《保险企业经营管理》综合练习(10秋)

一、名词解释 1. 管理：是人们根据客观规律的要求为 达成组织体预期的目的,按照一定的 原则和程序,以组织体的力量有意识 地运用管理职能,配置,开发,使用各种 资源的社会活动. 2. 行政方法：是指管理主体依托行政系 统和层次，运用职位的权力，通过命 令、指示、规章制度等手段，直接组 织、指挥和调节下属工作的管理方法。 3. 经济方法：经济方法是指根据客观经 济规律的要求,运用经济手段来调节 有关方面的经济利益关系,以达成管 理目标实现的方法。 4. 法律方法：是国家及其所属机构、各 个管理系统以法律规范以及具有法律 规范性质的条例、规则等，通过司法、 仲裁工作，规范和监督社会组织及其 成员的行为，以促进社会发展的管理 方法。 5. 教育方法：是通过在对被教育者的思 想和行为了解和分析的基础上进行启 发觉悟、说服教育，让其明白道理， 提高认识，调动工作热情，自觉地按 管理者的愿望和要求行动起来解决思 想认识问题的管理方法。 6. 管理艺术：是管理者在管理工作中根 据自己的知识、经验、智慧和直觉临 机应变、恰当有效处理问题的技巧怀 能力。 7. 保险公司定义：保险公司是依法设立 的专门从事保险业务的公司。它通过 向投保人收取保险费，建立保险基金， 向社会提供保险保障并以此获得相应 的利润。 8. 保险公司经营的特征：保险公司的 一般特征：保险公司的经营动机的 经济利益的驱动。保险公司要依法 经营，独立承担经济责任。保险公 司的固有特征：保险公司是通过向 投保人收取保险费，建立保险基金来 保障被保险人的，被保险人的风险损 失通过保险公司而分摊给所有未遭受 风险损失的投保人承担。因此，他充 当着融资人的作用。保险业是风险 产业，其含义不是保险公司的市场风 险，而是其本身就以风险为经营对象， 风险的发生以及发生所致损失的大小， 都具有不确定性和偶然性，不为保险 公司所左右，从而决定了保险公司经 营本身的风险性。保险公司的经营 活动是一种特殊的劳务活动。保险 公司经营活动的成果核算具有特殊性。 保险公司经营是负债性经营与资产 性经营的统一。保险公司经营活动 具有分散性与广泛性。 9. 保险公司治理广义、狭义：狭义的 保险公司治理，是指导所有者对保险 经营者的一种监督与制衡机制。即通 过一种制度安排，来合理地配置所有 者与经营者之间的权利与责任关系。 保险公司治理的目标是保证上股东利 益最大化，防止经营者对所有者利益 的背离。其主要特点是在股东大会、 董事会、监事会及管理层所构成的保 险公司治理结构基础上的直接治理。 广义的保险公司治理则不局限于股 东对经营者的制衡，而是涉及广泛的 利益相关者，包括股东、债权人、供 应商、雇员、政府和社区等与公司有 利益关系的集团。保险公司治理是通 过一套包括正式与非正式的、内部的 或外部的制度来协调公司与所有利益 相关者之间的利益关系，以保证公司 决策的科学化，从而最终维护公司各 方面的利益。 10. 保险公司治理机制：1.保险公司激励 机制的重要内容：报酬激励机制；剩 余支配权与经营控制权激励机制；声 誉或荣誉激励机制；聘用与解雇激励 机制。2.实现保险公司治理的激励机 制的途径：完善公司内部收入分配制 度；完善经理人员任免制度；建立经 营者风险抵押制度；完善和加快经理 市场与资本市场的建设 11. 组织结构：所谓组织结构,是全体组 织成员为实现组织目标进行分工协作 时, 在职务范围,责任, 权力等方面所 形成的结构体系. 组织结构的本质是 职工的分工协作关系,其设立的目的 是有效地实现组织目标, 而其内含则 是组织中职、责 、权方面的的结构 体系。 12. 扁平组织结构：是指组织管理人员管 理幅度增大，管理层次相对减少，而 形成的呈扁平状的组织结构。 13. 团队式组织结构： 二、简答题 1. 管理的特点： 2. 管理的二重性：管理的二重性，是指 管理作为合作组织生产的自然属性和 在一定的生产关系下所体现的社会属 性。具体讲，管理二重性就是，由生 产力的发展引起和决定的、反映生产 力属性的管理，是共同劳动、分工协 作需要的管理，体现了不同社会制度 下管理的共同属性即自然属性；受一 定生产关系影响和制约的，反映生产 关系的管理，是维护和调整生产资料 占有阶级的经济利益需要的管理，规 定着管理的阶级实质和目的，具有阶 级社会各自特殊属性即社会属性。 3. 管理的基本职能及其关系：管理，作 为组织活动的重要组成部分，包括计 划、组织、领导、控制四个基本职能。 从管理职能发挥其作用的先后顺序来 看，计划在先，随后是组织、领导、 控制。 4. 运用管理职能须认识的几个观点： 管理职能具有普遍性。运用管理职 能必须熟悉业务。管理职能在管理 中占有重要的地位。 5. 管理艺术的特点：管理艺术的主要特 点有随机性、经验性、主观能动性和 情感性。 6. 保险管理目标的意义：保险管理目 标是保险管理的主体，对自身所从事 的保险管理活动有一个明确的目的和 所要达到的标准，并且依据这种目的 和标准，来指导自身的管理工作，使 保险管理工作成为人们的有计划、有 目的的自觉活动。保险管理目标制 约着保险管理的方式和方法。保险 管理目标有利于提高保险管理的科学 化程度。保险管理目标有利于发挥 管理客体的积极性和主动性。 7. 保险管理的社会目标主要包括那几方 面：保险管理不仅有保险企业本身的 经济目标和社会经济目标，而且还有 其特定的社会目标，即保险管理所要 达到的社会效果。所谓保险管理的社 会效果，是指保险企业和保险行业管 理的自身的经济目标和保险企业对保 户的赔付和给付而形成的社会经济目 标以外的保险管理所取得的一切效果。 其中主要有以下几项：提高风险管 理意识。降低灾害事故和人身伤亡 率。安定社会生活。为国家提供 税金。 8. 保险公司的组织形式及各自的特点： 我国目前保险市场中已有的保险公司 形式主要有：保险股份有限公司、国 有独资保险公司、外国保险公司分支 机构、中外合资保险公司。 9. 简述保险公司治理的目标、主体和客 体：治理所要解决的主要问题是所 有权和经营权分离条件下的代理问题。 保险公司治理的主体是股东。保 险公司治理的客体就是指保险公司治 理的对象。 10. 保险公司激励机制的主要内容：有效 的激励机制应该包括以下几个方面的 内容：报酬激励机制。剩余支配 权与经营控制权激励机制。声誉或 荣誉激励机制。聘用与解雇激励机 制。 11. 保险公司监督机制的主要内容：主要 包括：股东与股东大会的监督机制。 董事会的监督。监事会的监督。 12. 保险公司决策机制的主要内容：保险 公司治理的决策是一种层级决策。第 一层次是股东大会的决策，是公司的 最高权力机构的决策。第二层次是董 事会决策，是公司常设决策机构的决 策。经理人员是董事会决策的执行者。 13. 股东大会监督权、决策权的主要内容： 第一，股东大会的监督。股东大会是 公司最高权力机构，对公司内部高层 经营管理人员和重大经营活动的监督 表现在：选举和罢免董事与监事的 权力。对玩忽职守，未能尽到受托 责任的董事的起诉权。知情权和监 察权。通过公司监事会对经营管理 者进行监督。第二，股东大会决策权 的基本内容。股东大会作为最高权力 机构，拥有选择经营者、重大经营管 理和资产受益等决策权力。股东大会 选择经营的决策权表现为选举和罢免 董事和经理。重大经营管理决策权表 现在：审议关于公司章程、出卖部分 或全部财产的建议和财务报告，对公 司合并和分立及解散行使投票权，对 公司的经营方向、投资等进行决策。 14. 董事会的决策权：在股东大会闭会期 间，董事会是公司的最高决策机构， 是公司的法宝代表。除股东大会拥有 或授予其他机构拥有的权力以外，公 司的一切权力由董事会行使或授权行 使。董事会的重大决策权，不同的国 家有所区别。主要有：制定公司经 营目标、重大方针和管理原则。挑 选、聘任和监督经理人员，并决定经 理人员的报酬与奖惩。提出盈利分 配方案供股东大会审议。通过修改 和撤销公司内部规章细则。决定公 司财务原则和资金的周转。决定公 司的产品和服务价格、工资、劳资关 系。代表公司签订各种合同。决 定整个公司的福利待遇。召集股东 大会。 15. 保险股份有限公司的优缺点： 16. 保险公司的定义：保险公司是依法设 立的专门从事保险业务的公司。它通 过向投保人收取保险费，建立保险基 金，向社会提供保险保障并以此获得 相应的利润。 17. 保险公司人力资源管理定义（P79）： 广义的人力资源管理是指对保险公司 员工进行合理的组织和管理，使他们 在工作中充分发挥自己的才能，以充 分满足保险公司发展的需要为目标， 为公司和社会提供最优的服务。狭义 的人力资源管理是指为公司的人与事 能够恰当的配合而进行的招聘、选拔、 录用、开发、使用、报酬及潜能等管 理职能的内涵及其发挥。 18. 简述保险公司人力资源管理的内容 （P80-81 ） 1.人力资源规划 2.职务（或工作岗 位）设计与职务分析 3.招聘，甄别和选 择 4.事业和职业生涯发展计划 5.培训 和开发 6.绩效评定 7.薪酬管理 8.劳动 关系 19. 简述保险公司人力资源管理的目的和 意义（P81-83 ） （一）人力资源管理的目的 1 提高保险公司经济效益的目的 2 满足公司员工物质和文化生活需要的目 的 3 为社会提供有效服务的目的 （二）人力资源管理的意义 1 有利于促进保险公司生产经营的顺利进 行 2 有利于调动员工的积极性，提高劳动生 产率 3 有利于保险公司现代公司制度的建立 4 有利于减少劳动耗费，提高保险公司经 济效益 20. 简述保险公司人力资源管理的原则 （P83-85 ） 1.严格要则；2.人事合理配置、健全组织 原则；3.公平考核、任人唯贤原则；4.激 励原则； 21. 简述人力资源开发的任务（P85-86） 1.调配人力资源 2.教育，培训人力资源 3.管理公司员工的生活 4.调节公司人际 关系 22. 简述人力资源规划的内容（P92） 人力资源规划内容：职务规划；晋升规划； 补充规划；培训开发计划；职业规划。 23. 简述保险公司员工绩效考核的目的 （P98） 1.为员工的晋升，调遣和薪金评定提供依 据 2.作为研究发展的指标 3.作为改进 工资的基础 4.作为员工和团队的培训和 教育的参考 24. 简述保险公司员工绩效考核的原则 （P99） 1.公平，公开，公正的原则 2.多层次， 多渠道，全方位考核的原则 25. 简述保险公司员工绩效考核的类型 （P100） 1.日常考核 2.定期考核 3.关键岗位，工 种的考核 4.晋升极考核 5.素质，能力 考核 26. 简述保险公司员工薪酬管理的目标和 原则（P101） （一）薪酬管理的目标 1.保证保险公司能够吸引，留住优秀员工 2.根据员工工作表现加以奖励，以鼓励员 工不断提高工作质量 3.保证以恰当的薪 金差额反映不同工作的差别 4.保持公司 的竞争优势，使本公司在正常情况下薪金 不低于其他公司 5.制定专门针对薪金增 长的行政性管理措施，以及相应的审计制 度 （二）薪金管理的原则： 1.公平原则 2.激励原则 3.同工同酬原则 4.竞争性原则 5.经济性原则 27. 信息的基本概念（P104） 1.从技术角度分析的信息的概念：从技术 角度说，企业信管理中的信息指的是产生 于企业的经营活动，由各个工作站搜集并 进行数据化处理后通过上传的，能被计算 机系统识别及处理的，集中储存于数据库 中，运用数据通信技术以网络为媒介进行 传播与共享的数据。 2.从企业管理角度分析的信息的概念：通 过企业各职能部门搜集的，经过一定的技 术加工，以供管理者决策的，反映企业经 营活动特征及企业与客户间相互关系的各 种数据。 28. 信息的特点（P106） 适用性和及时性；准确性和真实性；广泛 性和流动性；电子数据化与传播性。 29. 信息管理的定义（P107） 企业管理者运用管理信息系统，通过对信 息的收集、传递、加工、使用，使企业信 息资源实现合理配置，并取得最好的信息 资源利用效果和经济效益，从而实现企业 管理职能的过程。 30. 保险公司信息分类（P110-P112）各 类分类及其特点 （一）按信息的来源分类：1.内部信息 2.外 部信息 （二）按信息是否经过加工处理的分类： 1.一次（原始）信息 2.二次（加工）信 息 （三）按信息的使用目的分类：1.业务信 息 2.财务信息 3.其他信息 （四）按信息的使用权限分类：1. 战略决 策级 2.管理控制级 3.业务处理级 31. 保险公司信息管理的原则，成本效 益分析、技术可行性分析、组织管理 可行性分析三种方式的内容（P117- 118） 1.应采取自上而下的方式设计保险公司信 息管理的总目标 2.科学地进行成本-效益分析提高管理 所带来的经济效益 3.进行客观而严谨的技术可行性分析以保 证公司信息的安全性 4.充分认识信息管理给传统管理模式带来 的冲击做好组织管理可行性分析 32. 信息管理系统开发的步骤（P119- 121） 1.背景调查及可行性研究：背景调查是指 在着手推行信息管理方案前进行的调查研 究工作，它一方面包括对该公司的现有业 务规模及发展状态、计算机网络运行状况、 员工知识结构、年龄结构等总体情况的分 析；另一方面还包括问他的识别，即信息 管理系统开发的目标。 信息管理系统开发的目标包括：实现 数据计算、统计自动化，提高信息利用率； 改善保险投资管理水平，降低公司经营成 本；提高工作效率，为公司决策提供信息 依据。 2.系统分析：系统分析又称逻辑设计，是 指在上一步背景调查和可行性分析的资料 基础上，建立新系统的逻辑模型，这一步 要解决的问题是信息管理系统准备做哪几 件事。 系统分析的步骤：现行系统的调查； 数据流图的绘制；编制数据词典。 3.系统设计：系统设计又称物理设计，是 根据新系统的逻辑模型来构造物理模型， 即根据新系统的逻辑功能要求，结合实际 条件，进行总体设计与详细设计，解决 “系统该怎么做”的问题。 系统设计的主要目标：可靠性、可维 护性、用户友好性、系统工作效率高、合 法性。 4.系统实现：是指在系统分析、系统设计、 的基础上，完成程序的编制、测试、数据 库的建立、系统的试运行和系统的转换等， 将系统的设计付诸实现的过程。 33. 保险营销的定义（P122） 就是在变化的市场环境中，以保险为商品， 以市场交换为中心，以满足被被保险人需 要为目的，实现保险企业目标的一系列整 体活动。 34. 保险营销管理程序（P122） （一）分析市场环境 1.保险市场需求：包括个体保险需求与集 体保险需求。 2.购买者：保险市场由保险购买者、保险 人及保险经纪人构成，其中，保险购买者 是保险市场的主体，没有足够的购买者， 保险公司就失去了生存和发展的基础。 3.代理人与经纪人：是保险市场的中介， 对保险的发展关系重大。 4.公众：分为保险购买者与非购买者两类。 既要分析保险购买者，也要分析非购买者， 分析其转化为保险购买者的因素与条件。 5.竞争者：就是经营相同保险产品的同行 业。随着外企保险公司的大量进入，保险 市场主体日益增多，竞争日益激烈。 6.社会政治经济文化情况：政治情况包括 社会经济制度、经济立法、税收制度等； 经济情况包括国民收入水平、工资水平、 消费结构、银行政策、技术进步等；文化 情况包括人们的基本信仰、价值观、消费 观等。 （二）市场调查与预测 （三）保险市场细分与选择目标市场 1.细分市场应具备的条件：用来划分细分 市场的特性必须是可以分辨和衡量的；细 分市场的规模必须足于使企业有利可图， 且市场潜力很大。 2.对细分市场进行评估，通常包括三部分： 通过分析细分市场的需求趋势、竞争状况 以及本企业的能力决定取舍，选择能给企 业带来最大经济效益和社会效益的细分市 场；估计目前整个保险市场的销售额，本 企业销售额及本企业在市场所占有的份额， 并预测为了的发展趋势；确定在不同细分 市场应采取的销售策略。 3.保险企业可选用的目标市场策略有：无 差别销售策略、差别销售策略、集中销售 策略。 （四）制订市场营销策略 保险企业的市场营销策略主要包括目标市 场策略、险种策略、费率策略、销售渠道 策略、促销组和策略等。 （五）市场营销计划的实施与控制 35. 保险公司的营销渠道的定义 （P135） 保险营销渠道是指保险商品从保险企业向 保户转移过程中所经过的途径 36. 保险代理人的分类（P135-136） 37. 直接营销与间接营销的优缺点 （P136-138） 1.直接营销渠道的优势 （1）保险公司的业务人员由于工作的稳 定性强又比较熟悉保险业务，因而有利于 控制保险欺诈行为的发生，不容易发生因 不熟悉保险业务而欺骗投保人的道德风险， 给保险消费者增加了安全感。 （2）保险公司业务人员直接代表保险公 司开展业务，具有较强的公司特征，从而 在客户中树立公司良好的外部形象。 （3）如果保险公司业务人员在完成或超 额完成任务的情况下，则维持营销系统的 成本较低。因为公司职工享有固定的工资 和福利，其收入不会因业务超额完成时大 量增长。同时员工的培训费用也少于代理 人员的同类费用。 2.直接营销渠道的弊端 （1）不利于保险企业争取更多的客户 （2）不利于扩大保险业务的经营范围 （3）不利于发挥业务人员的工作积极性 （二） 间接营销渠道的利弊分析 1. 保险代理人制度的利弊分析 （1） 保险代理制度的优点 A 有利于保险企业降低保险成本，提高经 济效益 B 有利于提高保险企业的供给能力，促进 保险商品销售 C 有利于提高保险企业的服务质量，增强 其在市场竞争中的实力 D 有利于保险企业迅速建立和健全更为有 效的保险信息网络，提高保险企业的经营 水平 （2）保险代理制度的缺点主要表现在以 下几个方面： A 保险企业与保险代理人之间始终存在着 核保与推销之间的冲突难以解决 B 保险代理人单纯与代理手续费而开展业 务的做法，导致保险企业承保质量下降 C 保险代理人滥用代理权限，从而有损于 保险人的利益 D 保险人的行为缺乏规范化管理，从而造 成保险代理市场的混乱 2 保险经纪人制度的利弊分析 （1）保险经纪人制度的优势表现在以下 几方面： A 保险经纪人提供服务的专业性强 B 保险经纪人作为被保险人的代表，独立 承担法律责任 C 保险经纪人的服务不增加投保人或保险 人的经济负担 （2）保险经纪制度的弊端在于： 由于保险经纪人不依托某家保险公司 进行中介活动，因此如果保险经纪人缺乏 法律， 法规的限制，就可能导致保险经 纪人以中介为名，行欺诈之实，如提供虚 假信息来牟取暴利，使交易在经济上蒙受 损失。扰乱保险市场的正常秩序. 38. 承保的定义及重要性（P153） 所谓承保，就是保险合同的签订过程， 是保险公司承担人员对投保人的投保要约， 依据有关法律，法规，条款和自身经验， 进行研究和审核，并最终决定是否接受的 过程。从广义上讲，保险活动中的要约， 承诺，审核，定费，最终签定保险合同都 属于承保。 39. 承保的要求（P153-155 ） 1.既要扩大保险人的业务范围，又要保证 业务质量；既要合理收费，又要保证未来 合同义务的履行。2.公司经营的稳定性 3.利 润最大化 40. 核保的定义及重要作用（P155-157） 核保就是对投保人投保单进行审核，对风 险进行研究，以决定是否接受投保申请， 以及在接受投保申请的条件下，确定以何 种费率承保的行为。 41. 签单的主要形式（P169） 签单就是保险合同的编制，保险合同的主 要形式有： 1. 暂保单：是展业人员经过考察和审定， 对基本符合承保条件的投保标的签发的非 正式的承保凭证。也具有法律效力。 2.保险单：保险合同是投保人与保险人约 定保险权利义务关系的协议，而保险单是 具有最高效力的保险合同形式，具有严格 的法律效力。 42. 理赔的定义（P171） 理赔是指保险人在保险标的发生风险事 故后，对被保险人提出的索赔的要求，按 照有关法律，法规的要求和保险合同规定 进行赔偿处理并支付保险金的行为 43. 理赔对保险人的意义（P172） 1.理赔是保险合同的履行 2.理赔直接影 响到保险人的经济效益 3.理赔是保险公 司信誉的集中体现 4.高效 准确的理赔对 保险人的业务发展有直接刺激作用 44. 理赔的原则（P173-176 ） （一）重合同 守信用保险理赔的总 则 （二）尊重事实，实事求是以事实为 依据，不滥赔、不惜赔 （三）主动 迅速 准确 合理是保险 人的法定义务 45. 理赔程序（P176-177 ） （一）出险通知（二）审核保单的有效性 （三）现场查勘（四）确定保险责任，认 定被保险人的索赔权利（五）查看各种单 证，计算赔款，赔付结案 46. 保险防灾的定义和实施的原因 （P179-180） （一）保险防灾可以降低赔付率，提高保 险人经济效益 （二）有利于保险人降低保险费率 （三）保险防灾有利于社会效益的提高 47. 保险投资的定义（P212） 48. 保险投资的意义（P212-213） 49. 保险投资的原则（P213-215） 50. 保险投资资金的特点（P215-216） 51. 保险投资管理的定义及其含义 （P216） 所谓保险投资的管理，就是指各保险企 业在运用保险资金的过程中，通过对投资 活动进行分析、衡量，有效的安排投资的 方向、比例，监测控制投资风险，在保证 安全性的前提下，用最低的投资成本获得 最大收益的管理过程。 52. 保险投资管理的目标要求（P217） 1.目标的实现性；2.目标的明确性；3.目标 的层次性。 53. 保险投资管理的总目标（P218） 1.防范处理风险，保证投资资产的质量 2.获 取投资利益 54. 偿付能力定义（P240） 保险公司的偿付能力是指保险公司对所有 承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和 给付数额时的经济补偿能力，它表示为保 险公司的资产与负债之间的关系。 55. 简述偿付能力可分为 3 个概念及各自 的特点（P240-241 ） 1.法定偿付能力：是保险监督管理机构规 定的保险公司必须具备的最低偿付能力。 2.实际偿付能力：是指保险公司实际具备 的偿付能力，是其会计年度末实际资产减 去实际负债的差额。 3.最低偿付能力：它是保险公司为了承担 对保险客户所负的责任，从理论上讲应当 保持的偿付能力。 56. 简述偿付能力的经济内容（P241- 243） 保险公司的偿付能力的经济内容一般是指 保险公司偿付准备金 1.偿付准备金的构成：偿付准备金=实际资 产-实际负债- 净值 2.偿付准备金的资金来源： A 资本金:资本金不但是保险公司设立时的 开业资金，也是备用金 B 保险保障基金:保险保障基金是指保险公 司为了有足够的能力应付可能发生的巨额 赔款，从年终结余中专门提存的后备基金。 C.总准备金:总准备金是保险公司在经营过 程中逐渐积累起来的，主要来源于附加保 费中上午安全系数以及公司每年利润分配 中的一部分盈余积累。 D.公积金和未分配盈余: 公积金，是指保 险公司依照法律和保险公司章程规定，从 营业盈余中提取的积累资金。 57. 阐述偿付能力的重要性（P243） （一）保障保险合同的履行（二）保障公 司自身的稳定经营（三）保障被保险人的 利益和社会生产的顺利进行 58. 阐述影响偿付能力的风险因素 （P244-246） （一）资金风险 资金风险主要是指通过影响保险公司 自身拥有资产的实际价值，而给保险公司 的偿付能力带来影响的风险。 1.保险公司自身拥有资产的市场价值的变 动 2.投资风险 （二）定价风险 定价风险是指保险公司制定保险产品 价格时，由于价格过低而引起的偿付能力 不足的风险。 1.生命表选择不当 2.损失概率选择不当 3.公司经营费用的增加 （三）利率风险 利率风险是由于利率变动而带来的影 响保险公司偿付能力的风险 1.预定利率过高 2.资产负债结构不匹配 （四）保险公司面临的市场风险 1.新业务的风险 2.在新的地区开展业务 的风险 59. 偿付能力额度的定义（P246） 偿付能力额度是指在任何一个指定日期， 保险公司资产负债表的资产和负债之间的 差额，一般以资本金、保险保障基金、总 准备金、公积金之和为代表。 如果用 t 表示时刻，A(t)表示时刻的 资产，L(t)表示 t 时刻的负债， Z 表示时 刻的偿付能力额度，则有：Z(t)=A(t)L(t) 60. 阐述影响偿付能力额度的因素 （P247-250） 1.保险公司偿付准备金的数额 影响偿付准备金数额大小的因素有： 赔款的波动、附加费用额、投资收益 2.损失概率计算的准备性和可靠程度 损失概率的计算保费、建立保险基金 的基础。损失概率的准确性和可靠程度越 高，即偏差越小，发生超常损失的可能性 就越小，超常损失的赔偿与给付额就越小， 对偿付能力额度的要求相对就越低，反之， 对偿付能力额度的要求相对就高。 3.影响保险公司偿付能力额度变化的风险 因素：政治风险、经济风险、经营风险 61. 阐述影响偿付准备金的因素（P247- 248） 影响偿付准备金数额大小的因素有：赔 款的波动、附加费用额、投资收益 62. 63. 阐述偿付能力管理的含义及其意义 （P252-253） 1.加强偿付能力管理可以确保被保险人的 利益，充分发挥保险“社会稳定器”的作 用 2.加强保险公司偿付能力管理可以保证保 险公司的财务稳定性 3.加强偿付能力管理有利于化解保险公司 自身的经营风险 4.加强偿付能力管理是保险公司生存和发 展的重要保证 64. 偿付能力管理的内容并阐述如何合理 的进行管理（P254-255 ） 1.对偿付准备金的管理 2.对承保风险的 控制 3.其他各种风险因素的管理 65. 简述偿付能力管理的要求（P256- 259） 偿付能力额度是衡量保险公司偿付能 力的重要标准，国家对保险公司偿付能力 要求直接体现在规定的法定最低偿付能力 额度，用来限制保险公司偿付能力额度的 最低线。 1.保险公司承保限额和再保险的要求： A 保险公司对每一危险单位，即对一次保 险事故可能造成最大损失范围所承担的责 任，不得超过其实有资本金和公积金总和 的 10%；超过的部分，应当办理再保险。 B 经营财产保险业务的保险公司当年自留 保险费，不得超过实有资本金加公积金总 和的 4 倍 C 除人寿保险业务外，保险公司应当将其 承保的每笔业务的 20%按照国家有关规定 办理再保险 D 保险公司对危险单位的计算方法和巨灾 风险安排计划，应当报经金融监督管理部 门核准 2.保险公司对各种资金管理的要求 A 保证金的规定要求 B 资金运用的限制和要求 3.财务会计管理要求 A 资产的认定 B 负载的认定 66. 什么是保险公司经济效益（P263） 所谓保险公司经济效益，是指以尽可能少 的保险经营成本，为社会提供尽可能多的 符合社会需要的保险保障服务，取得最大 的有效成果。从微观的角度看，保险公司 经济效益的实质，就是保险公司所耗费的 物化劳动和活劳动的总量与被社会所承认 的必要劳动量之间的比例关系。具体而言， 保险公司经济效益就是经营成本与收益之 间的比例关系。 67. 简述保险公司经济效益的特点 （P264） 主要表现在保险公司的自身效益与社会效 益之间相会矛盾上。 保险公司的盈利是由毛保费减去保险成本 构成的，而保险成本中，赔付额是主要部 分。 68. 简述讲求保险公司经济效益的意义 （P265-266） （一）讲求保险公司经济效益有利于促进 保险公司为社会提供更多更好的安全保障。 （二）讲求保险公司经济效益，有利于促 进保险公司提高经营管理水平。 （三）讲求保险公司经济效益有利于国家 对保险业的正确决策 （四）讲求保险公司经济效益有利于建立 合理的社会经济保障体系 69. 论述如何提高保险公司经济效益 （P266-269） （一）增加保费收入，提高承保质量 （二）提高保险公司经营管理水平 （三）参与风险管理，配合社会防灾 （四）提高保险公司的人员素质 70. 论述保险公司经济效益衡量指标及其 意义（P270-273） （一）保费收入指标 保费收入是保险公司在一定时期内收 缴的保险费的总额。保费收入既是衡量保 险业务发展规模的客观尺度，也是提高保 险公司经济效益的基础和出发点。保费收 入指标有如下两个： 保费收入增长率= 报告期保费收入 -基 期保费收入/基期保费收入100% 人均保费收入= 某年度保费收入 /该年 度平均职工人数 （二）保险赔付率指标 所谓保险赔付率是指赔付总额与保费 收入总额的比率。它可以是保险公司在某 一时期全部赔付额与全部保费收入的比率， 也可以是该公司某一保险品种（例如财产 保险）一定时期的全部赔付与相同时期的 该保险品种的全部保险收入总额的比率。 保险赔付率= 赔款支出/保费收入 100% （三）保险成本利润率指标 保险价格是指在一定经济、技术条件 下，保险公司每承保一定额度的保险金额 所得到的保险费。内容包括赔付额、折旧 费、经营费用、防灾防损费、巨灾准备金、 营业税和利润等要素。所谓保险成本，是 指在一定的经济、技术条件下，保险公司 每经营一定额度的保险金额所耗费的成本 量。具体内容包括赔付额、折旧费、经营 管理费、防灾防损费、巨灾准备金和营业 税。保险成本利润率，是指在一定经济、 技术条件下，保险公司每经营一定额度的 保险金额所得到的利润与保险成本量之间 的比率。 保险成本利润率= 保险价格-保险成本/ 保险成本100% （四）保险成本率指标 保险成本率，是指在一定的经济、技 术和一定的经济环境下，保险公司每经营 一定额度的保险金额与所耗费的保险成本 量之间的比率。用公式表示为： 保险成本率= 保险成本/保险价格 00% （五）保险基金运用盈利率 保险基金运用赢利率= 保险基金盈利总额 / 保险基金总额100% 即每运用一个货币单位的保险基金所取得 的盈利量 71. 简述保险公司报表分析的目的 （P274） 财务报表的概念 财务报表也称会计报表，是根据公司 日常会计核算资料的收集、加工、汇总而 成的完整的报告体系，用来反映公司资产、 负债和所有权益的情况以及一定期间的经 营成本和财务状况变动信息。 财务报表的一般分析方法 1.比较分系法；2.趋势分析法；3.结构分析 法；4.因素分析法 72. 如何更好的发挥财务报表分析的作用 （P274） 73. 简述财务报表分析的方法及特点 （P275、P276-280） 财务报表分析方法 1.比较财务报表：比较财务报表是进行趋 势分析采用的财务报表。这种报表的基本 格式是将两期或数期的财务报表中相同项 目进行比较，计算每一项目变动的金额和 百分比，从而确定影响变动的因素、变动 趋势以及这种趋势的延续性。 2.共同比财务报表：共同比财务报表是以 百分比表达财务报表。利用该表可以分析 各相关项目之间的相对比重及其变化情况。 共同比财务报表的基本格式是以财务报表 中的关键项目为基础（定为 100%） ，将其 余项目分别折算成关键项目的比值，从而 展示各项目所占的比重 74. 简述保险公司主要报表及特点 （P275-276） 1.资产负债表：资产负债表是反映公司某 一特定日期财务状况的报表。该表可在某 一特定日期揭示公司的资产、负债、所有 者权益以及它们之间相互关系的状态，因 而又称财务状况表。 2.损益表：损益表反映了企业在一定期间 经营成果及分配情况的报表。该表反映公 司在一定期间的效益和费用，通过收入实 现和配比原则，计算出报告期的利润额。 3.现金流量表：现金流量表是反映公司在 一定期间内经营活动、投资活动、筹资活 动等对现金及现金等价物产生影响的会计 报表 75. 简述保险公司国际化经营理论上的必 要性（P281-283） 1.规模报酬：规模报酬涉及的是企业的生 产规模变化与所引起的产量变化之间的关 系，它是指在其他条件不变的情况下，企 业内部各种生产要素按相同的比例变化时 所带来的产量变化。 2.分散风险：保险活动是对未来损失进行 预测，并通过损失分摊来平衡风险的，预 测损失结果与实际损失结果越接近，就越 有利于保险经营。根据大数定律，保险人 承担的风险单位数据越多，期望结果与实 际结果越接近；承保风险越分散，经营越 稳定。 3.利用国家竞