2026年全国初级经济师之初级金融专业考试综合能力题（附答案）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年初级经济师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、财政收支实际是()。A.商品收支B.货币收支C.货币流入D.货币流出

2、下列关于证券投资风险的说法，错误的是（）。A.财务风险可分散或回避B.购买力风险属于系统性风险C.国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升D.多元化证券投资可分散政策风险

3、为资金盈余方与资金需求方提供服务，促使资金供求双方实现金融通或帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构通常称为()。A.影子中介B.金融中介C.代理中介D.委托中介

4、在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的（）。A.客观性原则B.谨慎性原则C.及时陸原则D.可比性原则

5、汇兑结算的使用对象（）。A.必须为企业B.必须未经批准的企业C.单位和个人均可D.必须为个人

6、假定,中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位:亿元):各项存款120048.33,包括426854(其中定期存款和自筹基建存款10329.08),财政存款3143,65,机关团体春款2015.71,域多储蓄存款63243.27,农业存款2349.83,信托类存款2834.78,外币存款3775.35;金融债券33.57,流通中現金13894.69,对国际全融机构负债391.39。我国货币供应量电M为（）亿元。A.60945.97B.50616.89C.46251.35D.64089.62

7、拨备覆盖率等于商业银行计提的()之比。A.贷款损失准备与各项贷款余额B.贷款损失准备与不良贷款余额C.各项贷款余额与贷款损失准备D.不良贷款余额与贷款损失准备

8、证券购买者通过网络购买了1万股股票，则该购买者是通过（）购买的股票。A.场内交易市场B.交易所市场C.货币市场D.柜台交易市场

9、商业银行的信用风险监测指标不包括（）。A.不良资产率B.利率风险敏感度C.全部关联度D.贷款损失准备充足率

10、对资本国际流动所征收的税种称为（）。A.消费税B.托宾税C.印花税D.增值税

11、投资者一旦购买，在存续期不可赎回的投资基金属于()基金。A.非固定式B.封闭式C.固定式D.开放式

12、共用题干某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题：A.1001.25B.1201.5C.12015D.12585

13、下列不属于货币范围的是()。A.金银B.发票C.活期存款D.有价证券

14、我国贷款五级分类中的可疑类贷款是指()。A.借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在对偿还产生不利影响的因素C.借款人的还款能力出现明显问题，但是只要执行担保就不会出现损失D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

15、我国单一集团客户授信集中度不应高于()。A.15%B.10%C.5%D.25%

16、协定存款账户视同（）使用，不得透支。A.结算账户B.储蓄账户C.同业存款账户D.定期存款账户

17、巴塞尔新资本协议确定的三大支柱不包括()。A.全面风险管理B.资本充足率C.监管部门的监督检查D.市场纪律

18、1995年3月18日公布并施行的（）规定“中国人民银行是中华人民共和国的中央银行”。A.《中华人民共和国金融法》B.《中华人民共和国银行法》C.《中华人民共和国中国人民银行法》D.《中华人民共和国金融行业管理条例》

19、下列业务中属于融资担保公司不得从事的是（）。A.受托投资B.贷款担保C.投标担保D.诉讼保全担保

20、某储户2019年10月10日存入银行活期储蓄存款10000元，同年11月10日该储户全部提取活期储蓄存款10000元（清户）。假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为4‰，提取日（清户日）挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3.25‰，在该活期储蓄存款期间储户没有发生存取行为。在提取活期储蓄存款当日，该储户将其中5000元存为整存整取一年期定期存款，假设存入时该档次存款月利率为5.35‰，储户于2020年11月10日到期全部提取该定期存款（每月按30天计算）。根据以上资料，回答下列问题：该储户提取全部活期储蓄存款10000元时，应付利息为（）元。A.15.8B.65C.32.5D.270

21、金融机构按照活动领域分类，可以分为（）。A.银行和非银行金融机构B.直接金融机构和间接金融机构C.一般金融机构和金融调控、监管机构D.存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构

22、商业银行的超额准备金可用量的匡算不取决于()。A.上日末超额准备金存款余额B.上日末吸收的存款余额C.自留准备金比率D.现金库存限额

23、（）的成立，标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。A.德意志银行B.法兰西银行C.英格兰银行D.日本银行

24、共用题干李某预计某种股票的价格在未来的几个月会由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量卖出，待价格下降后再买进，赚取利润。李某手中只有该股票2000股，卖出后获利不高，为了能够赚取更多利润，他向经纪人提出融券要求，经纪人审查后同意以李某的2000股作为保证金予以融券，双方商定利息按垫付股票价值的10%计算。保证金比率为40%。根据以上资料，回答下列问题：A.保证金空头交易B.保证金多头交易C.看涨期权交易D.看跌期权交易

25、在会计核算的基本前提中，规定会计活动的空间范围的是（）。A.持续经营B.会计分期C.货币计量D.会计主体

26、某企业在2019年5月20日以房屋作抵押向银行申请贷款1000万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款1000万元，期限为6个月，月利率为6‰。合同规定采用利随本清的计息方法。根据以上资料，回答下列问题：如果该企业于2019年11月20日到期归还贷款，银行应计收利息为（）元。A.250000B.350000C.360000D.380000

27、我国的信用合作社是（）合作金融组织。A.行政性B.政策性C.生产性D.群众性

28、()是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方法。A.委托收款B.汇兑结算C.托收承付D.汇款解付

29、金融机构在办理具体的信托业务中，充当()的角色。A.委托人B.受益人C.受托人D.担保人

30、金融风险的特征不包括（）。A.不确定性B.可测性C.相关性D.不可控性

31、某商业银行实收资本2亿元，资本公积0.1亿元，盈余公积0.1亿元，未分配利润0.3亿元，普通准备金0.5亿元，长期次级债务1亿元。该银行资产总额190亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100%，抵押贷款120亿元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计50亿元，其风险权数为0%。根据以上资料，回答下列问题：该银行的资本充足率为（）。A.3%B.5%C.8%D.10%

32、某企业持面额600万元4个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收30万元贴现利息后，将570万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为()。A.5%B.10%C.15%D.20%

33、农村信用合作社是中国农村（）的合作金融组织。A.行政性B.政策性C.生产性D.群众性

34、共用题干某国家基期货币流通速度为7次，报告期待售商品数量及其基期价格资料如下：

根据以上资料，回答下列问题。A.50%B.100%C.25%D.60%

35、（2019年真题）政府、企业等通过发行债券或股票的方式在金融市场上筹集资金，这属于（）。A.直接金融市场B.间接金融市场C.公开市场D.发行市场

36、我国商业银行存贷比的计算公式为()。A.各项存款余额÷各项贷款余额Xl00%B.各项贷款余额÷各项存款余额Xl00%C.核心资本余额÷各项存款余额Xl00%D.附属资本余额÷各项贷款余额Xl00%

37、某日全国银行间同业拆借市场中，期限品种为20天的交共3笔，其中拆借金额分别为200万、400万和500万，利率分别为2.4%、2.6%和2.56%，则其CHIBOR为（）。A.2.52%B.2.53%C.2.54%D.2.55%

38、某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为711％，中央银行规定的法定存款；准备金率为17％。该行应缴法定存款准备金为（）亿元。A.2172.02B.1315.40C.1282.38D.856.62

39、共用题干假设某储户2012年8月1日存入银行定期存款20000元，存期一年，存入时存款年利率为3.45%；该储户于2013年6月1日提前支取该存款中的10000元，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%；其余10000元于2013年9月1日支取，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率仍为1.89%（每月按30天计算，每年按360天计算）。根据以上资料，回答下列问题：A.37.8B.78.75C.157.5D.287.5

40、农村信用合作社的基本特征是()。A.行政性B.政策性C.生产性D.群众性

41、A银行于2019年12月购进一批固定资产，共支出50万元，则该笔支出属于（）产生的现金流量。A.筹资活动B.投资活动C.经营活动D.财务活动

42、票据贴现属于商业银行的（）。A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.表外业务

43、存款客户向银行提取现金时，银行账户处理的记账规则属于()。A.资产与负债（权益）科目同增B.资产与负债（权益）科目同减C.资产类科目之问一增一减D.负债（权益）类科日一增一减

44、决定商业银行经营成败的关键是（）。A.盈利性B.安全性C.效率性D.保持合理流动性

45、拨备覆盖率是商业银行的（）之比。A.贷款损失准备与不良贷款B.贷款损失准备与贷款余额C.一级资本与调整后表内外资产余额D.核心资本与贷款余额

46、衡量商业银行流动性风险的指标不包括（）。A.流动性比例B.核心负债比例C.核心资产比例D.流动性缺口率

47、证券投资基金的特点不包括()。A.积少成多、规模经营B.专业性管理C.价格波动较小D.多元化经营、分散风险

48、金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门，这体现金融风险管理的()。A.垂直管理原则B.全面风险管理原则C.集中管理原则D.独立性原则

49、A公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，要求银行将该资金支付给境外客户。甲银行在收取相关费用后接受了该项业务。该案例所采用的结算方式为（）。A.托收B.汇票C.信用证D.汇款

50、某客户2009年7月7日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期是2009年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为3.9‰，贴现利息为()元。A.3900B.15600C.31200D.62400

51、根据以上资料，回答93-96题：假定，申国人民银行公布的货币供应量数据为(单位：亿元)：各项存款120048.33，包括企业存款42685.74(其中定期存款和自筹基建存款10329.08亿元)，财政存款3143.65，机关团体存款2015.71，城乡储蓄存款63243.27，农业存款2349.83，信托类存款2834.78，外币存款3775.35;金融债券33.57，流通中现金l3894.69，对国际金融机构负债391.39。我国货币供应量中M1为()亿元。A.60945.97B.50616.89C.46251.35D.64089.62

52、下列机构中，属于证券市场自律性组织的是（）。A.证券监督管理委员会B.证券登记结算公司C.证券业协会D.证券经营机构

53、据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行的净稳定资金比例应当不低于（）。A.25%B.75%C.95%D.100%

54、在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，存款利率水平和吸收存款的数量成（）。A.正比B.反比C.有时正比有反比D.不相关

55、某投资者以800元的价格买进一张面值为1000元、票面利率为5%的5年期债券，则当期收益率为()。A.6.25%B.1.25%C.31.25%D.5%

56、保险公司和投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时进行赔付，体现了保险公司的（）职能。A.分摊损失B.经济补偿C.投资管理D.防灾防损

57、利率风险敏感度为利率上升（）个基点对银行净值的影响与资本净额之比。A.100B.150C.200D.250

58、下列（）的设立标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度确立。A.法兰西银行B.花旗银行C.德意志银行D.英格兰银行

59、在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的()担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。A.证券公司B.商业银行C.人民银行及派出分支机构D.证券交易所

60、某投资者预期某证券价格将要下跌，便先订立期货合约按现有价格卖出，待该证券价格下跌以后再买进。这种交易方式称为（）。A.交割B.过户C.买空D.卖空

61、当前我国商业银行通过证券投资获取收益的来源不包括（）A.资本利得B.债券利息C.合理避税收益D.股票红利

62、某商业银行受理居民甲定期储蓄存款1万元，年利率为3%，存期为1年。根据以上资料，回答下列问题：居民甲办理定期储蓄存款，开户时会计分录为（）。A.见图AB.见图BC.见图CD.见图D

63、当金融机构发生应收利息无法收回时，应从（）列支。A.呆账准备金B.坏账准备金C.投资风险准备金D.资本公积

64、现金资产业务属于商业银行的（）的业务。A.负债B.资产C.中间D.表外

65、对已发行的证券进行流通、转让的市场称为()。A.证券发行市场B.证券回购市场C.初级市场D.二级市场

66、下列不属于现代经济中信用货币特征的是()。A.其发行是分散的，由各家商业银行凭自己信誉能力发行B.是一种价值符号，不具有十足的内在价值C.是债务货币D.具有强制性

67、共用题干某A进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F银行通知，同时由F行加以保兑。根据以上资料，回答下列问题：A.申请人B.议付行C.保兑行D.开证行

68、世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是（）。A.道琼斯股价指数B.恒生指数C.日经股价指数D.《金融时报》股价指数

69、下列关于信用货币特征的说法中，不正确的是（）。A.信用货币作为一种价值符号，与黄金对等B.信用货币实质上是银行债务的凭证C.政府通过法律手段将信用货币确定为法定货币D.信用货币具有管理货币的性质

70、资本充足率是衡量金融企业经营()的重要指标之一。A.盈利性B.安全性C.流动性D.公共性

71、1988年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的()。A.20%B.40%C.50%D.60%

72、（2019年真题）交易双方约定在未来的某一确定时问，按照事先商定的价格（如汇率、利率或股票价格等），以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约，这是（）。A.金融远期合约B.金融期货C.金融期权交易D.金融互换

73、（2017年真题）金本位制度下，两国货币之间的汇率波动范围受制于（）A.黄金储备差额B.外汇储备差额C.黄金输送点D.外汇政策

74、在借贷期间可定期调整的利息率是()。A.浮动利率B.市场利率C.实际利率D.拆借利率

75、共用题干某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6‰，该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2.25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。根据以上资料，回答下列问题。A.商业信用B.银行信用C.消费信用D.国家信用

76、按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益，这种债券称为（）。A.固定利率债券B.浮动利率债券C.零息债券D.可转换债券

77、下列选项中，不属于保险公司派生职能的是（）。A.投资职能B.防灾职能C.经济补偿职能D.防损职能

78、同业拆借市场的主要特征是()。A.同业性、长期性、担保性、大额交易和不提交存款准备金B.同业性、短期性、无担保性、大额交易和提交存款准备金C.同业性、短期性、市场准入性、大额交易和不提交存款准备金D.同业性、长期性、市场准入性、大额交易和不提交存款准备金

79、在凯恩斯的货币需求理论中，与利率相关的货币需求是指()。A.交易动机货币需求B.预防动机货币需求C.投机性货币需求D.消费性货币需求

80、先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为()。A.经营租赁B.金融租赁C.杠杆租赁D.服务租赁二、多选题

81、假设一国商业银行某年末的财务数据如下：该银行的不良贷款率是（）。A.2.0%B.1.0%C.0.4%D.0.1%

82、利率风险敏感度为利率上升（）个基点对银行净值的影响与资本净额之比。A.100B.150C.200D.250

83、N股是我国股份公司在（）上市的股票。A.新加坡B.纽约C.香港D.伦敦

84、所谓信用货币是以______为保证，通过一定______程序发行的。（）A.信用；流通B.抵押；信用C.信用；信用D.债权；投放

85、下列经批准可以进入我国同业拆借市场的机构是（）。A.基金会B.基金管理公司C.储金会D.结算中心

86、操作风险损失率的计算公式是（）。A.操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比B.操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比C.操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比D.操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比

87、贴现国债是按()的价格发行的国债。A.等于面值金额B.高于面值金额C.低于面值金额D.根据市场供求关系而定

88、2018年年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额250亿元，流动性负债余额1000亿元；人民币贷款余额8000亿元，其中不良贷款余额为200亿元；提留的贷款损失准备金为200亿元。该行不良贷款率为（）。A.2.0％B.2.5％C.20.0％D.25％

89、某储户20××年2月1日存入银行储蓄存款10000元，原定存期一年，假设存入时，该档次存款月利率为3.50‰，该储户于同年6月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1.50‰，每月按30天计算，银行应付利息为()元。A.15B.35C.60D.140

90、下列不属于投资性中介机构的是（）。A.养老基金B.共同基金C.货币市场基金D.金融公司

91、M投资者预计A股票将要跌价,于2012年4月1日与S投资者订立合卖出合约合约规定有效期为3个月,M投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股,期权费为每股0.5元2012年5月1日A股票价格下跌至每股8元(不考虑税金与佣余等其他因素)。关于S投资者的说法,正确的有（）A.拥有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易义务B.拥有执行期权的选择权,也有按协议规定执行交易的义务C.没有执行期权的选择权，也没有按协议规定执行交易的义务D.没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务

92、我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元。其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金金额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据上述材料，回答下列问题。该银行拨备覆盖率是（）。A.15%B.20%C.60%D.120%

93、（2017年真题）投资者担心利率上升给自己带来损失时可通过（）进行套期保值，以便将未来借款利率固定在某一水平上。A.货币互换B.卖出利率期货C.买入远期利率协议D.卖出利率期权

94、按照“为存款人保密”的原则，下列说法不正确的是（）。A.银行一般不得向任何单位和个人泄露存款人的姓名、地址等B.司法部门或公安部门若因审理案件的需要，可翻阅银行账簿C.若为审理案件需要，县（地区）以上银行可通知开户银行为司法部门或公安部门提供有关资料D.商业银行有权拒绝任何单位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结

95、下列关于巴塞尔委员会提出的商业银行信用管理措施的说法中，不正确的是（）。A.建立适当的信用风险环境B.在健全的授信程序下运营C.保持适当的授信管理、计量和监测程序D.确保对信用风险的充分了解

96、某储户2019年10月10日存入银行活期储蓄存款10000元，同年11月10日该储户全部提取活期储蓄存款10000元（清户）。假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为4‰，提取日（清户日）挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3.25‰，在该活期储蓄存款期间储户没有发生存取行为。在提取活期储蓄存款当日，该储户将其中5000元存为整存整取一年期定期存款，假设存入时该档次存款月利率为5.35‰，储户于2020年11月10日到期全部提取该定期存款（每月按30天计算）。根据以上资料，回答下列问题：该储户提取全部活期储蓄存款10000元时，其日计息积数为（）元。A.30000B.600000C.300000D.60000

97、依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的规定，不良贷款率一般不应高于（）。A.4％B.5％C.10％D.15％

98、某商业银行期初在中央银行的存款准备金11000万元，其中，法定存款准备金6000万元；期初库存现金80万元；本期同业往来清入160万元，清出140万元；向中央银行缴存现金80万元；归还向中央银行借款100万元；中国人民银行核定其库存现金限额为100万元。该行期末基础头寸为（）万元。A.3080B.5180C.5080D.5160

99、（2018年真题）1988年的《巴塞尔协议》确定了资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次，分别为（）。A.0，20％，40％，60％，80％B.0，10％，20％，50％，100％C.10％，20％，30％，40％，50％D.10％，30％，50％，80％，100％

100、下列关于剑桥方程式与费雪方程式的说法中，错误的是（）。A.费雪方程式强调的是货币的交易手段功能B.剑桥方程式重视存量占收入的比例C.剑桥方程式是从宏观角度进行分析D.费雪方程式侧重于货币流量分析

参考答案与解析

1、答案：A本题解析：财政收支表面上是以财政为中心的货币收支，而实际上它代表着以财政为中心的相应价值的商品收支。

2、答案：D本题解析：D项，政策风险属于系统性风险，系统性风险不能通过多样化投资而分散。

3、答案：B本题解析：金融中介是在金融活动当中为资金盈余方与资金需求方提供各种服务，促使资金供求双方实现资金融通或者帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构的总称。

4、答案：B本题解析：本题考查对会计基本原则的掌握

5、答案：C本题解析：本题目考察国内汇兑知识点。国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式,分为电汇、信汇两种，由汇款人选_使用。目前各家商业银行主要使用电汇方式。单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式，且不受金额起点限制。

6、答案：B本题解析：M1=M6+企业存款(扣除单位定期有款和闫筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+倍用卡类存款(个人持有)=13894,69+42685.74-10329,08+2015.71+2349.83=50616.89(忆元)。

7、答案：B本题解析：贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。

8、答案：D本题解析：场外交易市场又称柜台交易市场，是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场。在通常情况下，场外交易市场是无形的，买卖双方主要通过电话、电报、电传、互联网等电信设备和邮政设施相互联系并达成交易。

9、答案：B本题解析：依照2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标（试行）》，信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、贷款损失准备充足率等。B项，利率风险敏感度属于市场风险的衡量指标。

10、答案：B本题解析：运用财政金融政策干预国际资本流动的内容有：①货币金融当局通过提高或降低贴现率或利率的政策，引导资本合理地流入流出，避免资本自由流动冲击国内金融市场；②货币金融当局采用公开市场业务，即买卖外汇的当方式来稳定本国货币汇率的稳定，打击投机性的资本流动；③采取征税的办法限制资本流动。对资本国际流动所征收的税种又称为托宾税。

11、答案：B本题解析：封闭式基金是指投资者一旦购买，在存续时间不可赎回，从而保持基金规模稳定的投资基金；开放式基金是指基金规模不固定，可以根据市场供求情况随时发行新份额或向被投资人赎回的基金。

12、答案：C本题解析：定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。

贷款利息=40000*2*7.56%=6048元。

国库券利息收入=50000*3*8.01%=12015元。

客户以国库券质押向银行取得借款属于选项B、C、D。

13、答案：B本题解析：货币分为商品货币、代用货币和信用货币。选项A，金银属于商品货币；选项C、D，均属于信用货币。

14、答案：D本题解析：可疑类贷款的核心定义为：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。

15、答案：A本题解析：我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%。

16、答案：A本题解析：协定存款兼具流动性和收益性，适合于资金结算频率高、流量大的企事业单位客户。协定存款账户可在基本存款账户或一般存款账户基础上办理协定存款账户，不得透支。

17、答案：A本题解析：1999年6月，巴塞尔委员会提出的新资本协议框架以资本充足率、监管部门的监督检查和市查和市场纪律三大支柱为主要特点。

18、答案：C本题解析：我国现行的《中华人民共和国中国人民银行法》规定：“中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和实施货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。”

19、答案：A本题解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十三条规定了融资担保公司不得从事的业务活动：①吸收存款及变相吸收存款；②自营贷款或受托贷款；③受托投资。

20、答案：C本题解析：由题意，该活期储蓄存款应付利息＝计息积数和×日利率＝300000×3.25‰/30＝32.5（元）。

21、答案：B本题解析：本题考查金融机构的分类。金融机构的分类：（1）按活动领域可以分为直接金融机构和间接金融机构。（2）按职能作用可以分为一般金融机构和金融调控、监管机构。（3）按业务特征可以分为银行和非银行金融机构。（4）按在金融活动中所起的作用可分为投资类金融机构、保险类金融机构、信息咨询服务类金融机构。（5）按照是否承担政策性业务可分为政策性金融机构与商业性金融机构。（6）按资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。

22、答案：D本题解析：超额准备金可用量的计算公式为：超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额*自留准备金比率。上式计算结果为正数，即为营业日初始超额准备金可用量；如果为负数（上日末超额准备金不足），即超额准备会可用量不足，需要当日设法补足。

23、答案：C本题解析：1694年，在英国政府的支持下，以股份制形式成立了英格兰银行，它的贴现率开始规定为4.5%～6%，大大低于早期银行的贷款利率，这标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。

24、答案：A本题解析：李某所进行的交易属于保证金空头交易。

根据题意，融券数额=2000/40%-2000=3000元。

根据题意，李某获利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。

根据题意，李某获利=2000*(120-100)=40000元。

25、答案：D本题解析：会计假设中的会计主体是指会计为之服务的特定单位，它规定了会计活动的空间范围。一方面规定了本单位的会计主体不能与其他会计主体混同，另一方面规定了本单位的会计主体不能与投资者在单位以外的经济活动混同。

26、答案：C本题解析：采用利随本清的计息方式，利息＝10000000×6‰×6＝360000（元）。

27、答案：D本题解析：我国的信用合作社是群众性合作金融组织。

28、答案：C本题解析：托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算款项的汇回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。

29、答案：C本题解析：在信托业务的具体办理中，商业银行充当受托人的角色，按照委托人的意愿，为受益人谋利益，主要业务是代理他人运用资金、管理财产，典型的如委托贷款。

30、答案：D本题解析：金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征。

31、答案：B本题解析：由题意，该银行的资本充足率＝（2＋0.1＋0.1＋0.3＋0.5＋1）/（20×100%＋120×50%＋50×0%）×100%＝5%。

32、答案：C本题解析：贴现率是办理贴现时贴付利息的比率，根据题意，年贴现率=(30/600)*(360/120)=15%。

33、答案：D本题解析：我国的信用合作社是群众性合作金融组织。其本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务。农村信用合作社是中国农村金融体系的重要组成部分，也是目前主要的合作金融组织形式。它是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。

34、答案：D本题解析：流通中单位货币代表的流通量=流通中全部商品价格总额/（实际货币供应量*货币流通速度）=3500/（1000*7）=0.5。

报告期通货膨胀率=(800*7-3500)/3500*100%=60%。

发行个人购买的国债债券，可以控制流通中的货币量，不会扩大通货膨胀，同时能够弥补政府赤字；减少偷漏税也不会增加流通中的货币量，同时会使政府税收收入增加，减少财政赤字。

抑制型通货膨胀也叫隐蔽型通货膨胀，即在物价受抑制条件下，货币量过多而不能直接、完全通过物价反映出来，因而导致货币流通速度减慢，被强制缓慢下来的货币流通速度使物价长期、迂回曲折缓慢上升的通货膨胀。

35、答案：A本题解析：按交易中介作用的不同，金融市场可划分为：①直接金融市场；②间接金融市场。其中，直接金融市场是指资金需求者直接向资金供给者融通资金的市场，一般是指政府、企业等通过发行债券或股票的方式在金融市场上筹集资金。

36、答案：B本题解析：我国商业银行存贷比的计算公式为：各项贷款月÷各项存款余额×100%，商业银行的存货比应当不高于75%。

37、答案：D本题解析：本题目考察同业拆借市场知识点。在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是全国银行间拆借市场利率，即CHIBOR。其中，F表示拆借金额;R表示利率;M为某一交易品种在该交易日的交易笔数;尺为该交易品种的交易序号。CHIBOR=(200×2.4%+400×2.6%+500×2.56%)÷(200+400+500)=2.55%。

38、答案：B本题解析：本题考查法定存款准备金的计算，用到上一题的计算结果：7733.66×17％=1312.40。

39、答案：C本题解析：利息=10000*(1.89%/12)=157.5（元）。

利息=10000*(3.45%/12)=345（元）。

定期储蓄存款利息的计算方法：存款在原定存期内，不论有无利率调整，不论利率调高或调低，均按存单开户日挂牌公告利率计息.不分段计息。计算公式为：应付利息=本金*月数*月利率。

逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。计算公式为：定期储蓄存款逾期部分利息=逾期本金*活期储蓄存款利率×逾期天数，应付利息=到期利息+逾期部分的利息。

40、答案：D本题解析：农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任，其基本特征在于中国农村的群众性合作金融组织。

41、答案：B本题解析：投资活动是指商业银行长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资活动及其处置。现金流入项目主要包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金等。现金流出项目主要包括投资支付的现金，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等。

42、答案：A本题解析：票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。属于商业银行的资产业务。

43、答案：B本题解析：本题目考察商业银行会计核算方法知识点。以“有借必有贷,借贷必相等”作为记账规则，对每笔经济业务所引起的资金运动，都要相应登记在一个账户的借方和另一个账户的贷方，借贷双方金额必须相等。借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债（权益）科目同增;资产与负债(权益)科目同减，资产类科目之间一增一减;负债(权益)类科目之间一增一减。存款客户向银行提取现金时，银行资产项目中的“现金”科目减少，同时负债项目中的“储蓄存款”科目也减少。

44、答案：D本题解析：保持合理流动性是商业银行经营成败的关键，也是商业银行在盈利性与安全性之间权衡的结果，商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注意安全的原则。

45、答案：A本题解析：本题目考察拨备覆盖率知识点。拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备与不良贷款之比。该比率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，已被监管当局用作衡量商业银行弥补不良贷款损失能力的一个硬指标。2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理方法》要求系统重要性银行应于2013年年底前达到150%的拨备覆盖率水平。

46、答案：C本题解析：衡量商业银行流动性风险的指标包括：流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、净稳定资金比例、优质流动性资产充足率和流动性匹配率。

47、答案：C本题解析：证券投资基金的特点有：①积少成多、规模经营，在进行证券投资时，资金越雄厚，优势越大，规模效益越显著；②专业性管理，基金的管理人员一般都经过专门训练，能对金融市场的变动趋势作出较正确的判断，减少投资的失误；③分散化投资、分散风险。

48、答案：C本题解析：集中管理原则。金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。风险管理委员会负责制定风险管理政策，进行总体风险的汇总、监控与报告，并且负责风险管理办法与架构的决策；具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理，执行风险管理委员会制定的风险政策与管理程序，应用风险模型测量与监控风险等。

49、答案：D本题解析：汇款是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。

50、答案：B本题解析：根据题意，贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期，则本题中贴现利息=100万元*3.9‰*4=15600元。

51、答案：B本题解析：M1=Mo+企业存款(扣除单位定期存款和自筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款(个人持有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89亿元。

52、答案：C本题解析：证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规，维护会员的合法权益，为会员提供信息服务、制定规则、组织培训和业务交流、调解纠纷等。中国证券业协会是1991年8月28日成立的全国性的证券自律管理组织。有时也将证券交易所视为自律性组织。

53、答案：D本题解析：本题目考察流动性风险的衡量指标知识点。根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，净稳定资金比例,等于可用的稳定资金除以所需的稳定资金,监管要求为不低于100%。该指标值越高，说明银行稳定资金来源越充足，应对中长期结构性问题的能力越强。净稳定资金比例风险敏感度较高,但计算较为复杂，且与流动性覆盖率共用部分概念。因此，.采用与流动覆盖率相同的适用范围，即适用于资产规模在2000亿元(含）以上的商业银行。故，D选项正确，商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%。

54、答案：A本题解析：银行调整利息率对借贷资本的聚集规模有很大的影响，在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，提高存款利率有利于吸收存款，降低存款利率不利于吸收存款，利息率越高，对社会闲置资金聚集的就越充分。因此，存款利率水平和吸收存款的数量成正方向变化。

55、答案：A本题解析：根据当期收益率的计算公式，可得：该投资者的当期收益率=（债券面额*票面收益率）/债券市场价格*100%=（1000*5%）/800*100%=6.25%。

56、答案：B本题解析：经济补偿职能。保险公司和投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时给予经济补偿，即保险赔偿。

57、答案：C本题解析：市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括：①累计外汇敞口头寸比例；②利率风险敏感度。其中，利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比。

58、答案：D本题解析：1694年在英国政府的支持下设立的英格兰银行标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度确立，它的贴现率开始规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。

59、答案：B本题解析：在我国，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。公司制基金是按照《公司法》组成的以盈利为目的的投资于有价证券的投资公司。

60、答案：D本题解析：空头交易又称卖空，即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合约按现有价格卖出，待该证券价格下跌以后再买进，从而获取高卖低买之间的差价。

61、答案：D本题解析：此题目考察的是商业银行证券投资的目标。商业银行通过证券投资获取收益的来源包括：1、通过购买有高利息的债券来实现；2、资本利得；3、通过合理避税来增加收益。

62、答案：A本题解析：案例中，该商业银行受理的居民甲定期储蓄存款为1万元。因此，定期储蓄存款开户存入时，会计分录为：

63、答案：B本题解析：当金融机构发生应收利息无法收回时，应从坏账准备金列支。

64、答案：B本题解析：本题考查商业银行的业务。现金资产业务属于商业银行的资产业务。资产业务中主要包括：现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务。

65、答案：D本题解析：按金融交易的性质，可将金融市场分为一级市场和二级市场：前者又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场；后者又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。

66、答案：A本题解析：信用货币，是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行、充当流通手段和支付手段的货币形式，是货币发展中的现代形态。信用货币具有以下特征：①信用货币是货币的价值符号，不具有十足的内在价值；②信用货币是债务货币；③信用货币具有强制性；④国家对信用货币进行控制和管理，即信用货币的管理货币性质。

67、答案：D本题解析：国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的是开证行。

在该项业务中，当S行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行有权处理货物和单据，在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索。

F行作为通知行，是受开证行的委托，将信用证转交给出口方的银行。

议付行只对单证、单单表面一致负责，对单据形式、真伪性或法律效力均不负责。

68、答案：A本题解析：道琼斯股价指数是美国道琼斯公司编制并发布的、用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数，是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数。

69、答案：A本题解析：信用货币具有如下特征：①信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离。故A项错误。②信用货币是债务货币，信用货币实际上是银行债务的凭证，信用货币流通则是中央银行债务的转移。③信用货币具有强制性，具体表现为通过法律手段确定其为法定货币、中央银行可以通过发行货币强制社会向其提供信用。④信用货币具有管理货币性质。

70、答案：B本题解析：资本充足率是衡量金融企业经营安全性的重要指标之一。

71、答案：C本题解析：巴塞尔协议规定到l992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%，其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。

72、答案：A本题解析：金融远期合约是指交易双方在未来的某一确定时间，按照事先商定单位价格（如汇率、利率或股票价格等），以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约。B项，金融期货合约是指协议双方约定在将来某一特定的时间按约定的条件（包括价格、交割地点、交割方式）买入或卖出一定标准数量的某种特定金融工具的标准化协议。C项，金融期权交易就是对货币、股票、债券以及货币期货合约、股票指数期货合约等金融资产的买进权利或卖出权利进行买卖的活动。D项，金融互换是两个或两个以上的交易者按事先商定的条件，在约定的时间内交换一系列现金流的交易形式。

73、答案：C本题解析：此题目考查的是汇率制度。金本位制度下，只要两国单位货币的含金量不变，两国货币的汇率就保持稳定，虽然现实交易中的汇率会受外汇供求等因素的影响而波动，但其波动的范围仅限于黄金输送点之间。两国货币之间的汇率波动范围受制于黄金输送点。

74、答案：A本题解析：浮动利率是在借贷期间可定期调整的利息率。调整期限和调整时间作为基础的利率选择，由借贷双方在借款时议定。

75、答案：B本题解析：采用利随本清计息法，按月计息：利息=还款金额*月数*月利率=1000000*6‰*6=36000（元）。

定期结息计息计算公式为：利息=累计计息积数*日利率。所以银行应付利息=90000000*(2.25‰/30)=6750（元）。

不管是定期结息还是利随本清，不管是按日计息还是按月计息，利息都取决于贷款金额、贷款时间和贷款利率。

银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行一方面将社会再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资金筹集起来，形成巨额资金；另一方面，通过贷款方式将筹集的资金贷放出去，满足社会各界对资金的需求。

76、答案：C本题解析：选项C，零息债券是按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益；选项D，可转换债券指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。债券转换以后持有者的身份也相应发生改变，即由公司的债权人转换为公司的股东。

77、答案：C本题解析：保险公司的派生职能主要包括两个方面：（1）投资职