内部控制管理 10

【思考与练习】答案《数字化内部控制与风险管理》【思考与练习】答案《数字化内部控制与风险管理》第第页项目十研究与开发控制一、单项选择题1.研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而开展的（B）、有计划的调查阶段。A.有目标B.独创性的C.有预算D.有时间2.下列选项中，属于研发活动所定义的“三新”范畴的是（A）A.新技术B.新模式C.新业态D.新商业3.下列选项中，属于研发项目立项流程正确顺序的是（C）A.计划、审批、预算B.可行性研究、预算、审批C.申请、评审、审批D.预算、审批、执行4.关于立项评审，下列说法正确的是（C）A.项目评审组成员可以参与可行性研究B.建设单位不可以自行组建项目评审组对可行性研究报告进行评审C.建设单位可以委托具备资质的专业机构对可行性研究报告进行评审D.以上说法均不正确5.结题验收是对研究过程形成的交付物开展（D）验收。A.汇报B.总结C.讨论D.质量二、多项选择题1.企业开展研究与开发活动，是为了获取（ABC）等而实施的各类活动。A.新工艺B.新产品C.新技术D.新业态2.研究与开发内部控制的目标主要包括（ABCD）。A.保证研发活动遵守国家法律法规及企业内部管理制度B.实现研发活动相关不相容岗位相互分离、相互制约C.保证研发相关资料与数据真实、准确、完整D.保障研发成果安全，确保研发事项均经过恰当授权审批3.企业开展研发活动至少应当关注的风险有（ABCD）。A.研发项目未经过科学论证或论证不充分B.研发人员配置不当、研发过程管控不到位C.研发成果转化应用不足、难以落地见效D.研发成果保护措施不到位，存在泄密或流失风险4.下列属于研究成果保护主要控制措施的有（ABCD）。A.建立健全研究成果转化制度，推动成果高效转化B.科学鉴定规模化生产的技术成熟度，合理控制产品成本C.坚持以市场需求为导向，开展新产品开发与试验D.建立完善研发项目档案，推动相关信息资源规范共享与应用5.下列各项中，属于自主研发主要风险的有（ABCD）。A.研发人员配置不合理B.研发过程管理薄弱、管控不善C.研发过程中问题与错误未能及时识别和纠正D.科研合同管理不规范，导致成果权属不明、知识产权存在纠纷三、判断题1.企业应当建立健全研究成果开发与转化机制，推动成果及时高效转化应用。（×）2.企业研究与开发活动通常分为自主研发、委托研发及合作研发三种类型。（×）3.研究项目需严格按照规定流程履行审批程序，重大研究项目须提交董事会或类似决策机构集体审议决定。（√）4.企业开展研发活动，旨在获取新技术、新产品、新工艺等新方案。（×）5.研发资金的使用与拨付，必须按规定履行审批程序，重大资金支出需经董事会审议批准。（√）四、实训题数字化企业内部控制综合教学平台请根据背景资料，进行【研发项目验收】的流程设计。由于公司研发管理流程不合理，在项目验收环节存在人为因素，导致研发成果验收未能尽善尽美，后续产品性能存在一定瑕疵给企业带来风险，为了规范研发项目验收管理，公司管理层决定对研发项目验收工作流程进行重新梳理设计并制定了新的《研发项目验收管理办法》，请根据新的(《研发项目验收管理办法》提取相关信息，设计新的研发项目验收流程。……第6条：验收职责说明1、研发项目具备验收条件时，由研发中心经理编制《研发项目验收申请》并提交技术中心总监审核后，由总经理审批。2、技术总监负责组建验收小组，验收小组应由专业人员组成，对研究成果进行独立评审和验收。验收组长确定验收议题，组织召开验收会议，并按规范程序主持会议。验收内容包括样品技术性能审查和相关资料文档审查。研发项目组合相关部门应积极配合验收工作，提供必要的数据及资料。3、项目验收完毕，由技术中心总监统一整理验收资料，并编写《《研发项目验收报告》提交总经理审批。……要求：①根据《研发项目验收管理办法》设计从研发项目验收申请单填写到研发验收报告审批流程节点，自行选择任务类型、发起人或执行人；发起人类型及执行人类型请选择指定角色。②发起人、执行人的设置，请选择具体岗位(不含上级领导))。【解答】（1）流程节点：编制《项目验收申请》/技术总监审批/总经