分则(五)融资租赁合同.ppt

1、第一节 融资租赁合同概述-,一、融资租赁合同概念 -当事人之间约定，出租人根据承租人对出卖人、 租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使 用，承租人支付租金的合同。,第五章 融资租赁合同,二、融资租赁的起源与发展 融资租赁交易是第二次世界大战后发展起来的集金融、贸易和租赁为一体的新型信贷方式 ；我国融资租赁业的发展，起步较晚，1981年成立的中日合资企业中国东方租赁公司，是我国第一家从事融资租赁的企业 ，但我国的融资租赁业发展迅速 。,第一节 融资租赁合同概述-,第五章 融资租赁合同,三、融资租赁合同特征 1、主体特征-涉及出卖人、买受人（出租人）、承租人三方当事人；且买受人（出租人）

2、系经金融管理部门批准许可经营的专营融资租赁业务公司。 2、形式特征-由租出人与承租人所签订的融资性租赁合同和买方（出租人）与卖方所签订的买卖合同相融合的新型独立合同 ； 3、融资租赁合同是以融资为主要功能的合同。具有为租而买，为融资而租的特点。 4、融资租赁合同阻期长一般期满涉及租赁物归属问题 5、租赁合同为诺成合同、要式合同。,第一节 融资租赁合同概述-,四、融资租赁合同与附保留所有权的分期付款买 卖合同的区别 1、当事人的交易目的不同。 附保留所有权的分期付款买卖合同-买方以获取标的 物的所有权为目的； 融资租赁合同-承租人以获取物的使用、收益为目的。 仅在当事人双方有特别约定的情况下，承

3、租人方可以在租 赁期满时，取得租赁物所有权。 2、当事人的权利不同 附保留所有权的分期付款合同-买受人具有获取物的 所有权的期待权；物的所有权随着买受人的付款逐渐转移。 融资租赁合同-承租人无取得租赁物所有权的期待权。 即使特别约定租赁期满租赁物归承租人，亦是如此。物的 所有权不随着承租人的付款逐渐转移。,第五章 融资租赁合同,第一节 融资租赁合同概述-,四、融资租赁合同与附保留所有权的分期付款买 卖合同的区别 3、标的物所有权转移的条件不同。 保留所有权的分期付款买卖-以支付全部价金为移转 标的物所有权之延缓条件。一旦条件成就，即买受人支付 全部价金，标的物所有权便当然移转于买受人，无须另订

4、 协议。 融资租赁合同-必须有特别约定，承租人方可于租 赁期满时取得租赁物的所有权。 4、价金构成依据不同 保留所有权的分期付款买卖-以物的成本与利润为价 金依据。 融资租赁合同租金的构成-以购物的大部分或者全部 成本以及出租人的合理利润为租金依据。,第五章 融资租赁合同,第一节 融资租赁合同概述-,五、融资租赁合同条款 1、租赁物名称、数量、规格、技术性能 2、租赁物检验方法 3、租赁期限 4、租金构成及其支付期限和方式、币种 5、租赁期间届满租赁物的归属等条款。 【合同法】第二百三十八条融资租赁合同的内容包括租 赁物名称、数量、规格、技术性能、检验方法、租赁期 限、租金构成及其支付期限和方

5、式、币种、租赁期间届 满租赁物的归属等条款。 【合同法】第二百四十三条融资租赁合同的租金，除当 事人另有约定的以外，应当根据购买租赁物的大部分或 者全部成本以及出租人的合理利润确定。,第五章 融资租赁合同,第一节 融资租赁合同概述-,六、融资租赁合同的形式 -应当采用书面形式。 【合同法】第二百三十八条第二款 融资租赁合同应当采用书面形式。,第五章 融资租赁合同,第二节 融资租赁合同内容-,一、出卖人的权利、义务 （一）出卖人的义务 1、出卖人按照合同约定向承租人交付标的物的义务； （二）出卖人的权利 1、取得货款等买卖合同卖方的权利-一般在买卖合同中约定,第五章 融资租赁合同,第二节 融资租

6、赁合同内容-,二、出租人的权利、义务 （一）出租人的义务 1、出租人根据承租人对出卖人、租赁物的 选择订立的买卖合同，未经承租人同意，出 租人不得变更与承租人有关的合同内容。 【合同法】第二百四十一条出租人根据承租人对出卖人、 租赁物的选择订立的买卖合同，未经承租人同意，出租人 不得变更与承租人有关的合同内容。,第五章 融资租赁合同,第二节 融资租赁合同内容-,二、出租人的权利、义务 （一）出租人的义务 2、协助承租人索赔的义务 【合同法】第二百四十条 出租人、出卖人、承租人可以约 定，出卖人不履行买卖合同义务的，由承租人行使索赔的 权利。承租人行使索赔权利的，出租人应当协助。,第五章 融资租

7、赁合同,第二节 融资租赁合同内容-,二、出租人的权利、义务 （一）出租人的义务 3、保证承租人对租赁物占有、使用的义务 【合同法】第二百四十五条出租人应当保证承租人对租赁 物的占有和使用。 4、在承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出 租人干预选择租赁物的情况下，承担租赁物瑕疵 担保的义务 【合同法】第二百四十四条租赁物不符合约定或者不符合 使用目的的，出租人不承担责任，但承租人依赖出租人的 技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外。,第五章 融资租赁合同,第二节 融资租赁合同内容-,二、出租人的权利、义务 （二）出租人的权利 1、享有租赁物的所有权 【合同法】第二百四十二条出租人享有租赁

8、物的所有权。 承租人破产的，租赁物不属于破产财产。 2、解除合同并收回租赁物的权利 【合同法】第二百四十八条承租人应当按照约定支付租金。 承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可 以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。,第五章 租赁合同,第二节 融资租赁合同内容-,三、承租人的权利、义务 （一）承租人的义务 1、承租人承担妥善保管、使用租赁物和占 有租赁物期间的维修义务 【合同法】第二百四十七条承租人应当妥善保管、使用租 赁物。 承租人应当履行占有租赁物期间的维修义务。 2、支付租金的义务 【合同法】第二百四十八条承租人应当按照约定支付租金。 承租人经催告后在合理期限内仍不

9、支付租金的，出租人可 以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。,第五章 融资租赁合同,第二节 融资租赁合同内容-,三、承租人的权利义务 （二）承租人的权利 1、承租人享有与受领标的物有关的买受人 的权利 【合同法】第二百三十九条出租人根据承租人对出卖人、 租赁物的选择订立的买卖合同，出卖人应当按照约定向承 租人交付标的物，承租人享有与受领标的物有关的买受人 的权利。,第五章 融资租赁合同,第二节 融资租赁合同内容-,三、承租人的权利义务 （二）承租人的权利 2、出卖人不履行买卖合同义务的，由承租 人行使索赔的权利 【合同法】第二百四十条出租人、出卖人、承租人可以约 定，出卖人不履行买卖

10、合同义务的，由承租人行使索赔的 权利。承租人行使索赔权利的，出租人应当协助。,第五章 融资租赁合同,第三节 融资租赁合同中所有权归属和免责制度-,一、融资租赁合同中所有权归属 【合同法】第二百五十条出租人和承租人可以约定租赁期 间届满租赁物的归属。对租赁物的归属没有约定或者约定 不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，租赁 物的所有权归出租人。 【合同法】第二百四十九条当事人约定租赁期间届满租赁 物归承租人所有，承租人已经支付大部分租金，但无力支 付剩余租金，出租人因此解除合同收回租赁物的，收回的 租赁物的价值超过承租人欠付的租金以及其他费用的，承 租人可以要求部分返还。,第五章 融资租

11、赁合同,第三节 融资租赁合同中所有权归属和免责制度-,二、融资租赁合同中免责 【合同法】第二百四十六条承租人占有租赁物期间，租赁 物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担 责任。,第五章 融资租赁合同,融资租赁合同与一般租赁合同的租金区别,1、租金计取条件不同 融资租赁合同-承租人支付租金的义务，以承租人通知出租人收到标的物的通知为生效条件。 一般租赁合同-一般以承租人实际使用租赁物为条件。 2、租金计取依据不同 融资租赁合同-依据出租人购得租赁物的全部或部分费用加合理利润确定 （在实践中，如出租人和承租人约定租赁期间届满时租赁物转归承租人所有，那么出租人所收取的租金应包括购买租赁物

12、的全部费用；如果双方当事人约定，在租赁期间届满时，出租人有权收回租赁物或者约定承租人在租赁期限届满时再支付一部分价金即可取得租赁物的所有权时，出租人应收取的租金的构成就只应包括购买租赁物的部分价金。当然，法律的该项规定为任意性规范，得由当事人经由特约予以变更）。 一般租赁合同-依据租赁市场价格确定,融资租赁合同与一般租赁合同的租金区别,3、承租人不付租金的救济方式不同 融资租赁合同-在承租人不依约定按时交付租金，并且 经催告仍逾期交付时，出租人有两种可选择的救济方式： 一是有权请求承租人支付已到期的租金，而且得请求承 租人交付未到期的全部租金。二是出租人不选择请求承 租人支付全部租金的，得解除

13、合同，收回租赁物。 一般租赁合同-承租人无正当理由未支付或者迟延支付 租金的，出租人可以要求承租人在合理期限内支付。承 租人逾期不支付的，出租人可以解除合同。,出卖人不向承租人交付租赁物的责任承担,融资性的租赁合同中，尽管出租人仍应负担向承租人交付租赁物的义务，但该项义务是由出卖人作为履行交付租赁物义务的履行辅助人来完成的。在出卖人直接向承租人交付标的物时，承租人一方面是在受领租赁物的交付，另一方面也是作为出租人的受领辅助人，辅助完成标的物的所有权人从出卖人向出租人的移转。,租赁物的风险承担,就合同终止的原因而言，融资租赁合同与租赁合同有一重大区别： 在租赁合同中，如没有特殊约定，一旦租赁物因

14、不可归责于双方当事人的事由归于消灭，租赁合同即终止。 在融资租赁合同中，由于租赁物毁损灭失致合同无法继续履行的风险在当事人没有特别约定时，由承租人负担，因而，即使是租赁物因不可归责于双方当事人的事由而归于消灭，承租人仍应负担支付租金的义务，合同并未终止。这一区别是融资租赁合同的融资属性所决定的。,案例1融资租赁合同案例,上诉人(原审被告)：Y公司 被上诉人(原审原告)：Z公司 原审被告：H厂 原审被告：X厂 一、案件基本事实 2001年3月16日，H厂与Z公司签订租赁委托书一份，约定由Z公司向H厂提供融资租赁，用外汇购置国外产3 000吨涤纶毛条设备供给H厂租用，预算用款125万美元。常熟市计

15、划委员会同意担保外汇额度，国家外汇管理局常熟支局同意协助监督办理。Y公司向Z公司出具了一份不可撤销的担保书。该担保书载明：担保金额为租赁合同规定的租金及其他款项;担保人保证归还承租人在融资租赁合同项下不按期偿还的全部或部分到期租金及其迟付利息和费用，并同意在接到书面通知后，10天内代为偿还承租人所欠租金、迟付利息和费用，担保在延期还款时继续有效;担保是一种连续保证和赔偿保证，不因承租人是否破产，无力偿还租金，丧失企业资格，以及关、停、并、转等各种变化而有任何改变。Z公司接到此担保书后，于同年3月20日与H厂签订BOJTLL91-001号融资租赁合同，合同约定：Z公司根据H厂的要求，购买直接切断

16、成条机2台，针梳机2台，针梳成球机1台及各台配件，租予H 厂;租赁期限36个月，自2001年11月13日至2004年11与13日;租金分6期支付，每6个月支付一次;租金以概算成本计算，当实际成本与概算成本有出入时，以实际成本为准，租金作相应的变更;租赁期内，租赁费率按中国银行外汇存、贷款利率表所示浮动利率;迟延利息以租赁费率120%按季复利计算;租赁期满，租金及其他款项支付完毕，并支付残值费1000元人民币后，租赁物所有权移交H厂。合同签订后，Z公司与华宁国际技术贸易公司签订委托书，委托华宁国际技术贸易公司进口H厂选定的法国NSG公司的设备。2001年12月设备进厂安装，安装后生产正常，H厂未

17、提出过质量问题。但H厂未按合同约定交付租金及利息，Y公司亦未代其履行义务。Z公司于2004年7月4日诉至江苏省高级人民法院。 另查明：H厂接收设备后，由隶属于其的毛条厂使用，由于生产亏损，何市镇政府将毛条厂与H厂分立，将毛条厂改为X厂。X厂于2002年6月18日领取企业法人营业执照。X厂与H厂分立时未明确债权债务关系，现设备仍由化纤长使用。经核算，本案租金为1137 242.33美元，利息116 739.77美元，延迟利息121 481.7美元。 二、原审法院认定与判决 原告Z公司起诉称：2001年3月20日，Z公司与H厂签订融资租赁合同一份，约定H厂向Z公司融资租赁价值为1 137 242.

18、33美元的涤纶毛条技改项目设备5台，全部租金分6期支付。Y公司提交了不可撤销担保书。合同签订后，原告依约将合同项下的货物购回交付H厂使用。H厂、Y公司均未付租金，给原告造成极大的经济损失。请求法院判令被告根据合同约定返还租金、利息、迟延利息等。,案例2,融资租赁合同范本 出租人（甲方）：_ 地址：_邮码：_电话：_ 法定代表人：_职务：_ 承租人（乙方）：_ 地址：_邮码：_电话：_ 法定代表人：_职务：_ 甲乙双方根据中华人民共和国合同法之规定，经协商一致，自愿签订本融资租赁合同（以下简称本合同）。 本合同一经签订，在法律上对甲乙双方均有约束力。 第一条租赁物名称 租赁物，是指乙方自行选定的

19、以租用、留购为目的，甲方融资购买的第号购买合同项下的技术设备。 第二条租赁物的购买 1.乙方以租用、留购为目的，以融资租赁方式向甲方承租租赁物；甲方根据乙方的上述目的为其融资购买租赁物。 2.乙方须向甲方提供甲方认为必要的各种批准文件及担保函。 3.乙方根据自己的需要选定租赁物及卖主和制造厂家，并与甲方一直参加订货谈判；在甲方主持下，乙方自行与卖主商定租赁物的名称、规格、型号、数量、质量、技术标准、技术服务及设备的品质保证等购买合同中的技术设备条款；甲乙双方与卖主共同商定价格、交货期、支付方式等购买合同中的商务条款；甲方以买主身份主签，乙方以承租人身份附签第号购买合同。 4.甲方应负责筹措购买

20、租赁物所需的资金，并根据购买合同规定办理进口许可证，履行支付定金、开立信用证、租船订舱、投保、结算等项义务。,案例2,5.乙方负担购买租赁物应缴纳的海关关税、其他税款和银行开立信用证等国内费用。甲方垫付的银行开证费，乙方应在甲方指定的日期内，将款额及应付的利息给甲方。人民币计息办法按中国人民银行的规定办理。 第三条租赁物的交货 1.甲方支付货款并取得提货单后，将提单挂号寄送乙方即为完成向乙方交货。乙方应凭单在到货港（目的港）接货。乙方不得以任何理由拒收货物。 2.租赁物到达到货港后，由甲方运输代理人（外运公司）或乙方自行办理报关、提货手续。提货后，乙方自负保管责任。如乙方不能及时缴纳关税等款项

21、或办理提货手续所造成的损失，由乙方负担。 3.因不可抗及延迟运输、卸货、报关等不属于甲方原因而造成的租赁物的延迟交货或不能交货，甲方不负责任。 4.租赁物由乙方根据购买合同的规定进行商检，并将商检结果于商检后10日内书面通告甲方。 5.如卖主延迟交货，租赁物的规格、型号、数量、质量、技术标准等与购买合同规定的内容不符或在购买合同保证期内发生质量问题，均按购买合同规定由卖主负责。乙方不得向甲方追索。 6.乙方若因前款原因遭受损害，乙方应提供有关证据及索赔或仲裁方案，甲方根据乙方的要求向卖方索赔或提出仲裁。索赔、仲裁的结果及发生的全部费用，均由乙方承担。 7.不论发生上述何种情况，不免除乙方按期支

22、付租金的义务。 第四条合同期限和还租期限 1.本合同期限，指从本合同生效之日至甲方收到乙方所有租金和应付的一切款项后出具租赁物所有权转移证明书之日。 2.还租期限，指从还租期限起算日（以到货通知单上注明的租赁物运抵到货港日期为准）至最后一期租金应付日。,案例2,第五条租金 1.甲方为乙方融资购买租赁物，乙方承租租赁物件须付租金给甲方。 2.租金是购买租赁物的成本与租赁费之和。 成本是甲方为乙方购买租赁物和乙方交货所支付的货款、运费、保险费（含财产保险）及双方一致同意计入成本的费用与租前息（甲方支付上述费用从其支付或实际负担日起还租期限起算日止所产生的利息总金额）之和。 计算租金的租赁费率由国际

23、金融市场浮动利率和筹资手续费、风险费率及甲方应得的合理利差（后三项为不变量）两部分组成。签订本合同之日确定的租赁费率为本合同的暂定租赁费率。开立信用证之日确定的租赁费率为合同的固定租赁费率，在还租期内固定不变，外汇计息方法按中国银行的规定办理。 3.租金概算表为甲乙双方签订本合同时的财务预算表，其租金根据概算成本和暂定租赁费率计算，具有暂时性。本合同的暂定租赁费率为（货币：_）_/年。 4.实际应付租金通知书，为乙方偿还甲方租金的依据，根据实际成本和还租期限内的固定租赁费率计算。计算实际成本时，如甲方支付货款的货币与本合同货币不同时，按甲方实际兑换的汇率折成本合同的货币计算。租前息按固定租赁费

24、率计算。 5.实际成本核算完毕后，甲方向乙方发出实际应付租金通知书。除计算错误外，乙方同意不论租赁物件使用与否，都以该通知书中载明的日期、金额、币种等向甲方支付租金。 6.如乙方提前偿还租金，需提前30天同甲方协商，甲方同意后，方可提前偿还租金，但须加收二个月利息。 如乙方未按期支付租金，应缴纳迟延利息，延付一个月内按原固定租赁费率的130%计收；一个月后，每超过一天加收欠租金额的万分之五罚息。,案例2,第六条服务费和保证金 1.乙方在购买合同签订日后15天内，向甲方交付_元，作为付给甲方的服务费。 2.乙方按租金概算表（10）的规定，在购买合同签订日后15天内交付甲方保证金。保证金不计利息，

25、在第一期租金到期时，自动抵作该期租金的全部或部分。 3.如因乙方未及时支付保证金和服务费致使购买合同不能执行所造成的损失由乙方负责。 第七条租赁物的所有权和使用权 1.在本合同期限内，租赁物的所有权属于甲方。乙方除非征得甲方的书面同意，不得有转让、转租、抵押租赁物或将其投资给第三者或其他任何侵犯租赁物所有权的行为，也不得将租赁物迁离租金概算表中所记载的设置场所或允许他人使用。 2.在本合同期限内，租赁物的使用权属于乙方。如任何第三者由于甲方的原因对租赁物主张任何权利，概由甲方负责。乙方的使用权，不得因此受到影响。 3.在本合同期限内，乙方负责租赁物维修、保养并承担其全部费用。甲方有权在其认为适

26、当的时候，检查租赁物的使用和保养情况，乙方对甲方的检查应提供方便。如果需要，租赁物维修保养合同由乙方与卖主或原制造厂家签订，或由甲方代乙方与卖主或原制造厂家签订，或由甲方代乙方与卖主或原制造厂家签订。如需更换租赁物的零件，在未得到甲方书面同意时，只能用其原制造厂提供的零件更换。 4.因租赁物本身及其设置、保管、使用及租金的交付所发生的一切费用、税款（甲方应缴纳的利润所得税除外）由乙方负担。 5.因租赁物本身及其设置、保管、使用等原因致使第三者遭受损害时，乙方应负赔偿责任。,案例2,第八条租赁物的灭失及毁损 1.在本合同期限内，乙方承担租赁物灭失或毁损的风险。 2.如租赁物灭失或毁损，乙方应立即

27、通知甲方，甲方可选择下列方式之一，由乙方负责处理并负担一切费用。 将租赁物复原或修理至可正常使用之状态； 更换与租赁物同等状态和性能的物件。 3.租赁物灭失或毁损至无法修理的程度时，乙方应按实际应付租金通知书中记载的损失赔偿金额，赔偿给甲方。当乙方将损失赔偿金额及其他应付的款项缴纳给甲方时，按本合同第十三条办理。 第九条保险 1.自还租期限起算日开始，甲方以购买合同CIF价及本合同规定的币种对租赁物投保财产险，并使之在还租期限内持续有效。保险费由乙方负担，计入实际成本。 2.事故发生后，乙方须立即通知甲方，并提供一切必要的文件，以便甲方领取保险金。 3.甲方将取得的保险金，根据与乙方商定的下述原则之一办理： 作为第八条第2款第项或第项所需费用的支付； 作为第八条第3款及其他乙方应付给甲方的款项。 保险金不足以支付上述之一的款项时