融资性担保公司董事监事高管人员任职资格考试题库及答案

融资性担保公司董事监事高管人员任职资格考试题库及答案一、单项选择题（共20题，每题只有1个最符合题意的正确答案）1.依据《融资担保公司监督管理条例》，在境内设立融资担保公司的注册资本最低限额为（），且应当为实缴货币资本。A.500万元人民币B.1000万元人民币C.2000万元人民币D.5000万元人民币2.融资担保公司跨省、自治区、直辖市设立分支机构的，注册资本应当不低于（）人民币，且为实缴货币资本。A.1亿元B.5亿元C.10亿元D.20亿元3.《融资担保业务经营许可证》的有效期为（）。A.2年B.3年C.5年D.10年4.融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额，不得超过其净资产的（）。A.5%B.10%C.15%D.30%5.融资担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额，不得超过其净资产的（）。A.5%B.10%C.15%D.30%6.融资担保公司为单个被担保人债券发行提供担保的，担保责任余额不得超过其净资产的（）。A.10%B.15%C.20%D.30%7.除主要服务小微企业和“三农”的融资担保公司外，普通融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的（）。A.5倍B.10倍C.15倍D.20倍8.融资担保公司应当按照当年担保费收入的（）提取未到期责任准备金。A.20%B.30%C.50%D.100%9.融资担保公司应当按照不低于年末融资担保责任余额（）的比例提取担保赔偿准备金。A.0.5%B.1%C.2%D.5%10.因贪污、贿赂等破坏社会主义市场经济秩序犯罪被判处刑罚的人员，执行期满未逾（）的，不得担任融资担保公司董事、监事、高级管理人员。A.2年B.3年C.5年D.终身11.融资担保公司的Ⅰ级资产不得低于其（）的20%。A.总资产B.净资产C.担保责任余额D.注册资本12.融资担保公司的Ⅲ级资产不得高于其（）的30%。A.总资产B.净资产C.担保责任余额D.注册资本13.下列人员中，不属于融资担保公司高级管理人员范畴的是（）。A.总经理B.首席风险官C.财务负责人D.监事长14.融资担保公司为关联方提供融资担保的，应当经（）决议，且担保条件不得优于非关联方同类业务。A.总经理办公会B.董事会或者股东会、股东大会C.监事会D.风控部门15.关于融资担保公司客户保证金的管理，下列说法正确的是（）。A.可以将保证金用于公司日常经营周转B.应当设立专门的保证金账户，与自有资金分账管理C.可以将保证金用于购买高收益理财产品D.保证金由融资担保公司自主决定使用范围16.融资担保公司经营许可证有效期届满，需要延续的，应当在届满前（）向原发证机关提出换发申请。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月17.融资担保公司变更持有（）以上股权的股东的，应当经监督管理部门批准。A.5%B.10%C.15%D.20%18.下列融资担保业务中，担保责任余额按75%权重计入加权担保责任余额的是（）。A.大型企业流动资金贷款担保B.政府平台公司融资担保C.农户生产经营贷款担保D.房地产企业开发贷款担保19.监督管理部门进行现场检查时，检查人员不得少于（）人，并应当出示合法证件和检查通知书。A.2B.3C.4D.520.融资担保公司应当于每年（）前向监督管理部门报送年度经营报告、财务会计报告及其他相关材料。A.1月31日B.3月31日C.4月30日D.6月30日【单项选择题答案及解析】1.C解析：《融资担保公司监督管理条例》第七条明确，设立融资担保公司注册资本不低于人民币2000万元，且为实缴货币资本。2.C解析：《融资担保公司监督管理条例》第十条规定，跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资担保公司，注册资本不低于人民币10亿元，且为实缴货币资本。3.C解析：《融资担保业务经营许可证管理办法》第十一条规定，融资担保业务经营许可证有效期为5年。4.B解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十二条规定，对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%。5.C解析：同上条例，对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%。6.D解析：同上条例，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过30%。7.B解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十一条规定，融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的10倍；主要为小微企业和“三农”服务的，倍数上限可提高至15倍。8.C解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十条规定，融资担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金。9.B解析：同上条例，融资担保公司应当按照不低于年末融资担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。10.C解析：《融资担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理办法》第五条规定，因贪污、贿赂等破坏社会主义市场经济秩序犯罪被判处刑罚，执行期满未逾5年的，不得担任董监高。11.B解析：《融资担保公司资产比例管理办法》第八条规定，融资担保公司Ⅰ级资产不得低于净资产的20%。12.B解析：同上办法，融资担保公司Ⅲ级资产不得高于净资产的30%。13.D解析：融资担保公司高级管理人员指总经理、副总经理、首席风险官、首席合规官、财务负责人及实际履行上述职责的人员，监事长属于监事序列。14.B解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十三条规定，融资担保公司为其他关联方提供融资担保的，应当经董事会或者股东会、股东大会决议，且担保条件不得优于非关联方同类业务。15.B解析：融资担保公司收取的客户保证金应当专户存储、分账管理，不得挪作他用，仅可用于对应担保业务的代偿。16.C解析：《融资担保业务经营许可证管理办法》第十四条规定，经营许可证有效期届满需延续的，应当在届满前3个月向原发证机关申请换发。17.A解析：《融资担保公司监督管理条例》第九条规定，变更持有5%以上股权的股东，应当经监督管理部门批准。18.C解析：《融资担保责任余额计量办法》第七条规定，小型微型企业、农户融资担保业务的担保责任余额按照75%的权重计入。19.A解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十七条规定，现场检查时检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书。20.C解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十六条规定，融资担保公司应当于每年4月30日前向监督管理部门报送年度经营报告、财务会计报告等材料。二、多项选择题（共15题，每题有2个及以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）1.融资担保公司可以经营的业务包括（）。A.借款类担保B.发行债券担保C.吸收公众存款D.诉讼保全担保2.融资担保公司不得开展的业务包括（）。A.吸收存款或者变相吸收存款B.自营贷款或者受托贷款C.受托投资D.为其控股股东提供融资担保3.下列人员中，不得担任融资担保公司董事、监事、高级管理人员的有（）。A.年满15周岁、无独立劳动收入的在校学生B.因侵占财产被判处刑罚，执行期满已逾6年的人员C.个人所负数额较大的债务到期未清偿的人员D.被列入失信被执行人名单的人员4.融资担保公司的融资担保责任余额计量范围包括（）。A.贷款担保责任余额B.票据承兑担保责任余额C.信用证担保责任余额D.债券发行担保责任余额5.下列关于融资担保公司集中度管理的说法，正确的有（）。A.对同一被担保人的担保责任余额不得超过净资产的10%B.对同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过净资产的15%C.对单个被担保人债券发行的担保责任余额不得超过净资产的30%D.对单一合作银行的在保余额不得超过净资产的50%6.融资担保公司应当按规定提取的准备金包括（）。A.未到期责任准备金B.担保赔偿准备金C.一般风险准备金D.坏账准备金7.下列资产中，属于融资担保公司Ⅰ级资产范畴的有（）。A.库存现金B.活期银行存款C.国债D.主板上市公司股票8.融资担保公司的下列变更事项中，应当经监督管理部门批准的有（）。A.变更名称B.变更注册资本C.变更营业地址D.解聘高级管理人员9.下列关于融资担保公司关联交易的说法，正确的有（）。A.一律不得与关联方开展任何担保业务B.不得为控股股东、实际控制人提供融资担保C.为其他关联方提供担保的，条件不得优于非关联方同类业务D.为关联方提供担保的，应当经董事会或者股东会、股东大会决议10.监督管理部门对融资担保公司可以采取的监管措施包括（）。A.现场检查B.要求报送相关资料C.出具警示函D.限制经营活动11.下列人员中，属于融资担保公司高级管理人员范畴的有（）。A.总经理B.副总经理C.首席风险官D.财务负责人12.融资担保公司应当向社会公开披露的信息包括（）。A.公司基本情况B.年度财务会计报告C.风险管理状况D.具体客户的担保明细13.政府性融资担保公司应当重点支持的领域包括（）。A.小微企业B.“三农”主体C.大型房地产企业D.战略性新兴产业14.融资担保公司出现下列哪些情形时，监督管理部门可以对其董事、监事、高级管理人员进行监管谈话？（）A.公司经营出现潜在风险B.公司治理结构存在重大缺陷C.担保业务违规操作D.未按规定报送信息15.融资担保公司终止时，清算组应当完成的事项包括（）。A.清理未到期担保责任B.清理债权债务C.分配剩余财产D.缴回经营许可证【多项选择题答案及解析】1.ABD解析：《融资担保公司监督管理条例》第十二条规定，融资担保公司可经营借款担保、发行债券担保等融资担保业务，以及投标担保、工程履约担保、诉讼保全担保等非融资担保业务，禁止吸收公众存款。2.ABCD解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十三条规定，融资担保公司不得吸收存款、自营贷款、受托贷款、受托投资，不得为控股股东、实际控制人提供融资担保。3.ACD解析：A为限制民事行为能力人，符合任职禁止情形；B项刑罚执行期满已逾5年，可任职；C、D均为法定任职禁止情形。4.ABCD解析：《融资担保责任余额计量办法》明确，融资担保责任余额包括借款类担保（贷款、票据承兑、信用证等）、发行债券担保、其他融资担保的责任余额。5.ABC解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十二条规定了前三项集中度要求，现行监管法规未对单一合作银行在保余额比例作出统一限制。6.AB解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十条明确要求融资担保公司提取未到期责任准备金和担保赔偿准备金。7.ABC解析：《融资担保公司资产比例管理办法》规定，Ⅰ级资产包括现金、银行存款、货币市场基金、国债、金融债券等，主板上市公司股票属于Ⅱ级资产。8.ABC解析：《融资担保公司监督管理条例》第九条规定，变更名称、注册资本、营业地址、持有5%以上股权的股东、合并分立等需经监管批准；解聘高管属于公司内部治理事项，无需监管批准，但新任高管需经任职资格核准。9.BCD解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十三条规定，禁止为控股股东、实际控制人提供融资担保；为其他关联方提供担保的，需经董事会或股东会、股东大会决议，且担保条件不得优于非关联方同类业务。10.ABCD解析：根据《融资担保公司监督管理条例》，监管部门可采取现场检查、非现场监管、出具警示函、限制经营活动、责令整改等监管措施。11.ABCD解析：《融资担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理办法》第三条规定，高级管理人员包括总经理、副总经理、首席风险官、首席合规官、财务负责人以及其他实际履行上述职责的人员。12.ABC解析：融资担保公司应当披露公司基本情况、财务会计报告、风险管理状况等公共信息，具体客户担保明细属于商业秘密，无需公开披露。13.ABD解析：政府性融资担保公司应当聚焦普惠领域，重点支持小微企业、“三农”、战略性新兴产业，不得为限制性领域的大型房地产企业提供担保。14.ABCD解析：监管部门在公司存在风险隐患、治理缺陷、违规行为、未履行信息报送义务等情形时，可对董监高进行监管谈话，要求其就相关事项作出说明。15.ABCD解析：融资担保公司终止时，清算组应当依法清理债权债务、处置未到期担保责任、分配剩余财产，并向监管部门缴回经营许可证，办理注销登记。三、判断题（共10题，正确打“√”，错误打“×”）1.融资担保公司可以根据自身经营需要，为其实际控制人提供融资担保，但需经股东会决议。（）2.主要服务小微企业和“三农”的融资担保公司，融资担保责任余额最高可达到净资产的15倍。（）3.融资担保公司的监事可以由公司董事兼任，但不得由财务负责人兼任。（）4.融资担保公司收取的客户保证金，可以与公司自有资金合并存放，统一管理。（）5.融资担保公司可以开展投标担保、工程履约担保等非融资担保业务。（）6.融资担保业务的担保费率由监督管理部门统一制定，融资担保公司不得自行调整。（）7.融资担保公司跨省开展融资担保业务的，应当向公司住所地监督管理部门报告即可，无需向业务发生地监管部门报告。（）8.融资担保公司的担保赔偿准备金累计达到当年担保费收入的50%时，可以不再提取。（）9.监管部门可以查询融资担保公司及负有责任的股东、董事、监事、高级管理人员的银行账户。（）10.融资担保公司股东可以用知识产权、土地使用权等非货币财产作价出资。（）【判断题答案及解析】1.×解析：《融资担保公司监督管理条例》明确禁止融资担保公司为控股股东、实际控制人提供融资担保，无论是否经股东会决议均不得开展。2.√解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十一条规定，主要为小微企业和农业、农村、农民服务的融资担保公司，担保责任余额与净资产的倍数上限可以提高至15倍。3.×解析：《公司法》明确规定，董事、高级管理人员不得兼任监事，不存在例外情形。4.×解析：融资担保公司收取的客户保证金应当设立专户存储，与自有资金分账管理，严禁挪用。5.√解析：《融资担保公司监督管理条例》第十二条规定，融资担保公司可以经营融资担保业务，也可以经营投标担保、工程履约担保、诉讼保全担保等非融资担保业务。6.×解析：除政府性融资担保有普惠费率管控要求外，商业化融资担保费率由市场主体自主协商确定，监管部门未统一限定费率标准。7.×解析：融资担保公司跨省开展融资担保业务的，应当同时向住所地和业务发生地监督管理部门报告。8.×解析：融资担保公司担保赔偿准备金累计达到年末担保责任余额的10%时，可实行差额提取，而非以当年担保费收入的50%为上限。9.√解析：《融资担保公司监督管理条例》第二十七条规定，监管部门履行职责时，经批准可以查询相关单位和人员的银行账户。10.×解析：《融资担保公司监督管理条例》明确规定，融资担保公司注册资本应当为实缴货币资本，股东不得以非货币财产作价出资。四、简答题（共4题）1.请简述融资担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格的法定禁止情形。参考答案：存在下列情形之一的，不得担任融资担保公司董事、监事、高级管理人员：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（6）被原任职单位撤职或者开除，自处分决定作出之日起未逾5年；（7）因违法行为或者违纪行为被金融监管部门取消任职资格或者禁止进入金融行业，期限未满；（8）被列入失信被执行人名单；（9）法律、行政法规规定的其他情形。2.请列出融资担保公司不得开展的业务及禁止性行为。参考答案：融资担保公司不得开展以下业务或实施下列行为：（1）禁止吸收存款或者变相吸收存款；（2）禁止自营贷款或者受托贷款；（3）禁止受托投资；（4）禁止为其控股股东、实际控制人提供融资担保；（5）禁止违反规定为其他关联方提供融资担保（如未履行决议程序、担保条件优于非关联方同类业务）；（6）禁止未按照规定提取未到期责任准备金和担保赔偿准备金；（7）禁止违反资产比例管理规定运用公司资产；（8）禁止拒绝或者阻碍监督管理部门依法实施的监督检查；（9）禁止虚构融资担保业务、隐瞒经营风险、提供虚假信息；（10）法律、行政法规和监管规定禁止的其他行为。3.简述融资担保公司融资担保责任余额的计量规则及杠杆率管控要求。参考答案：（1）计量规则：①一般融资担保业务（含借款类担保、债券发行担保、其他融资担保等）的担保责任余额按100%权重计入加权融资担保责任余额；②小型微型企业、农户融资担保业务的担保责任余额按照75%的权重计入加权融资担保责任余额；③融资担保责任余额是指融资担保公司承担连带责任的未到期融资担保对应的债权金额，包括本金及约定利息。（2）杠杆率管控要求：①普通融资担保公司的加权融资担保责任余额不得超过其净资产的10倍；②主要为小微企业和“三农”服务的融资担保公司，担保责任余额倍数上限可以提高至15倍，具体认定标准由省级监督管理部门确定。4.简述融资担保公司董事应当履行的勤勉义务及具体业务体现。参考答案：（1）勤勉义务内涵：董事应当遵守法律、行政法规和公司章程，以谨慎、认真、勤勉的态度行使职权，维护公司和全体股东的合法利益，持续关注公司经营与风险状况。（2）具体业务体现：①熟悉融资担保相关法律法规及监管要求，主动参加监管培训，持续提升履职能力；②按时出席董事会会议，认真审议业务经营、风险管控、财务预决算等议案，审慎行使表决权；③持续跟踪公司业务合规性和风险管控有效性，对发现的重大风险隐患及时提出整改要求；④不得利用职务便利侵占公司财产、挪用公司资金或客户保证金，不得损害公司利益；⑤发现公司存在违法违规行为的，及时向董事会或者监督管理部门报告；⑥公司章程规定的其他勤勉义务。五、案例分析题（共2题）1.案例背景：某省A融资担保有限公司（以下简称“A公司”）成立于2020年，注册资本2亿元人民币（全部为实缴货币资本），2023年末经审计的净资产为2.3亿元。2023年末A公司在保业务明细如下：（1）制造业大型企业流动资金贷款担保：余额16亿元；（2）小微企业经营性贷款担保：余额5亿元；（3）农户生产经营贷款担保：余额2亿元；（4）为控股股东B集团旗下全资子公司C公司提供流动资金贷款担保：余额2000万元；（5）为D公司发行公司债券提供担保：余额8000万元。已知A公司不属于政府性融资担保公司，未享受杠杆率上浮政策。请结合融资担保监管规定，回答以下问题：（1）指出A公司存在的违规事项，并说明法律依据。（2）计算A公司2023年末加权融资担保责任余额，并判断其是否符合杠杆率监管要求。参考答案：（1）违规事项及法律依据：①违规为控股股东关联方提供担保：A公司为控股股东B集团的全资子公司C公司提供融资担保，属于为控股股东控制的关联方开展担保业务，且C公司为控股股东全资子公司，本质属于控股股东关联方担保范畴。根据《融资担保公司监督管理条例》第二十三条，融资担保公司为其他关联方提供融资担保的，应当经董事会或者股东会、股东大会决议，且担保条件不得优于非关联方同类业务；若未履行内部决议程序或担保条件更优，则构成违规。同时，若担保余额占净资产比例突破集中度要求，也属于违规。②债券担保集中度超标：A公司为D公司提供债券发行担保余额8000万元，占其2.3亿元净资产的比例约为34.78%，超过了《融资担保公司监督管理条例》第二十二条规定的“对单个被担保人债券发行的担保责任余额不得超过净资产30%”的上限要求，属于违规。（2）加权担保责任余额计算及杠杆率判断：①计量规则：大型企业贷款担保、债券发行担保、关联方担保按100%权重计量，小微企业、农户贷款担保按75%权重计量。②计算过程：加权融资担保责任余额=16亿元×100%+5亿元×75%+2亿元×75%+0.2亿元×100%+0.8亿元×100%=16+3.75+1.5+0.2+0.8=22.25亿元③