审计报告与附注_金融企业会计制度

XXXX会计师事务所 XX.XX.XX XXXXXXXXX Co., Ltd . 地址：XXXX XX XXXX XXX XXX XXX XX 电话： 传真： 审 计 报 告 注报备：20120000 号 X 审字2012000 号 测试金融会计制度 ： 我们审计了后附的 测试金融会计制度 （以下简称 ABC 公司）财务报表，包 括 2011 年 9 月 30 日的资产负债表，2011 年度的利润表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 ABC 公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照金融企业会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，ABC 公司财务报表在所有重大方面按照金融企业会计制度的规 定编制，公允反映了 ABC 公司 2011 年 9 月 30 日的财务状况以及 2011 年度的经 营成果和现金流量。 XXXX 会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国XXX 二一二年月日 测试金融会计制度 财务报表附注 2011 年度 提示：你现在打开的附注的数据没有按项目中的数据变化，是因为你没有刷新 Word 域， 刷新方法（更新全部域：“CTAL+A” 选中整个文档再按 F9） 一、公司基本情况 测试金融会计制度 （以下简称本公司或公司）系经 XXX 批准，由（以下 简称甲方） 、 （以下简称乙方） 、和（以下简称丙方）以合 XX 方式设立的企业， 于 年 月 日成立，取得市工商行政管理局“总字第 号“企业法人营业执照。投 资总额（币种） 万元，注册资本（币种） 万元。合期限年。于年月日投 产（营业） 。 本公司主要的经营范围包括： 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事 项，按照金融企业会计制度的规定进行确认和计量。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合金融企业会计制度要求，真实、完整地反映 了公司财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计 1. 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要 素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现 净值、现值、公允价值计量。 本公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。 本年度公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量的项目外，均采用历史成本计量。 4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 5. 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额(或：采用当期平均汇率或者加权平均汇率将外币金额折算为记账 本位币金额)。 6. 贵金属 本公司持有的贵金属主要包括在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实 际金额 入账，并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入 当期损益。 7. 金融资产和金融负债的分类及计量 (1)金融资产在初始确认时划分为以下四类： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； B.持有至到期投资； C.贷款和应收款项； D.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； B.其他金融负债。 (3)金融工具的计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处 置该金融资产时可能发生的交易费用： A.持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。 B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量： A.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 (4)金融资产转移 于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对 该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。 (5)金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。 (1)以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计 入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定， 并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 (3)可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可 以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损 益转回。 (4)应收款项 单项金额重大的应收款项（应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、 长期应收款）,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值 的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定提取比例确认减值损 失，计提坏账准备，具体标准如下： 应收款项坏账准备的确认标准： A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项; B.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应 收款项。 坏账准备的计提方法和标准： 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通 过其预计未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定， 并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率系初始确认该应 收款项时计算确定的实际利率。若应收款项对于浮动利率金融资产的，在计算 未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 账 龄 计提比例 () 1 年以内 5% 12 年 10% 23 年 15% 3 年以上 50%-100% 8. 长期股权投资核算方法 (1)长期股权投资是指持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种确认为 金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位不能够实施控制以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 (2)长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期股权投资由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于长期股权投资的账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于 账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。 9. 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产包括：(1)已出租的土地使用权；(2)持有并准备增值后转让 的土地使用权；(3)已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的 建筑物比照固定资产核算。土地使用权的后续计量，比照无形资产核算。(采用 公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括投资性房地产所在地 有活跃的房地产交易市场的合理证据；公司能够从房地产交易市场取得同类或 类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行 估计的证据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设 和主要不确定因素。) 投资性房地产可收回金额低于其账面价值的，按单项投资性房地产可收回 金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产 减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 10. 固定资产的核算方法 (1)固定资产标准 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可 靠地计量的有形资产确认为固定资产： A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； B.使用年限超过一个会计年度。 (2)固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、 运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支 出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 (3)固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、预计使用年限、年折旧率及预 计净残值率如下： 资产类别 预计残值率 预计使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 5% 20 4.75% 运输工具 5% 5 19.00% 大型电子计算机 5% 5 19.00% 一般电子计算机 5% 5 19.00% 电子设备 5% 3-5 33.33%-19.00% 办公设备 5% 5 19.00% 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可 收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。 11. 在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计 可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不予转回。 12. 无形资产的计价方法 (1)无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (2)无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购 买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处 理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进 行商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于 发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途 前所发生的支出总额确认为无形资产： (3)使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用 寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销， 直接在期末进行减值测试。 A.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的 按 10 年摊销； B.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的 按 10 年摊销； C.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规 定的按 10 年摊销； D.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 (4)期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单 项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不 能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 13. 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销 期超过一年的各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生 产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各 摊销期的损益。 14. 商誉的核算方法 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累 计减值准备后的金额计量。 15.长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉减值准备的确 定方法 (1)长期投资减值准备：期(年)末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单 位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投 资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收 回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2)固定资产减值准备：期(年)末，逐项检查预计的使用年限和净残值率， 若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、 损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或 资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并且通过 使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。 (3)在建工程减值准备：期(年)末，对在建工程进行全面检查，按该项工程 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不转回。 (4)无形资产减值准备：期(年)末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技 术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌， 在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的 差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (5)商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商 誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 16. 收入确认原则 （1）利息收入和利息支出 利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流 入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要 考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有 交易成本，但不包括未来贷款损失。 （2）手续费及佣金收入和支出 手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确 认。 17. 所得税的核算方法 (1)所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 (2)递延所得税资产的确认 A.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 B.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得 用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 (3)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 C.本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性 差异，同时满足下列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 18.企业合并的会计处理 (1)企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 (2)同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 (3)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付 出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。 (4)非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后其差额 计入当期损益。 19.合并财务报表的编制方法 本公司具有控制权的被投资单位，本公司确认其为财务报表的合并范围。 按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制合并财务报表。在编 制合并报表时，公司之间的重大关联交易和往来余额予以抵销。 五、会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正 1. 会计政策变更及其影响 报告期无会计政策变更。 2. 会计估计变更及其影响 报告期无会计估计变更。 3. 前期会计差错更正 报告期无前期重大的会计差错更正事项。 六、税项 税项 计税基础 税率(%) 营业税 应税收入 5% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 所得税 应纳税所得额 25% 七、财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元） （一）资产负债表有关项目注释 1. 现金及存放中央银行款项 项目 期末数 期初数 现金 1,398.00 399.00 存放中央银行款项 877.00 785,565.00 合计 9,998.00 785,964.00 2. 存放同业款项 项目 期末数 期初数 活期 8,978.00 777.00 定期 5,555.00 8,787.00 指定生息资产 6,767.00 8,787.00 合计 98,977.00 878,787.00 3. 贵金属 项目 期末数 期初数 aa 3,017.00 1,256.00 xx 1,950.00 1,345.00 ll 5,274.00 3,456.00 hh 2,266.00 55.00 lpp 55.00 89.00 uuyuy 48.00 155.00 合计 10,241.00 6,057.00 4. 拆出资金 项目 期末数 期初数 jj 832.00 2,103.00 cc 233.00 1,032.00 mm 2,945.00 1,785.00 火同 46.00 155.00 ,j 15.00 256.00 kjl 15.00 35.00 hl 55.00 45.00 ky 22.00 45.00 其他 48.00 19.00 合计 4,010.00 4,920.00 5. 交易性金融资产 公允价值项目 期末数 期初数 nn 2,984.00 2,705.00 oo 3,643.00 4,321.00 ii 2,659.00 3,256.00 jk 153.00 45.00 gy 155.00 454.00 合计 9,286.00 10,282.00 6. 衍生金融资产 项目 期末数 期初数 合计 7. 买入返售金融资产 项目 期末数 期初数 uuyuy 68,143.00 55,666.00 tyy 38,342.00 11,236.00 rtrt 57,926.00 28,846.00 jkk 1,556.00 233.00 uu 456.00 23.00 其他 46.00 53.00 合计 164,411.00 95,748.00 8. 应收账款 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 41,622.00 45.53% 67.00 41,622.00 45.53% 8.00 1-2 年 49,804.00 54.47% 56.00 49,804.00 54.47% 56.00 2-3 年 34,256.00 25.00% 56.00 34,256.00 25.00% 565.00 3 年以上 4,458.00 33.00% 5.00 4,458.00 33.00% 34.00 合计 91,426.00 100% 777.00 91,426.00 100% 45.00 (2) 年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账龄 比例 mjkkj 60,475.00 1-2 年 66.15% poopp 16,422.00 1 年以内 17.96% bhbb 14,529.00 3-4 年 15.89% jj 4,448.00 1 年以内 4.87% k;d 3,354.00 1 年以内 3.67% 合计 99,228.00 108.53% 9. 应收利息 项目 期末数 期初数 mknjj 54,318.00 45,466.00 bjgguy 81,641.00 55,698.00 bbbhh 79,229.00 54,462.00 gjg 44,556.00 15,465.00 jgj 4,446.00 44,455.00 jgr 16,664.00 4,488.00 jgiri 5,644.00 64,654.00 kgpr 4,477.00 33,345.00 其他 4,484.00 2,564.00 合计 215,188.00 155,626.00 10.待摊利息 项目 期末数 期初数 mnkn 72,348.00 55,969.00 cvctr 104,159.00 78,862.00 kjoh 61,210.00 45,899.00 gr 1,516.00 1,644.00 ngri 16,667.00 11,665.00 grp 1,997.00 1,667.00 其他 1,544.00 1,234.00 合计 237,717.00 180,730.00 11.发放贷款和垫款 项目 期末数 期初数 合计 12.应收股利 项目 期末数 期初数 nnnk 48,070.00 25,992.00 bvfg 56,891.00 35,568.00 utu 85,201.00 57,889.00 gor 1,554.00 16,597.00 gri 1,556.00 6,544.00 ru 2,567.00 3,164.00 groit 1,544.00 33,546.00 合计 190,162.00 119,449.00 13.可供出售金融资产 项目 期末数 期初数 hujk 63,273.00 45,566.00 vbvhv 43,362.00 22,256.00 ooj 52,658.00 31,556.00 idd 15,654.00 25,657.00 gf 48,715.00 2,687.00 合计 159,293.00 99,378.00 14.持有至到期投资 项目 期末数 期初数 lokl 68,821.00 59,932.00 fxf 56,010.00 35,995.00 vh 47,556.00 11,226.00 ho 1,645.00 14,845.00 合计 172,387.00 107,153.00 15.长期应收款 项目 期末数 期初数 nkl 43,596.00 44,666.00 bbh 36,405.00 33,248.00 drr 57,642.00 64,560.00 jg 5,412.00 4,416.00 yr 1,245.00 2,254.00 合计 137,643.00 142,474.00 16.长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 kjg 53,261.00 24,683.00 10,023.00 67,921.00 dfd 37,890.00 22,560.00 5,674.00 54,776.00 ccgv 45,613.00 23,479.00 3,245.00 65,847.00 gjir 14,572.00 12,488.00 11,184.00 26,593.00 gtr 6,455.00 3,712.00 23,456.00 25,254.00 miio 16,652.00 12,666.00 25,468.00 36,254.00 合计 136,764.00 70,722.00 18,942.00 188,544.00 17.投资性房地产（不常见，不需要请删除，否则请输入数据） 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 18.固定资产及累计折旧 固定资产 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 65,488.00 25,638.00 15,312.00 75,814.00 机器设备 48,975.00 23,461.00 9,841.00 62,595.00 电子设备 33,251.00 11,254.00 2,521.00 41,984.00 运输设备 37,892.00 20,892.00 4,561.00 54,223.00 其他设备 22,570.00 11,693.00 3,452.00 30,811.00 PP 1,563.00 5,996.00 5,454.00 8,574.00 合计 208,176.00 92,938.00 35,687.00 265,427.00 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,554.00 1,123.00 15,455.00 1,155.00 机器设备 2,546.00 2,448.00 1,124.00 2,532.00 电子设备 2,458.00 1,138.00 2,354.00 4,897.00 运输设备 1,254.00 5,442.00 2,258.00 413.00 其他设备 1,548.00 2,258.00 3,215.00 2,456.00 WI 1,899.00 5,599.00 4,474.00 1,577.00 合计 123,608.00 25,483.00 24,787.00 30,115.00 减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,145.00 2,155.00 2,489.00 2,205.00 机器设备 1,879.00 2,048.00 2,247.00 2,577.00 电子设备 1,587.00 1,087.00 3,932.00 2,264.00 运输设备 1,559.00 2,998.00 2,778.00 4,458.00 其他设备 1,188.00 2,288.00 5,720.00 1,887.00 WE 2,579.00 5,682.00 3,244.00 4,488.00 合计 15,548.00 25,744.00 33,887.00 34,488.00 固定资产净额 208,176.00 92,938.00 35,687.00 265,427.00 19.在建工程（不常见，不需要请删除，否则请输入数据） 实际支付 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期减少 期末数 资金 来源 工程投入 占预算比 例（%） 合计 20.无形资产 期初数 期末数项目 实际成本 余额 减值准备 本期增加 本期减少 本期摊销 余额 减值准备 合计 21.开发支出（不常见，不需要请删除，否则请输入数据） 本期转出额项目 期初余额 本期发生额 计入无形资产 计入当期损益 期末余额 合计 22.商誉（不常见，不需要请删除，否则请输入数据） 项目 期初余额 本期增加 本期计提减值准备 期末余额 jjjk 58,922.00 22,594.00 12,547.00 68,969.00 gvhhg 45,321.00 18,493.00 2,564.00 61,250.00 pppp 46,957.00 13,490.00 1,478.00 58,969.00 iri 15,155.00 25,776.00 11,894.00 88,714.00 合计 151,200.00 54,577.00 16,589.00 189,188.00 23.递延所得税资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 njbb 48,466.00 7,957.00 4,885.00 56,423.00 cfcff 55,681.00 4,344.00 1,585.00 60,025.00 gorpe 4,896.00 5,448.00 1,588.00 55,691.00 eiw 2,699.00 5,541.00 1,189.00 11,974.00 合计 104,147.00 12,301.00 48,852.00 116,448.00 24.向中央银行借款 项目 期末数 期初数 hhjhh 54,791.00 45,664.00 vvh 87,487.00 66,225.00 mmlll 40,492.00 33,496.00 gir 44,881.00 32,587.00 rri 22,744.00 26,778.00 ot 18,441.00 51,251.00 rtu 33,574.00 11,551.00 合计 182,770.00 145,385.00 25.同业及其他金融机构存放款 项目 期末数 期初数 活期 11,556.00 14,881.00 定期 45,595.00 11,896.00 指定生息资产 2,257.00 3,345.00 合计 69,542.00 42,642.00 26.拆入资金 项目 期末数 期初数 jjkl 70,422.00 56,621.00 gfh 54,239.00 32,458.00 jggyu 61,425.00 44,568.00 jgire 5,244.00 18,664.00 jkt 5,116.00 3,152.00 jti 4,888.00 3,694.00 其他 5,455.00 6,348.00 合计 186,086.00 133,647.00 27.交易性金融负债 项目 期末数 期初数 发行的交易性债券 35,561.00 35,561.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 43,621.00 43,621.00 衍生金融负债 31,592.00 31,592.00 其 他 12,536.00 12,536.00 合计 123,310.00 123,310.00 28.衍生金融负债 项目 期末数 期初数 dkg 42,360.00 25,536.00 nbbn 59,492.00 37,892.00 cnc 80,124.00 52,620.00 hkto 15,974.00 26,652.00 hgo 15,651.00 5,442.00 yto 23,357.00 8,911.00 joporf 23,887.00 11,562.00 合计 181,976.00 116,048.00 29.卖出回购金融资产款 项目 期末数 期初数 nkkl 59,594.00 43,692.00 ml 39,470.00 31,250.00 hjj 72,814.00 58,792.00 khot 32,871.00 18,999.00 hjr 15,487.00 24,882.00 rj 48,811.00 16,677.00 合计 171,878.00 133,734.00 30.吸收存款 项目 期末数 期初数 jhr 15,661.00 11,876.00 jkt9 15,562.00 25,445.00 ryii 9,811.00 45,666.00 jpy 54,488.00 2,266.00 t-0rt 15,565.00 3,594.00 tenm 11,556.00 24,581.00 合计 67,851.00 68,774.00 31.汇出汇款 项目 期末数 期初数 jjll 55,443.00 43,692.00 ftt 55,430.00 37,895.00 nmm 75,701.00 46,850.00 jdf 44,684.00 51,258.00 ju 45,512.00 34,581.00 tf 12,244.00 15,321.00 合计 186,574.00 128,437.00 32.应付账款 (1) 账龄分析 期末数 期初数账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 27,998.00 53.84% 11,895.00 33.00% 1-2 年 24,000.00 46.16% 26,548.00 25.00% 2-3 年 11,554.00 32.00% 34,256.00 14.00% 3 年以上 22,365.00 55.00% 19,845.00 22.00% 合计 51,998.00 100% 24,485.00 100% (2) 年末其应付账款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账龄 比例 sdss 27,666.00 1-2 年 53.21% nny 14,414.00 1 年以内 27.72% mkk 9,918.00 3-4 年 19.07% uyy 15,542.00 1 年以内 29.89% ygy 25,648.00 1 年以内 49.32% 合计 93,188.00 179.21% 33.应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资 58,432.00 35,465.00 14,021.00 79,876.00 职工福利 45,129.00 21,105.00 9,874.00 56,360.00 社会保险费 67,816.00 32,165.00 10,125.00 89,856.00 住房公积金 52,613.00 22,641.00 11,850.00 63,404.00 工会经费 44,780.00 20,368.00 8,746.00 56,402.00 职工教育经费 32,168.00 11,580.00 5,642.00 38,106.00 非货币性福利 43,696.00 20,124.00 4,687.00 59,133.00 辞退福利 25,364.00 10,086.00 2,356.00 33,094.00 股份支付 33,285.00 23,651.00 2,056.00 54,880.00 jjg 22,484.00 14,568.00 35,485.00 51,287.00 jo 21,548.00 23,784.00 23,784.00 31,475.00 uiu 32,884.00 26,896.00 44,874.00 55,648.00 合计 171,377.00 88,735.00 34,020.00 531,111.00 34.应交税费 税 种 适用税率 期末数 期初数 增值税 17.00% 52,630.00 52,630.00 所得税 25.00% 33,669.00 33,669.00 城市维护建设税 5.00% 21,032.00 21,032.00 车船使用税 4.00% 22,580.00 22,580.00 个人所得税 5.00% 12,364.00 12,364.00 教育费附加 4.00% 44,580.00 44,580.00 地方教育费附加 5.00% 33,689.00 33,689.00 to 54,844.00 8,915.00 合计 220,544.00 220,544.00 35.应付利息 项目 期末数 期初数 jjj 33,698.00 25,846.00 vhg 55,283.00 44,325.00 uioo 42,316.00 61,583.00 yto 31,258.00 22,468.00 jhoy 23,161.00 34,581.00 其他 12,375.00 15,444.00 合计 131,297.00 131,754.00 36.预计负债 种 类 期初余额 期末余额 形成原因 jj 55,658.00 75,459.00 nnn 41,585.00 72,066.00 tff 23,544.00 44,941.00 lk 12,557.00 24,481.00 合计 120,787.00 192,466.00 37.应付股利 投资者 期末余额 期初余额 期末欠付原因 jjj 42,301.00 32,188.00 sss 50,635.00 33,690.00 gg 69,887.00 44,695.00 of 32,448.00 12,754.00 tiy 22,462.00 34,559.00 iyt 34,512.00 16,875.00 tyo 29,745.00 22,466.00 lil 12,787.00 30,575.00 合计 162,823.00 110,573.00 38.其他应付款 (1) 账龄分析 期末数 期初数账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 45,541.00 0.00% 108,996.00 100.00% 1-2 年 125,165.00 100.00% 56,451.00 0.00% 2-3 年 21,444.00 0.00% 12,355.00 0.00% 3 年以上 12,354.00 0.00% 66,874.00 0.00% 合计 125,165.00 100% 108,996.00 100% (2) 年末其他应付款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账龄 比例 hghhg 44,562.00 1-2 年 35.60% kk 41,023.00 1 年以内 32.78% cgg 39,580.00 3-4 年 31.62% lhg 24,564.00 1 年以内 19.63% yri 45,453.00 1 年以内 36.31% 合计 195,182.00 155.94% 39.递延所得税负债 （不常见，不需要请删除，否则请输入数据） 项目 期末数 期初数 合计 40. 股本 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例 hu 63,544.00 24,162.00 6,789.00 80,917.00 37.22% bbu 44,642.00 18,894.00 2,465.00 61,071.00 28.09% yy 52,864.00 23,648.00 1,126.00 75,386.00 34.68% tri 31,055.00 33,442.00 11,262.00 24,556.00 11.30% lkup 15,566.00 33,147.00 22,781.00 54,484.00 25.06% li 22,562.00 42,446.00 12,541.00 33,540.00 15.43% kjlk 34,585.00 55,448.00 26,647.00 44,512.00 20.48% yrr 24,741.00 15,644.00 23,354.00 25,778.00 11.86% rw 15,423.00 45,874.00 24,582.00 37,889.00 17.