；财税

复印件；[2023]70

号

3.与残疾职工签订日勺1年以上（含

1年）的劳动协议或服务协议副

安顿残疾人员本；

4.最疾职工工作安排表；

及国家鼓励安

顿的其他就业5.为残疾职工按月足额缴纳企业

人员所支付日勺所在区县人民政府根据国家政策

工资加计扣除规定的基本养老保险、基本医疗

保险、失业保险和工伤保险等社

会保险日勺记录或凭证；

6.定期通过银行等金融机构向安

顿的每位残疾人实际支付了不低

于企业所在区县合用时经省级人

民政府同意的最低工资原则的工

资的证明材料；

7、安顿残疾人上岗工作的基本设

施的状况阐明。

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（创业投资企业抵扣应纳税法》第31

税所得额计算表）》（附件四一条；《企业

11）;2.已在创业投资企业管理所得税法实

部门立案证明复印件；行条例》第

创业投资企业

3.创业投资企业与中小高新技术97条；国税

从事国家需要

企业签订日勺股权投资协议或协议发[2023]

重点扶持和鼓

五、抵书；87号

励日勺创业投资，

扣应纳4.中小高新技术企业实际投资额

可以按投资额

税所得验资汇报；

的一定比例抵

额5.被投资中小高新技术企业证书

扣应纳税所得

复印件；

额

6.中小高新技术企业财务报表；

7、中小高新技术企业职工花名

册；

8、投资额逐年结转抵扣明细表；

9、有关创业投资企业投资运作状

况阐明。

六、加固定资产加速1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

速折旧报表附表（加速折旧计算表）》税法》第32

折旧（附件四一12）；条；《企业

2.固定资产的功能、估计使用年所得税法实

限短于《实行条例》规定计算折行条例》第

旧的最低年限的理由、证明资料98条；国税

及有关状况的阐明；函[2023）

3.被替代日勺旧固定资产的功能、81号

使用及处置等状况的阐明；

4.固定资产加速折旧拟采用的措

施和折旧额的阐明；

5.实行加速折旧固定资产日勺入账

凭证（发票）复印件。

5、实行加速折旧固定资产的入账

凭证（发票）复印件。

1.《企业所得税优惠项目立案汇《企业所得

报表附表（减计收入计算表）》税法》笫33

（附件四一2）；条；《企业

2.经贸部门出具的资源综合运用所得税法实

认定证书及有关检测汇报复印件行条例》第

（包括运用资源的名称、数量、99条；财税

占比）；[2023147

3、对照目录详细项目阐明本年度号；财税

综合运用资源资源综合运用状况，包括综合运[2023]117

生产产品获得用的资源日勺种类及用量、生产的号；国税函

七、减的收入，减按产品种类及产量、所到达日勺技术[2023]185

计收入90%计入收入总原则，环境影响状况等。号

额3.对照目录详细项目阐明本年度

资源综合运用状况，包括综合运

用的资源日勺种类及用量、生产的

产品种类及产量、所到达日勺技术

原则，环境影响状况等。

3、对照目录详细项目阐明本年度

资源综合运用状况，包括综合运

用的资源日勺种类及用量、生产的

产品种类及产量、所到达日勺技术

原则，环境影响状况等。

购置环境保1.当年投资专用设备的，应报送《企业所得

护、节能节《企业所得税优惠项目立案汇报税法》34

八、税水、安全生产表附表（专用设备投资抵免所得条；《企业

额抵免等专用设备投税表一）》（附件四一9）；所得税法实

资额的10%,抵2.《企业所得税优惠项目立案汇行条例》第

免当年日勺应纳报表附表（专用设备投资抵免所100条；财税

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

税额得税表二）》（附件四一10）；[2023]48

3、对照目录详细项目阐明企业所号；财税

购置专用设备类别、名称、型[2023]115

号、技术指标、参照原则、应用号；财税

领域、能效原则等，并提供专用[20231118

设备阐明书、检测汇报等技术资号；财税

料；[2023]48

号

4.购置专用设备协议、发票复印

件；

5.购置专用设备资金来源阐明及

有关材料；

6.专用设备投入使用时间及证明

投入使用日勺影像资料；

7、企业原有生产工艺流程及专用

设备投入使用后的实际效果；

8、已享有优惠日勺专用设备与否转

让或出租时阐明。

软件生产企1.《企业所得税优惠项目立案汇财税

业、集成电路报表附表（减免所得税）》（附（2023）1

设计企业件四一8）；号；苏财税

（注：此前经2.有权部门颁发的软件（生产）（2023）16

认定已开始享企业、集成电路设计企业证书号；

有定期减免税（文献）复印件（通过年检（年

优惠的，可自审）证明）；

获利年度起，3.本企业开发或拥有知识产权的

继续享有到期软件产品证明材料或通过资质等

满为止。）级认证日勺计算机信息系统集成证

九

其

'（注：此前经明材料；

他

题

专

认定已开始享4.享有国家规划布局内重点软件

优

政

惠

有定期减免税生产企业所得税优惠时须提供有

策

优惠的，可自关文献；

获利年度起，5.获利年度阐明；

继续享有到期6.职工培训费用明细账；

满为止。）7、软件生产企业享有增宜税退税

（注：此前经的证明材料；

认定已开始享8、对照软件企业认定原则及管理

有定期减免税措施（试行）（信部联产

优惠的，可自[2023]968号）第十二条日勺规定逐

获利年度起，条阐明本企业当年度状况。

继续享有到期

满为止。）

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇财税

报表附表（减免所得税）》（附（2023）1

件四一8）；号；苏财税

2.有权部门颁发日勺集成电路生产企（2023）16

集成电路生产业证书（文献）复印件（通过年检号；

企业（年审）证明）；

3,生产线宽有规定的集成电路产

品证明材料；

4.获利年度阐明。

4、获利年度阐明。

集成电路生产1.《企业所得税优惠项目立案汇财税

企业缩短生产报表附表（加速折旧计算表）》（2023）1

设备折旧年限（附件四一12）；号；苏财税

2.有权部门颁发的集成电路生产（2023）16

企业证书（文献）复印件（通过年号；

检（年审）证明）；

3.购置生产性设备发票复印件；

4.生产设备性能阐明。

4、生产设备性能阐明。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇财税

报表附表（集成电路企业投资者（2023）1

再投资退税）》（附件四-号；苏财税

13）；（2023）16

2.有权部门颁发的有关集成电路号；

生产企业或集成电路封装企业日勺

证书（文献）复印件（通过年检

（年审）证明）；

3.董事会用税后利润再投资的决

策；

4.用于投资日勺利润所属年度阐明

集成电路生产

及已纳税证明；

企业和封装企

5、直接投资于本企业增长注册资

业日勺投资者再

本的，提供追加投资前、后的工

投资退税

商营业执照复印件。作为资本投

资开办其他集成电路生产企业或

封装企业的，提供投资协议或协

议书、新设企业的工商营业执照

复印件、验资汇报以及集成电路

生产企业或封装企业证书（文

献）复印件；

6.再投资发生时纳税人记载再投

资金额的转账凭证复印件；

7、投资者委托纳税人申清再投资

退税的授权委托书。

税收优

税收优惠项目需附报材料政策根据

惠类别

1.《企业所得税优惠项目立案汇财税

报表附表（集成电路企业投资者（2023）1

再投资退税）》（附件四-号；苏财税

13）；（2023）16

2.董事会用税后利润再投资日勺决号；

策；

3.而于投资的利润所属年度阐明

对西部地区集

成电路生产企及已纳税证明；

业、封装企业4.投资协议或协议书；

或软件生产企5.投资发生时纳税人记或投资金

业日勺再投资退额的转账凭证复印件；

税6.被投资日勺集成电路生产企业、

封装企业或软件生产企业认定证

书（文献）复印件；

7、被投资企业日勺工商营业执照复

印件、验资汇报以及集成电路生

产企业或封装企业证书（文献）

复印件。

对证券投资基1.《企业所得税优惠项目立案汇财税

金从证券市场报表附表（免税收入计算表