10章 公共物品与财政职能

一、公共物品的定义及其融资与生产(新增) (一)公共物品及其特征 公共物品：增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物 品。如国防、航海中的灯塔等。 “纯公共物品”的两大特征( 掌握) 消费上 的非竞 争性 某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本， 也就是增加一个人消费的边际成本为零。该特征强调了集体提供公共物 品的潜在收益 消费上 的非排 他性 一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可 行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。该特征指出 了通过市场机制提供公共物品的潜在困难 非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征 (二)公共物品的需求显示 私人物品的 需求显示 在商品和服务市场上，人们用出价多少表示对私人物品的需求强度和 需求数量，私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的 公共物品的 需求显示 在现实生活中，人们通过政治机制显示对公共物品的需求，公共物品 的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的 现实生活中的决策机制往往是“多数决策规则”（“少数服从多数”） (三)公共物品的融资与生产 公共物品的供给包括两重含义：(1) 公共物品的资金来源公共物品的融资;(2)公共 物品的生产。 （1）政府融资（强制融资） 政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品 融资。政府融资的缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求 （2）私人融资（或自愿融资） 私人融资的缺点是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡 1.公共物 品的融资 （3）联合融资 常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公 共物品 （1）政府生产 2.公共物 品的生产 （2）合同外包 私人签约者可能是营利性机构，也可能是非营利性机构，不论性质如何， 合同外包都是公共服务提供私有化的表现 (四)公共物品供给的制度结构 公共物品供给的制度结构：理性的社会成员利用其智慧，通过规则的创新，以获取来 自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分担成本。 公共物品供给的制度结构涉及四个方面内容(容易出多选题) (1)公共物品供给的决策制度 公共物品供给制度结构的核心 (2)公共物品供给的融资制度 (3)公共物品供给的生产制度 (4)公共物品的受益分配制度 【例题单选题】公共物品供给制度结构的核心是 ( )。 A.公共物品供给的决策制度 B.公共物品供给的融资制度 C.公共物品供给的生产制度 D.公共物品的受益分配制度 正确答案A 二、公共财政的基本职能 在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：资源配置、收入分配、经济稳定 和发展职能。 (一)资源配置职能实现资源的优化配置 1.资源配置职能的含义 2.公共财政配置资源的范围 公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场失灵而社会又 需要的公共物品和服务的领域。 在市场经济条件下，财政配置的范围包括： (1)满足政府执行职能的需要 ; (2)市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出; (3)对社会资源配置的引导性支出。 3.公共财政配置社会资源的机制和手段 (1)根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内 生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则; (2)优化财政支出结构; (3)为公共工程提供必要的资金保障 ; (4)通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高 社会整体投资效率; (5)通过体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。 【例 1单选题】财政资源配置职能范围的大小取决于( ) 。 A.财政收入的多少 B.财政支出的多少 C.政权机关的设置 D.政府的职能范围 正确答案D 【例 2多选题】(2010 年)下列领域中，属于公共财政应当发挥职能作用的有( )。 A.环境保护 B.食品加工 C.义务教育 D.卫生防疫 E.国防建设 正确答案ACDE (二)收入分配职能 1.收入分配职能的目标实现公平分配 2.财政实现收入分配职能的机制和手段 (1)根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限; (2)加强税收调节，如企业所得税、个人所得税、遗产税和资源税;增殖税不具有本作 用 (3)发挥财政转移支付作用; (4)发挥公共支出的作用。 【例 1单选题】收入分配职能的目标是 A.实现按劳分配 B.完善收入体制 C.实现共同富裕 D.实现公平分配 正确答案D 【例 2多选题】(2005 年)财政实现收入分配职能的手段主要是( )。 A.税收 B.转移支付 C.公共支出 D.国债 E.财务管理 正确答案ABC 【例 3多选题】(2007 年)下列实现公共财政职能的手段中，属于实现收入分配职能 的手段有( ) 。 A.征收企业所得税 B.征收遗产税 C.开征资源税调节自然资源形成的级差收入 D.征收个人所得税 E.优化财政支出结构 答疑编号 2883100106 正确答案ABCD (三)经济稳定和发展职能 1.财政经济稳定职能主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡 2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段 (1)通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经 济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡。 (2)通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平， 使经济保持一定的增长;通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。 (3)通过税收等调节个人消费水平和结构。 (4)财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事 业的投入，完善社会保障制度等，实现经济和社会的协调健康发展。 【例 1多选题】财政经济稳定职能主要包括( ) 。 A.扩大社会总需求 B.扩大社会总供给 C.实现充分就业 D.稳定物价水平 E.国际收支平衡 正确答案CDE 【例 2多选题】(2009 年)公共财政的基本职能有( ) 。 A.稳定价格 B.配置资源 C.分配收入 D.稳定和发展经济 E.平衡国际收支 正确答案BCD 【例 3单选题】(2009 年)我国中央财政不断加大对中西部地区财政转移支付力度， 逐步缩小地区间基本公共服务差距，这是公共财政履行( )职能的体现。 A.经济发展 B.经济稳定 C.市场维护 D.收入分配 正确答案D 三、公共选择与政府失灵(新增 ) (一)公共选择 公共选择可以定义为对非市场决策的经济学研究。公共选择是关于“政府失灵” 的理论， 它分析的是政治场景和公共选择中的个人行为。 公共选择三大理论基石：(掌握 ) （1）个人主义方法 论 人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会 （2）经济人假设 政治人必定在政治场景的特定激励和约束下，调整自己的行为，以谋 求自我利益最大化，而不是公众利益最大化 （3）作为一种交易 的政治过程 政治过程可以看作是一种个人之间的交易网络 (二)政府失灵及其表现形式 （1）理性的无知 理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动 力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息 1.选民“理性的无知” 与“理性的非理性” （2）理性的非理性 由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选 民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息 2.政治家（政党）选票 极大化 为了获得私利和再次当选，政治家必须追求尽可能多的选票，而只 有符合中间选民偏好的纲领或提案，才能有助于实现选票极大化的 目标。一味迎合中间选民的利益，必然导致少数派社会成员的利益 和诉求被忽视，有违社会公正原则 3.投票循环 投票循环又称“孔多塞悖论” 所有的投票规则都是有缺陷的，除非通过某种方式武断地决定胜出 方案，否则民主投票将没有任何结果 （1）官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门预算 4.官僚体系无效率 （2）官僚机构（行政部门及其公务人员）负责生产某种公共物品 与服务，以与其服务对象（立法机构或其中间投票人）的预算拨款 相交换 5.利益集团与寻租 利益集团为了自