金蝶企业全面预算管理方案

King*©金蝶

XX公司

金蝶K3ERP全面预算管理解决方案

2012年03月

杭州信联科技有限公司

目录

一、全面预算管理提出的背景.......................................

（-）经济环境需要全面预算管理....................................

（-）企业业务管理的需求...........................................

二、全面预算所要达到的目标.......................................

三、全面预算管理解决方案..........................................

（一）全面预算系统框架：...........................................

（-）业务预算......................................................

（三）费用预算：....................................................

（四）资金预算：....................................................

（五）中长期预算管理：.............................................

四、预算执行与监督控制............................................

（-）全面预算执行..................................................

（-）全面预算控制反馈.............................................

五、考核评价.......................................................

六、预算管理的内部审计............................................

全面预算管理提出的背景

（一）外部经济环境需要全面预算管理

面对竞争全球化、融资成本高、人工成本越来越高、原材料成

本越来越高、金融风暴以及人民币升值的压力等影响，企业必须

强化抗风险能力，必须强化成本控制能力，而企业要强化这些能

力就必须寻求更有效的业务管理系统，金蝶K3ERP全面预算管理

系统能将各业务系统有效整合，杜绝利润和资金漏洞c

（二）企业业务管理的需求

1.销售：价格没有控制，销售员随意报价，低价销售降低利润，

毛利率忽高忽低;信用管理滞后。赊销与坏账过多，造成资金

损失。

2.生产：无法精准控制投料。异常损耗时常发生。生产过程中存

在投料浪费现象;生产进度难以监控，订单延迟交付时有发生。

3.采购：盲目或超计划采购。依靠个人经验，经常发生采购物料

过多导致积压的情况;采购价格和成本无法控制，导致资金上

的浪费。

4.库存：呆滞料和即使库存无法随时统计;难以按规定周期盘点

物料，存在资产流失;库存物料使用难以统计，物料积压过期

等形成大量浪费。

也包括财务预算，如利润预算、现金预算等；灵活定义预算表内

和预算表间不同预算项目之间的计算关系；灵活设置各预算单元

倍K门）对应的预算；灵活的期间设置。

2、清晰、集成的预算编制

自上而下、自下而上、以及上下结合的N±N下的编制流程；

预算编制可按预制模板，也可根据不同业务的需求，自定义编制

维度；各项业务预算间、与ERP系统集成，灵活编制。

3、高效的预算执行和调整

从预算目标下达、预算编制、预算执行、预算分析、到绩效

管理的完整战略管理流程；通过流转实现预算的逐级审批和下

发，对审核不合格的预算，直接退回重新编制。

4、智能的预算分析

系统提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩

效考核和为以后的预算编制提供信息；预算检查功能是长期预算

与明细预算的接口，确保企业的实际工作以战略目标位核心和方向。

5、强大的预算控制

为企业的管理层服务，通过系统的约束和监控，以预防机制

来达到企业业务经营的规范性，可以防范经营风险，帮助企业降低

管理成本，健康发展；根据预算进行费用控制，以帮助企业合理执

行费用预算，降低企业成本，提高企业效益。

6、完善的预算权限

通过权限设定，提高预算信息的保密性和安全性。

三、全面预算管理解决方案

(-)全面预算系统框架：

预算

执行

业务

过程

费用

报销

资金

收支

绩效

考核

BOS,门户预算编制工作流费用报俏预辑编制工作流预算控制演算多维分析

（二）业务预算

以业务预算方案为基础

预算周期、编制维度可自定义

由销售、计划、生产到采购、成本，与资金、费用等业务全过

程集成

业务计划与业务预算并行

卓越的预算控制平台，基于业务过程的预算控制与执行分析

制方法控制平台

销售计划销售预算相关其他预算

是否业务执行与

销售收款预算

预算控制

明细计划汇总计划

▼▼采购付款预算

产品预测手工编制

控制策略设置

销售订单控制

MRP计算

生产预算采购预算制造费用预算

〔销售成本预算库存预算整费用预算,

（三）费用预算：

以业务预算方案为基础，预算周期、编制维度可自定义；

与费用管理、网上报销集成，多维度费用控制：费用项目、部

门、职员、预算科目及其他自定义维度；

实时的预算执行分析与考核；

与资金预算集成，实现费用、资金的双重控制；

预算方案

业务执行费用预算其他相关预算

与预算控

人工费用预算费用付款预算

折旧费用其他付款预算

费用报销费用项

04^制造费用

差旅费报

预算科目

管理费用预算成本计算

部门职员

营业费用预白预算财务报表

财务费鬻^

（四）资金预算：

以业务预算方案为基础，预算周期、编制维度可自定义；

与销售、采购、费用等预算系统，及应收、应付模块集成，准

确编制资金预算；

可独立于其他业务系统单独运用，编制灵活；

基于资金业务单据的实时控制与执行分析。

资金预算编制业务执行

销号核算控算

执行僧

其他收款预算

执行分析

与执行分析

其他付款控制

与执行分析

■■

'资金收支情况，

（五）中长期预算管理：

集成企业战略目标管理、业务预算，承上启下；

与费用预算、资金预算集成，支持由上至下、由下至上预算编

制过程;

提供预算财务报表及预算财务分析；

满足集团财务预算业务需求

分解

长期预算

预算编制

合并

业务预算费用预算资金预算业务控制

四、预算执行与监督控制

(-)全面预算执行

企业财务预算一经批复下达，各部门就必须认真组织实施，将财务预

算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各环节和各岗位，形

成全方位的财务预算执行责任体系。

(附预算执行图)

系统业务流程图

结合金蝶K/3预算管理模块可实现企业全面预算管理系统链条

化业务流程，从而保证业务流程的可操作性和可控性。

&期余额表粗野泞债装

螭暨项目余额表皂损益表一

预算审批型照项目明细料典壑金流量

预算调整邈空观且汇总款鲤为谜

预算单据管理

预算杳询预算额度杳询表

（二）全面预算控制反馈

每月月初，预算管理办公室根据预算和预算执行进度给各部门下

达预算指标。

月份期间，财务资产部根据下达的预算指标对各级业务部门的日

常业务进行控制、监督、审核，保障预算目标的实现。

预算体系控制职能及控制表

预算管理

董事会预算管理办公室各预算责任单位

委员会

职能职能职能控制点职能控制点

审批经营1、制订企业1、根据年度总体预1、契合总体目标；1、根据预算编制大1、符合性

计划和投中长期规划算目标下达预算编2、重点突出、条纲和主要分解指标2、翔实性

资方案；和年度生产制大纲。理明晰，具有较强组织预算编制

经营目标指导性；

3、符合预算大纲

要求。

审批年度2、确定年度2、确定预算责任单1、指标匹配；2、在规定时间内将1、及时性

全面预算预算编制的位。2、遗漏核查。预算草案报送预算2、全面性

方案、决算重点前提条办公室及预算归口

方案；件和总体预管理部门。

算目标

审批全面3、审查年度3、对制定预算指标1、形成体系；3、预算归口管理部1、符合性

预算管理预算方案。进行分解2、指标匹配；门对专业预算进行2、翔实性

制度3、指标合理；审核、汇总'编制并3、平衡性

4、逻辑严密。将专业预算草案上

报预算管理办公室

4、对年度预4、收齐各单位和部1、指标平衡；4、各责任单位根据1、目标明确

重大调整

算执行报告门上报的预算草案2、逻辑严密；下发的预算方案依2、分解落实

方案的审

进行审批。后组织审核、汇总、3、数据抽样；据预算项目及各自3、责任明确

批

平衡后编制总预算。4、报送及时。职责组织预算实施。4、制度健全

5、根据预算5、根据平衡后的预5、预算执行单位对1、程序符合

责任单位预算提出年度预算方1、准确、全面；预算的执行过程进2、预警及时

算执行情况案并在规定时间内2、可执行；行过程控制并定期3、分析全面

进行考核。报送预算管理委员3、及时分析

会审批

6、制订公司6、将预算管理委员1、按时下发；6、专业口对预算的1、程序符合

预算管理办会批准的预算方案2、系统签名。执行情况进行跟踪2、预警及时

法下发至各责任单位监控，确保预算目标3、指导有力

的实现。

7、制订公司7、对预算的执行情1、程序符合'权7、预算执行过程中1、程序符合

预算编制程况进行跟踪监控，确责明确；因恃殊情况进行调2、重要性判断

序、控制流程保预算目标的实现2、预算单据审核；整或追加应按规定3、效益性分析

及调整流程3、进程分析。程度报批。

8、制订公司8、负责编制企业预1、分析报表准确；8、年度终了后，按1、真实

预算考核制算执行报告，报预算2、分析报告翔实。规定时间编制年度2、准确

度及仲裁制管理委员会审批。决算及预算执行报3、全面

度告草案，报预算办公4、及时

室审查。

9、制订公司9、对各责任单位预1、匹配考核制度；

预算商业秘算执行情况提出有2、公开、公平、

密保护措施关奖惩建议。公正；