库存管理-库存与存货核算业务培训课件(ppt 67页)

第 7章 库存与存货核算业务 Contents 1. 库存管理 2. 存货核算 7.1 库 存 管理 v7.1.1 库 存管理 业务处 理 v1.库 存管理日常 业务 v(1)采 购 v(2)验 收 v(3)仓储 v(4)拣货 与 发 运 v(5)存 货 交易 记录 和 计 价 v2 库 存 账 簿及 统计 分析 v7.1.2 产 成品入 库业务 v实验资 料 v(1)4月 5日，成品 库 收到二 车间 加工的 专 用 发 票 纸 300 箱，普通 发 票 纸 400箱，均入成品 库 。 v(2)4月 10日，成品 库 收到当月一 车间 加工的 30台税控 II 号 产 成品入 库 。 v4月 25日收到 财务 部 门 提供的完工 产 品成本。其中税控 II 号成本每台 3000元， 计 90 000元，随即做成本分配， 记 账 生成凭 证 。 专 用 发 票 纸 的成本每箱 50元， 计 15 000 元；普通 发 票 纸 成本每箱 40元， 计 16 000元，随即做成 本分配，生成 记账 凭 证 。 v实验过 程 v1.录 入 产 品入 库单 并 审 核 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“入 库业 务 ”|“产 成品入 库单 ” v更 换 日期，采用同 样 的方法， 输 入税控 II号 产 品 入 库单 v2.录 入生 产总 成本并 对产 成品成本分配 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“产 成品成本分配 ” v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“日常 业 务 ”|“产 成品入 库单 ” 这时 可看出 单 价就填入了，并 计 算了金 额 v3.对产 成品入 库单记账 并生成凭 证 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“正常 单 据 记账 ” v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” v7.1.3 物料 领 用 v实验资 料 v4月 10日，一 车间 向原料 库领 用 CN处 理器 100 盒， 2TB硬 盘 100盒，用于生 产 税控 II号。 v实验过 程 v1.填制材料出 库单 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“出 库业 务 ”|“材料出 库单 ” v2.材料出 库单记账 并生成凭 证 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“正常 单 据 记账 ” v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” 借：生 产 成本 /直接材料（ 500101） (项 目名称：税控 II号 ) 200 887 贷 ：原材料 /生 产 用原材料（ 140301） 200 887 v7.1.4调拨业务 v实验资 料 v4月 15日，将原料 库 中的 50盒 CN处 理器从原料 库调拨 到配套用品 库 。 v实验过 程 v1.填制 调拨单 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“调拨业 务 ”|“调拨单 ” v2.其他出入 库单审 核 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“单 据列 表 ”|“其他入 库单 列表 ” v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“单 据列 表 ”|“其他出 库单 列表 ” v3.调拨单记账 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“特殊 单 据 记账 ” v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” 借： 库 存商品（ 1405） 60 000 贷 ：原材料 /生 产 用原材料 (140301) 60 000 v4.相关 账 表 查询 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“报 表 ”|“库 存 账 ”|“库 存台 账 ” v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“账 表 ”|“账 簿 ”|“明 细账 ” v7.1.5盘 点 业务 v实验资 料 v4月 25日， 对 原料 库 的 键盘进 行 盘 点， 盘 点后 发现键盘 多出 1个。 经 确 认 ， 该键盘 的成本 为 95元 /个。 v实验过 程 v1.输 入 盘 点 单 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“盘 点 业 务 ” v2.其他出入 库单审 核 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“单 据列 表 ”|“其他入 库单 列表 ” 如果是 盘 亏 ，要 选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“单 据列表 ”|“ 其他出 库单 列表 ”进 行 审 核。 v3.对 其他入 库单记账 并生成凭 证 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“正常 单 据 记账 ” v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” 借：原材料 /生 产 用原材料（ 140301） 95 贷 ：待 处 理 财产损 溢 /待 处 理流 动资产损 益（ 190101） 95 v7.1.6其他出 库业务 v实验资 料 v4月 25日， 销 售部从成品 库领 取 8台税控 II号 样 品，用于捐助西部 贫 困地区。 v实验过 程 v1.录 入其他出 库单 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“出 库业 务 ”|“其他出 库单 ” v2.对 其他出 库单记账 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“正常 单 据 记账 ” v7.1.7假退料 v实验资 料 v4月 25日，根据生 产 部 门 的 统计 ，一 车间 本月生 产 任 务 完成， 还 有 10个 CN处 理器当月未用完。 先做假退料 处 理，下个月再 继续 使用。 v实验过 程 v1.填制假退料 单 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“日常 业 务 ”|“假退料 单 ” v2.对 假退料 单进 行 记账 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“正常 单 据 记账 ” v3.查询 假退料相关的明 细账 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“账 表 ”|“账 簿 ”|“明 细账 ” v4.生成假退料凭 证 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” v7.1.8 月末 结账 v月末 处 理一般在本月 报 表 编 制完成后，确 认 当期 业务 完成，才 进 行相关的月末 结账 等 处 理， 这 里是 说 明具体的方法。 v(1)月末 结账 前，先要 对 出 库 、入 库 的的 单 据 进 行 审 核等 处 理，全部 业务 完成后才能 进 行 结 账 。 v(2)月末 结账处 理之前， 应 先 对库 存数据 进 行 备 份 处 理。 v(3)选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“库 存管理 ”|“月 末 结账 ”，在 弹 出的 “结账处 理 ”窗口中， 选择 月 份，点 击 “结账 ”按 钮 ，完成 库 存系 统结账 所 示。 7.2 存 货 核算 v7.2.1 存 货 核算功能概述 v 1初始 设 置 v 1) 基本参数 设 置 v (1) 核算方式 v (2) 暂 估方式 v (3) 启用会 计 月份 v 2) 期初数据 v 3) 会 计 科目 设 置 v (1) 存 货 科目 v (2) 对 方 科目 v (3) 客 户 及供 应 商往来科目 v2日常 业务 处 理 v 1) 出入 库单 据 记账 v 2) 暂 估成本 处 理 v (1) 采 购发 票到后，在采 购 管理系 统 填制 发 票并 进 行采 购结 算。 v (2) 进 入核算管理系 统 ，完成 暂 估入 库业务 成本 处 理。 v 3) 客 户 /供 应 商往来制 单 v 4) 月末 处 理 v 5) 月末 结账 v3 综 合 查询 v7.2.2 调 整存 货 入 库 成本 v实验资 料 v背景 资 料：在采 购现结业务 中，后 续发 生了属 于 这 笔 业务 的 费 用 720元，原 业务 如下： v4月 4日，向成都大成公司 购买 鼠 标 30箱， 单 价 为 600元 /箱（无税 单 价），直接 验 收入原料 仓 库 。同 时 收到 专 用 发 票一 张 ，立即以工行 转账 支票 (支票号 ZZ011)支付其 货 款。确定采 购 成本 ， 进 行付款 处 理。 v4月 25日，将 4月 4日 发 生的采 购 鼠 标 的入 库 成本 增加 720元。 v实验过 程 v1.录 入 调 整 单 据 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“日常 业 务 ”|“入 库调 整 单 ” v2.生成入 库调 整凭 证 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” 借：原材料 /生 产 用原材料 (140301) 720 贷 ：材料采 购 (1401) 720 v3.查询账 簿 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“账 表 ”|“账 簿 ”|“明 细账 ” v7.2.3 调 整存 货 出 库 成本 v 实验资 料 v 背景 资 料，在 销 售的常 规销 售 业务 中，本批 产 品 销 售因故增加了成 本 1 000元。原 业务简 要情况如下： v (1)4月 5日，天津大 华 公司欲 购买 10台税控 II号，向 销 售部了解价 格。 销 售部 报 价 为 6500元 /台。客 户 确定 购买 ，填制并 审 核 报 价 单 。 v 该 客 户进 一步了解情况后，要求 订购 20台，要求 发货 日月 为 4月 8 日。填制并 审 核 销 售 订单 。 销 售部 门 向成品 库发 出 发货 通知。 v (2)4月 8日，从成品 仓库 向天津大 华 公司 发 出其所 订货 物，并据此 开具 专 用 销 售 发 票一 张 。 v 4月 25日， 调 整出售 给 天津大 华 公司的税控 II号的出 库 成本增加 1000元。 v实验过 程 v1.录 入 调 整 单 据 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“日常 业 务 ”|“出 库调 整 单 ” v2.生成出 库调 整凭 证 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” 借：主 营业务 成本 (6401) 1 000 贷 ： 库 存商品 (1405) 1 000 v3.查询账 簿 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“账 表 ”|“账 簿 ”|“明 细账 ” v7.2.4 核算 资 料 查询 v1. 收 发 存 汇总 表 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“账 表 ”|“汇总 表 ”|“收 发 存 汇总 表 ” v2.暂 估材料余 额 表 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“账 表 ”|“汇总 表 ”|“暂 估材料 /商品余 额 表 ” v7.2.5 期末 处 理 v1.期末 处 理 v(1)在存 货 核算系 统 中， 对 未 记账 的 单 据 进 行 记 账 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业务 核 算 ”|“正常 单 据 记账 ” v然后分 别选择 “发 出商品 记账 ”、 “直运 销 售 记账 ”、 “特殊 单 据 记账 ”完成相关未 记账单 据的 记账 工作。 v(2) 选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“业 务 核算 ”|“期末 处 理 ” v选择 左 边 的 “处 理 ”， 进 入月平均 单 价 计 算表 由于原料 库 是使用的移 动 平均法，已 经 在 业务处 理 过 程中 计 算了 单 价，所以表上没有 这 部分。 v(3)期末 处 理后，相关以全月平均法 计 价的物料 ，其 发 出的价格将确定，并 进 行相 应 的 计 算。 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“账 表 ”|“账 簿 ”|“明 细账 ” 从明 细账 中看出，平均 单 价已 经 填入，并 进 行了金 额 和相关 计 算。 v(4)结转销 售出 库 成本 v选择 “供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核算 ”|“生成凭 证 ” v选择 “销 售 专 用 发 票 ” v 单击 “合成 ”生成凭 证 （生成一 张 凭 证 ）， 进 入填制凭 证 窗口，生成 的凭 证 分 录为 ： v 借：主 营业务 成本 (6401) 734 616.90 v 贷 ： 库 存商品 (1405) 734 616.90 v（ 5） 结转 分期收款 发 出商品 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ”,选择 “分期收款 发 出商品 发货单 ” 借： 发 出商品 (1406) 559 902 贷 ： 库 存商品 (1405) 559 902 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ”， 进 入后 单击 “选择 ”进 入 查询 条 件， 选择 “分期收款 发 出商品 专 用 发 票 ” 借：主 营业务 成本 (6401) 186 634 贷 ： 发 出商品 (1406) 186 634 v（ 6） 结转 委托代 销发 出商品 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务 核 算 ”|“生成凭 证 ” v选择 “委托代 销发 出商品 发货单 ” v 借： 发 出商品（ 1406） 139 975.50 v 贷 ： 库 存商品（ 1405） 139 975.50 v选择 “业务 工作 ”|“供 应链 ”|“存 货 核算 ”|“财务