外汇基础知识及个人结售汇培训

1、外汇基础知识及 个人结售汇业务知识 培训,第一部分 个人外汇业务的基本概念第二部分 个人结售汇业务知识,第一部分 个人外汇业务的基本概念,1.境内个人和境外个人 2.经常项目和资本项目 3.外汇结算账户、外汇储蓄账户和资本项目账户 4.个人结汇和个人售汇 5.现钞和现汇,1.境内个人和境外个人 境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。 境外个人是指持有护照、港澳居民往来内地通行证、台湾居民来往通行证的外国公民（含无国籍人）以及港澳台同胞。,2.经常项目和资本项目 经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目。与个人关系较为密切的项目包括贸易、旅游、访问、

2、留学、劳务等。个人经常项目外汇收支分为经营性收支和非经营性收支。经营性收支是指贸易外汇的收支。非经营性外汇是指除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。 资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而发生的交易项目。与个人关系较为密切的项目包括个人的直接投资和间接投资、提供借款和担保等。,3.外汇结算账户、外汇储蓄账户和资本项目账户 外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。 外汇储蓄账户是指个人凭身份证件在银行开立的用以办理经常项目下非经营性外汇收支的账户。 资本项目账户是指经外汇局审批开立的用以收付跨境资本输

3、出输入款项的账户。此类账户的开立及账户内资金的结汇、境内划转及汇出境外都要经外汇局核准。,案例1：,我行收到一笔2000美元的汇入汇款，MT103报文中显示收款人为我行一个人客户，收款账号为我行个人卡号，而交易附言中显示为货款，请问，柜员将如何处理该笔业务？,4.个人结汇和个人售汇 个人结汇是指外汇指定银行按规定的汇率买入个人外汇，并支付相应人民币的业务。现钞结汇使用钞买价，现汇结汇使用汇买价。 个人售汇是指外汇指定银行按规定的汇率卖给个人外汇，并收取相应人民币的业务。现钞售汇使用钞卖价，现汇售汇使用汇卖价。钞卖价等于汇卖价。,案例2：,张女士手持1000美元现金来我行进行外币兑换，相关汇率如

4、下表所示，请问，柜员该如何操作，张女士最终可以换取多少金额人民币？ 汇买价 6.4920 钞买价 6.4399 汇卖价 6.5180 钞卖价 6.5180,5.现钞和现汇 现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。当客户要把现钞转移出境时，可以通过携带方式或汇出。但是当客户采取“汇出”时，由于现钞有实物的形式，银行必须将其出运至国外，运输费用将由客户承担，表现为“钞卖汇买”(客户卖出现钞、买入现汇）。可见现钞不能变成等额的现汇，如果要把现钞变成现汇，客户将在外汇金额上遭受一定的损失。,现汇是帐面上的外汇，由国外汇入或从国外携入的外币票据，通过转账的形式，入到个人在银行的账户中。它的转移出境，不存在实

5、物形式的转移，可以直接汇出，只是帐面上的划转。现汇支取现钞时，由于汇入方已经承担了运输费，因此现汇可以支取等额的现钞。,案例3：,张女士手持3000美元现钞汇往美国，用于支付其儿子的学费，请问我行为其办理汇出汇款的实汇金额为多少？ 汇买价 6.4920 钞买价 6.4399 汇卖价 6.5180 钞卖价 6.5180,第二部分 个人结售汇业务,一、个人结售汇业务概况 二、个人经常项目项下经营性外汇结售汇规定 三、经常项目项下非经营性外汇结汇规定 四、经常项目项下非经营性外汇购汇规定,一、个人结售汇业务概况,对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管

6、理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。 个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以凭相关证明材料委托他人办理。 银行应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。,二、个人经常项目项下经营性外汇结售汇规定,1.个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。 个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工

7、商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。,2.个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。,3.境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇

8、，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。,三、经常项目项下非经营性外汇结汇规定,（一）境内个人经常项目项下非经营性结汇未超过年度总额的，凭本人有效身份证件在银行办理；境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理： 1.捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定； 2.赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等； 3.遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书; 4.保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规；,5.专有权利使用和特许收入：付款证明、

9、协议或合同; 6.法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同； 7.职工报酬：雇佣合同及收入证明； 8.境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明; 9.其它：相关证明及支付凭证。,（二）境外个人经常项目项下非经营性结汇未超过年度总额的，凭本人有效身份证件在银行办理；境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理： 1.房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知； 2.生活消费类支出：合同或发票； 3.就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明； 4.其它：相关证明及支付凭证。 上述结

10、汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。,四、经常项目项下非经营性外汇购汇规定,（一）境内个人经常项目项下非经营性购汇未超过年度总额的，凭本人有效身份证件在银行办理；境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。,包括：自费出境留学 、境外就医 、境外培训 、缴纳国际组织会费 、境外邮购 、境外直系亲属救助 、境外咨询、其他服务贸易费用 、其他服务贸易费用的购汇 、境内信用卡境外透支消费等。,（二）境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回，按以下规定办理： 1.在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含