宁夏中部干旱带人畜饮水工程供水成本的经济模型研究(刘)

宁夏中部干旱带人饮工程供水成本经济模型分析研究 康金虎 1 刘建人 2 (1 宁夏水利 厅经济管理局 2,宁夏水利水电开发建设总公司 宁夏银川 750001) 摘要：供水成本是确定供水价格的基础,也是确立人饮工程运行管理模式研究的重要内容,其 主要由供水生产成本、生产费 用组成，本文通 过对其构成要素的 详细分析,建立人饮工程供 水成本经济模型并用于计算宁夏中部干旱带人饮工程供水成本，为工程水价制定和管理模 式确立提供依据。 关键词：干旱带；人畜饮水；供水成本；经济模型 水价改革是当前引起全社会普遍关注的问题之一,科学合理的水价是实现水资源优化配 置和可持续发展的重要保障。而供水生产成本的正确核算是制定水价的基础和关键，特别 是近几年，供水成本的科学测算和供水水价的合理制定在水利工程的开发建设中成为重要 研究内容。长期以来,水管单位在进行供水成本核算时,由于缺乏科学的核算方法,导致供水 成本核算的科学性、真实性,供水成本核算科目设置的随意性较大，这必然影响供水成本核 算结果的正确性,进而致使水价偏高或偏低，特别是人畜饮水工程，更为缺乏研究。人畜饮 水工程供水成本的大小与多种构成要素有关,这些要素从不同侧面、在不同程度上影响着供 水成本的确定,决定着供水成本的高低。因此,在建立水利工程供水成本经济模型的时候,就 要充分考虑这些构成要素 1。 1 水利工程供水成本的构成 水利工程的供水生产成本和费用包括供水生产成本、生产费用两部分。成本包括固定 资产折旧、工程维修养护费、扬水电费、水源费、工资及福利费、日常公用经费和其他费 用；费用是指为供水生产发生的管理费用、销售费用和财务费用。 2 水利工程供水成本的经济模型 根据供水成本构成要素,结合实际工程成本的发生和建立供水成本经济模型的需要，将 供水成本重新组合分类如下： 2.1 经营成本 经营成本是供水工程运行时需要的成本支出，主要为直接材料费、工程修理费、人员 工资及福利、管理费用、其它费用等组成。计算公式为： B1C 1+C2+C3+C4+C5 2.1.1 直接材料费 包括原水费(或水资源费)和燃料动力费。计算公式为： C1=（a 1+a2）W 0 式中:C 1为工程供水直接材料费；a 1为单位供水量的原水费；a 2为单位供水量的燃料动 力费；W 0为水利工程多年平均引水量。 2 2.1.2 工程修理费 包括工程日常维修养护、季节性修理及大修理所发生的费用。 其计算公式为： C2=a3P0式中:C 2为工程修理费；a 3为水利工程资产的修理费率；P 0为供水分摊的固定 资产值(根据具体情况取固定资产原值、重估值等)。 2.1.3 人员工资及福利 包括水管单位生产和管理人员的工资、奖金、津贴和补贴以及职工福利费。 计算公式为 C3=a4 式中:C 3为人员工资及福利费；a 4为合理的工资及福利费标准； 为水利工程合理人 员定编数(参照水管单位人员定编标准,并考虑生产率发展水平和现状定员情况综合确定)。 2.1.4 管理费用 管理费用是指水利工程供水生产成本、费用核算管理规定(水财1995226 号)规 定的管理费用及营业费用的全部内涵,扣除管理机构经费中的管理人员工资福利费及水费计 收机构的人员工资福利费。管理费用按人员工资及福利的比例进行确定。 具体计算公式为 C4=a5 式中:C 4为水利工程供水管理费用；a 5为管理费用占人员工资福利费的比例；其他符号 意义同前。 2.1.5 其他费用 指供水生产成本组成中除以上 4 个经营成本项目以外的其他所有成本,主要包括供水生 产过程中发生的水文观测费、临时设施费、固定资产租赁费、机物料消耗、低值易耗品摊 销、运输费、设计图纸费、监测费、保险费、办公费、水电费、取暖费、劳动保护费、试 验检验费等等。其他成本支出按以上 4 项成本的百分比确定。 具体计算公式为 C5=a6(C1+C2+C3+C4) 式中:C 5为水利工程供水其他成本支出,a 6为其他成本支出占 4 项成本的比例；其他符 号意义同前。 2.2 固定资产折旧费 固定资产折旧费按供水分摊的固定资产价值乘以综合折旧率计算,具体计算公式为 C7=a7P0式中:C 7为固定资产折旧费；a 7为合理的固定资产综合折旧费率；P 0为供水分摊的 固定资产，根据工程性质或供水对象具体确定计提与否，在综合性的供水工程中，一般按 照“城市支援农村，工业反哺农业”的原则，农业供水成本不计提折旧，工业供水成本计 提折旧或承担农业分摊的折旧部分。 2.3 财务费用 财务费用是水管单位在供水生产经营期间发生的利息支出、汇兑净损失、金融机构手 续费以及筹资发生的其他费用,在这里以供水成本核算年底贷款额乘以财务费用率进行计算。 3 计算公式为 C7=a8Pr式中:C 7为水利工程供水财务费用；a 8为供水工程贷款财务费用率；P r 为年初水利工程供水工程贷款余额。 2.4 水利工程供水成本 水利工程供水成本由以上三大部分组成,因此,水利工程供水成本核算模型即为 C=C1+C2+C3+C4+C5+C6+C7式中:C 为水利工程供水成本；其他符号意义同前。 3 计算实例 参照以上水利工程供水成本计算模型，根据中部干旱带人饮供水工程的规划设计及其 资金筹措来源，计算出数学模型的各项参数,建立工程供水成本的模型。 （1）人员工资及福利分为输水工程和配水工程两类。输水工程人员工资及福利按照水 利工程正常的标准计提，即包括人员工资包括基本工资、津贴及奖金等 、社会保障缴费 包括养老保险、失业保险和医疗保险三项保险 、住房补助包括住房公积金、提租补助 和购房补助 、其他人员经费(包括对个人和家庭的补助支出中的其他项内容 。按区域工程 管理单位人员人均工资标准，人员平均月工资按 1000 元计。根据项目区已建类似工程管理 经验，配水工程管理人员考虑由当地农民兼职，月工资按 200 元计算，不再考虑各类社会 保障缴费。 （2）固定资产综合折旧费率按水利工程分类固定资产折旧费率加权平均确定为 3.33%；固定资产形成率取 90。 （3）单位供水量的直接材料消耗费由原水水价(或水资源费标准)加单位供水量燃料动 力消耗组成。水源取自已建扬黄工程的饮水安全工程水源费按水源工程运行成本计算；利 用雨洪水、地下截潜流为水源的饮水安全工程不计水源费。燃料动力费按千吨米耗电量指 标取 4.5kW.h 计算用电量，供水工程扬程取为 H；电价采用宁夏贫困县农业排灌电价为 0.220 元/kW.h。 （4）工程维修养护费包括一般维修费和大修理费，根据固定资产投资和综合维护费率 计算。输水工程参照已建类似工程，综合维护费率取为 1.2%；配水工程主要为供水管道， 维修养护量不大，综合维护费率取为 1.0%。 （5）其他成本支出占 4 项成本的比例其他成本支出占 4 项成本的比例是根据历年的经 验得出,一般不会改变，比例按 5%计。 （6）管理费用占人员工资福利费的比例。人饮工程只考虑输水工程单位日常公用经费， 日费率暂取 50%计算，配水工程和其他典型工程管理组织不再考虑。 （7）人饮供水工程资金全部由财政资金解决，不涉及相关贷款财务费用。 （8）中部干旱带人饮工程供水成本公式由上可得 =（a 1+4.5*0.22*H/1000） *W0+0.012P0+1000*(1+43%) +100050%* +0.05(C1+C2+C3+C4)+a7P 式中: 为人饮工程供水成本；其他符号意义同前。 （9）由上述供水成本经济模型，中部干旱带重点人饮工程供水成本测算结构如表 1 所 4 示。 表 1： 重点工程测算成果表 单位：年，万元 Table 1：The production of Keystone project supply water costs Units:year,ten thousand yuan 测算年份工程名称 2008 2010 2015 2020 2025 固原东部农村饮水安全工程 715.27 716.93 721.28 725.94 730.94 海原县南部农村饮水安全工程 168.93 169.16 169.77 170.43 171.13 海原县八斗农村饮水安全工程 196.5 196.64 196.99 197.37 197.78 海原县兴仁农村饮水安全工程 434.43 435.87 439.67 443.74 448.1 同心县东部农村饮水安全工程 247.59 248.15 249.62 251.2 252.89 同心县窑山农村饮水安全工程 92.74 93 93.69 94.43 95.22 西吉县西部农村饮水安全工程 187.02 187.36 188.25 189.2 190.22 4 结论 供水成本是确定宁夏中部干旱带人饮工程供水价格的基础,而建立此工程供水成本数学 模型无疑可帮助人们科学、客观的评估工程供水成本,进而提高水价透明度,对合理确定水 价有着重要意义。通过采用本文所建立的人饮工程供水成本数学模型,水利部门更加精确地 掌握了此工程供水成本,制定了科学合理的水费计收制度和管理措施,为工程的良性运行提 供数据支持，同时，为我区其它人饮工程的供水成本研究与制定提供参考。 参考文献：