应收ACR培训幻灯片8.0.ppt

1、讲师：日期：E-Fly 7.0应收帐款子系统，概要，应收帐款会计介绍不良应收帐款管理系统的缺点，收益系统概述系统架构系统应用程序其他升级，应收帐款会计介绍，用会计方法管理业务风险应收帐款是信用交易所在业务活动中获得相应资源所形成的力量，只有经过一定时间才能实现。在持有时间恢复之前，它不会增值，但会让企业付出时间的代价。应收账款的出现几乎是不可避免的。交易的繁荣是由于信用的发展。从这个意义上说，应收账款对企业的价值在于支持销售规模的扩大。应收账款是企业资产中一个非常大的风险点，只有能够转化为现金的应收账款才是有价值的。应收账款管理不善的弊端、系统效益、系统概述，逸飞应收账款管理系统是针对制造企业

2、和商品流通企业的业务需求而设计的，是逸飞财务管理系统的重要组成部分，承前启后，实现了企业财务业务的紧密整合，保证了资金流、物流和信息流的统一。系统提供了销售发票、收款与退款、坏账风险、坏账处理、多维账龄分析、收款与欠款分析、预计到期分析、逾期预警等全面的应收账款业务管理，完全符合国家税控系统的监管要求。系统架构、系统应用和信用政策的建立。交易对手的信用程度是应收账款风险的根本来源。客户的信用额度和期限应根据地区发展水平、法律环境和具体经济条件谨慎合理地制定。2、确定应收账款的会计政策。日常业务会计政策。应收账款核销方法。应收账款风险管理政策。坏账损失处理政策。老化分析政策，7。其他，1。准备工

3、作，确定应收账款会计政策。日常业务会计政策。应收账款核销方法。应收账款风险。入库单2。汇兑差额调整单3。坏账准备单据4。坏账损失处理单，决定应收账款的会计政策。日常业务会计政策。应收账款核销方法，4。应收账款风险管理政策。坏账损失处理政策。老化分析策略，7。其他，1。准备工作，这决定了应收账款的会计政策。应收账款核销方法，4。应收账款风险管理政策。坏账损失处理政策。老化分析策略，7。其他，1。准备工作，确定应收账款会计政策，备抵方法选择：1 .应收账款余额百分比法2。老化分析方法，2。日常业务会计政策。应收账款核销方法，3。6.老化分析策略，7。其他，1。准备确定应收账款的会计政策。日常业务会

4、计政策。应收账款核销方法。应收账款风险管理政策。坏账损失处理政策。老化分析政策，7。其他，1。确定应收账款会计政策的准备。4.应收账款风险管理政策。坏账损失处理政策。老化分析策略，7。其他，1。准备，老化间隔单位选项：1。第二天。三个月。年度坏账计提比率：仅当应收账款风险管理政策为备抵法中的账龄分析方法时设置。2、确定应收账款的会计政策。日常业务会计政策。应收账款的核销方法。应收账款风险管理政策。坏账损失的处理政策。老化分析策略，7。其他，1。准备，日常业务核算，2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末1.销售发票2。预付款发票3。其他应收单4。收款单5。预收款单6。退款单，日常业务核算

5、，1。准备工作、销售发票、预开票、其他应收单、收款单、预收款单、退款单。销售发票本质上是企业计算销售收入和确定债权的凭证。销售客户和发票客户可以选择不同的选项，使系统能够灵活处理集团公司、跨国集团和贸易公司等经济实体的采购和支付活动。2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，日常业务核算，1。制单、销售发票、预开票、其他应收单、收款单、预收款单、退款单、2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估。订单检查选项用于保持业务连续性并便于跟踪和控制。销售客户和发票客户可以选择不同的选项，这也使系统能够灵活处理集团公司、跨国集团和贸易公司等经济实体的采购和支付活动。日常商业会

6、计。备料、销售发票、预开票、其他应收单、收款单、预收款单、退款单、用于核算周转材料租赁、借出等应收业务。例如，企业包装材料的租赁和出借业务。2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，日常业务核算，1。准备、销售发票、预开票、其他应收单、收款单、预收款单、退款单，其实质是对应收账款的资金归还进行计量和确认。收款单必须实时核销，及时反映财务风险。2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，日常业务核算，1。准备、销售发票、预开发票、其他应收款、收据、预收收据和退款。这份文件表明货物尚未售出，这实质上相当于向买方借入无息资金，然后用货物付清货款。对于卖方来说，收取预付款的目

7、的是为了避免将来可能出现的商业风险；对于买方来说，预付款的目的是锁定所购货物的价格和数量，降低采购成本。订单检查选项用于保持业务连续性并便于跟踪和控制。2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，日常业务核算，2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，1。准备，销售发票，预开票，其他应收单，收款单，预付款单，退款单，日常业务核算，2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，1。准备，发票类型，具体应用，销售发票清单，2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，1。准备、发票类型、具体应用、销售发票业务模式1、开票、订单、发货、开票、业务模式1、

8、开票、订单、发货开票，所以发票类型为蓝色，因为用户必须确认债权和收入的实现，并处理相关的税费。交货，开票，业务模式1，开票，订单，输入发票号，这明确表示用户可以进行合并开票。从业务规范的角度来看，建议不要进行合并开票。交货、开票、业务模式1、开票、订单、发票来源选择1。销售和销售退货。由于来源明确指明了应收账款的会计确认和计量基础，即决定了单一发票的数据来源。发货、开票、业务模式1、开票、订单、系统允许发票客户不同于销售客户，这使得系统能够灵活处理集团公司、跨国集团、贸易公司等经济实体的采购和支付活动。此处是否修改取决于发票单据的设置。发货，开票，业务模式1，开票，订单，当输入发票单数据时，系

9、统会自动显示符合条件的销售清单，用户只需选择本次要开票的目标单据，同时系统会自动计算开票总额和税额。、交货、开票、业务模式1、开票、订单，用户可以生成凭证确认债权和收入的实现以及相关税费的处理。借方：应收账款- XXX客户23，400.00贷款：主营业务收入20.000.00应交税金增值税销项税3，400.00，发货，开票，业务模式1，开票，订单，发货，开票，业务模式1，开票，订单，退货开票，等等，发货，开票，开票，业务模式1，开票，订单，当发票为单发票时，用户可以选择按F2键手工查询选择本次要开票的目标单据。交货、开票、业务模式1、开票、订单，用户可以生成凭证取消债权确认、销售收入实现及相关

10、税务处理。借：主营业务收入6，000.00应交税金增值税销项税额1，020.00贷款：应收账款- XXX客户7，020.00，开票，发货，业务模式2，订单，开票，发货，业务模式2，订单，企业有一定的需求，发货前预开票，此时必须在当前的业务模式下，预开票的来源是订单，因为预开票的实质是货物的主要报酬和风险在发货前已经转移，所以企业确认债权人的实现，开票，交货，业务模式2，订单，用户可以在此生成凭证，确认债权和收入的实现以及相关税费的处理。借款：应收账款- XXX客户40，000.00借款：主营业务收入34，188.03应交税金增值税销项税额5，811.97，同时系统更新客户订单的发票金额和税额。

11、开票，装运，业务模式2，订单，预开票更新客户订单的开票金额和税额，但不更新装运单据的开票信息。开票，红抵消，业务模式3，发货，双方约定的价格为4000元，而开票，红抵消，业务模式3，发货，双方约定的价格为4000元，但是开票时输入错误为5000元。此外，用户已经生成凭证确认债权和销售收入的实现以及相关的税务处理，但发票尚未交付给客户。借方：应收账款- XXX客户50，000.00贷款：主营业务收入42，735.04应交税金增值税销项税额7，264.96，开票，冲红，业务模式3，发货，打开需要冲红的目标发票，点击此按钮。开票、红抵销、业务模式3、发货、系统自动生成红字发票。开票、红抵销、业务模式

12、3、发货，在这里用户可以生成凭证来取消债权确认、销售收入实现以及相关的税务处理。借款：主营业务收入42，735.04应交税金增值税销项税额7，264.96贷款：应收账款- XXX客户50，000.00，2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，1。准备，发票类型，具体应用，销售发票清单，日常业务核算，2 .销售发票管理。收藏，1。准备，具体应用，收集类型，4。退款，5英镑。期末重评、收款清单、应收抵销及应付、日常业务核算、2。销售发票管理。收藏，4。退款，5英镑。期末重新评估，1。发票核销金额为零时，准备、订单、业务模式1、发货、开票、收款核销、订单、业务模式1、发货、开票、收款

13、核销、订单。业务模式1，发货，开票，收款核销，订单，业务模式1，发货，开票，收款核销，订单，以原币输入当前收款金额。交货、开票、收款核销、订单、业务模式1、结算账户是生成凭证时的借方账户。因为当前的业务模式是实时核销，所以账户账户无效，否则需要。、发货、开票、收款核销、订单、业务模式1、结算账户是生成凭证时的借方账户、业务模式1、发货、开票、收款核销、订单、实时核销功能键、业务模式1、发货、开票、收款核销、订单，系统会核销不合格的系统核销等式：收款单表头当前收款金额单预收款单当前核销金额单销售发票及其他应收单贴现金额单汇兑当前核销金额=单销售发票及其他应收单当前核销金额，业务模式1，发货、开票

14、、收款核销、订单、业务模式1，发货、开票、收款核销、订单、发票当前核销金额=收款单发票贴现金额当前收款金额8000=7900 100贴现金额一般计入财务费用、业务模式1、装运、开票、收款核销、订单。在本系统中，可以根据收款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统采用单结算账户、单应收账户和单贴现账户。借方：银行存款7，900.00财务费用100.00贷款：应收账款XXX客户8，000.00，业务模式1，发货，开票，收款核销，订单，发票已全部核销。收货、发货、开票、订单、核销、业务模式2、收款、发货、开票、订单、核销、预收款单据性质如果选择检查订单，订单编号是必填字段，预收款金额将受到控制

15、。业务模式2、收款、交货、开票、订单、核销。在本系统中，可以根据收款单生成会计凭证。因为在预付款模式下，系统采用结算账户和单表头账户。借方：银行存款60，000.00，贷款：预付款账户XXX客户60，000.00，业务模式2，收款、发货、开票、订单、核销，业务模式2，收款、发货、开票、订单、核销，用户可以在此生成凭证确认债权，借方：应收账款- XXX客户60，000贷款：主营业务收入51，282.05应交税金增值税销项税8，717.95，业务模式2，收款、发货、开票000.00贷款：应收账款- XXX客户60，000.00，业务模式2、收款、发货、开票、订单、核销、发票已全部核销。业务模式2，日常业务核算，2，销售发票管理，3，