助理信用管理师模拟试卷二

助理信用管理师模拟试卷二 一、单项选择题（第 1 题一第 20 题。选择一个正确的答案，将相应的字母填入题内的括号 中。每题 2 分，满分 40 分） l、手工录入客户的财务信息，必须( b ) A、当天完成全部输入工作 B、检验财务报表平衡 C、选用万元作为货币单位 D、与客户建立数据库链接 2、调查客户的关联银行时，需要特别关注的是关联银行的( c ) 。 A、性质 B、规模 C、数量 D、排名 3、划分客户的规模，应选用( c )对企业规模的划分标准。 A、商务部 B、税务局 C、统计局 D、行业协会 4、信用档案的外借服务需要填写( c )。 A、信用档案保管单 B、信用档案领取单 C、信用档案外借单 D、信用档案外阅单 5、DSO 的计算方法中，误差最高的是( a )。 A、期间平均法 B、倒推法 C、财龄分类法 D、年度分析法 6、消费者个人的职业信息主要是( c )。 A、雇佣信息 B、雇佣合同信息 C、法律允许期限内的雇佣信息， D、雇主信息。 7、内勤催账人员写催账进展报告的必要性在于( a ) A、为信用经理提供决策依据 B、为客户保存付款记录 C、为电话催收提供基础资料 D、为商账追收机构提供基础资料 8、企业信用管埋的基本精神与原则是( c ) A、尽职调查 B、合理授信 C、在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险 D、管理应收账款 9、社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体 系原理的主要特点是由( a )所代表的经济理论。 A、失信惩戒机制 B、法律法规 C、行业自律 D、监管当局 10、信用的主要形式包括公共信用、商业信用和( d ) A、企业信用 B、行业信用 C、贸易信用 D、消费者个人信用 11、不对失信者进行思想道德教育，也不在意失信者是否愿意，在失信才不知情的情况下， 征信机构的征信数据库就将不良信用记录全部收录在案，并让失信者未来的交易方或者雇 主能够方便取得，由授信者或雇主自己决定是否与失信者交易或交往，或者决定交易额度。 这种失信惩戒机制的实施方法和效果，被称为( c ) A、社会全面渗透 B、对守信奖励 C、主动打击失信行为 D、民间市场动作 12、关于客户申诉的处理，以下说法不对的是(b ) A、信用管理人员应在最快时间内处置客户的申诉，否则将导致问题的升级 B、处理客户的申诉需要由专门的人员负责，其他员工可以不必做出反应 C、任伺一个小问题都可能造成客户的申诉，有些可能只是客户发泄不满的举动 D、信用管理人员应始终保持良好的心态与客户进行沟通 13、不属于资信分析模型中预测类模型的是( a ) A、特征分析模型 B、Z 型分模型 C、巴萨利模型 D、A 值模型 14、净资产收益率是反映企业哪一类能力的指标？(c ) A、资产流动性 B、偿债能力 C、盈利能力 D、营运能力 15、短期出口信用险业务的承保放帐期通常为( b ) A、半年以内 B、一年以内 C、三年以内 D、两年以内 1 6、担保是以但保人的( a )为被担保人承担保证责任的一种中介行为， A、信用和资产 B、信用 C、资产 D、其他人的担保 17、在选择国际贸易结算方式时，首要考虑的问题是( d ) A、经营意图 B、客户信用 C、贸易规则 D、安全性 18、国内综合保理与商业发展贴现的主要区别在于( b ) A、买卖双方是否同属一个国家和地区 B、保理商是否承担买方的信用风险 C、提供保理服务的保理商数量 D、贷款给付时间 19、因债务人逾期未履行偿债义务超过( d )，经核查确实无法收回企业应确认该笔帐款 为坏帐。 A、90 天 B、6 个月 C、2 年 D、3 年 20、电话沟通的准备技巧可以形象地使用几个英文字母表示，它们是( c ) A、POWER B、STEP C 、PICTURE D、DOS - 3 - 二、多项选择题（第 21 题第 40 题，请选择两个或以上正确答案，将相应字母填在括号 内。错选或多选、少选均不得分，也不倒扣分。每题 2 分，满分 40 分。 ） 21、录入客户非财务信息需要填写客户( ) A、生产经营信息 B、专利评估价值 C、基本信息 D、公共信息记录 E、历史信息记录 22、更新客户信用信息时，可向客户发送( ) A、客户信用信息更新通知书 B、客户信用申请函 C、客户信用信息变更确认函 D、资信调查报告 E、客户信用档案 23、下列说法中，不准确的是( ) A、信用管理人员在发货后，要注重观察企业常备库存情况 B、销售人员对发货过程毫不关心 C、客户出现超额度供货时，财务人员需要及时通知信用管理人员 D、发货的过程中，企业要尽可能提前供货， F、运输部门必须照交运单的要求，准确运输货物 24、信用成本率的指标包括( ) A、逾期账款率 B、期内账款率 C、现金折扣金额 D、坏账准备金金额 E、利息成本金额 25、信用管理部门的客户与销售部门的客户( ) A、完全一致 B、完全不一致 C、不完全一致 D、信用管理部门的客户可能是销售部门的客户 26、客户信用手册的内容有( ) A、客户信用申请的条件 B、企业信用审批程序和时限 C、企业账款催收的程序和方法 D、失信客户处罚规定 E、付款程序 27、按照业务性质划分，可以将交易合同划分为( ) A、销售合同 B、服务合同 C、租赁合同 D、成套设备采购合同 E、工程承包合同 28、信用管理人员审核客户的利润表和现金流量表时，需要检查( ) A、编制格式是否规范 B、相关科目的匹配性 C、是否为税务部门出具的财务报表 D、报表之间的相互匹配性 E、报表记载的是否为企业某一时点上的财务数据 29、建立客户信用档案，需要( ) A、编制全宗号 B、编制案券目录号 C、整理客户信用资料 D、归集信用档案原始资料 E、整理客户通话记录 30、在制订消费者信用政策时，信用管理人员应综合考虑以下几个方面？( ) A、竞争激烈程度 B、销售量与利润大小 C、商品供求的状况 D、企业偿还能力 31、制订信用政策的方法主要有哪些？( ) A、管理层直接制订 B、信用管理部门牵头 C、资讯公司配合 D、全员参与 32、从现有的评级实务看，评级机构及其分析人员通常从哪些渠道进行信用信息的采集？( ) A、由接受评级的工商企业提供 B、通过公开媒体获取。 C、从工商行政管理部门、税务部门、商业银行等管理机构获耿。 D、评级机构通过自身建立的信用历史数据库来检索所需的信用信息。 33、能够反映企业资产流动性的状况的指标有( ) A、流动比率 B、速动比率 C、资产净利率 D、现金比率 34、外部信用评级机构应遵循以下哪些工作准则？( ) A、客观性 B、独立性 C、透明性 D、可信性 35、工商企业资信评级时需要分析以下哪些基本因素？( ) A、宏观风险 B、行业风险 C、企业基本素质 D、财务风险 36、从贷款给付的时间看，保理业务可以分为( ) A、到期给付保理业务 B、预付贷款保理业务 C、国内综合保理业务 D、商业发票贴现业务 37、坏账损失的核算方法有很多种，包括( ) A、直接转销法 B、估算法 C、备抵法 D、借贷平衡法 38、合格的商帐追收机构在逾期应收账款委托的类别和范围上有清晰的界定，下列哪些是 它们不予接受的？( ) A、债权归属不清的案件 B、正在诉讼过程中的案件 C、国家或地区法律禁止追收处理的案件 D、因赌博或高利贷形成的个案 39、利用征信数据库开拓市场服务的主要对象是( ) - 5 - A、企业销售部门和市场部门 B、企业进出口部门 C、企业高层经理人员 D、企业涉外或外联部门 40、执行企业信用政策的措施包括( ) A、内容修改 B、建立流程 C、组织实施 D、灌输观念 三、判断题（第 41 题第 60 题。将判断结果填入括号中。正确的填“”，错误的填“x” 。 每题 1 分，满分 20 分。 ） 41、 （）合同档案管理必须采取专案专档、结案归档、查档审批的管理方法。 42、 （ ）为了不断加大催收力度，在客户收到催款函没有及时付款后，企业应立即发送 律师函。 43、 （ ）客户的特殊信用申请的付款承诺，需要在做了订单变更处理后，由信用管理部 门统一保管。 44、 （ ）外勤追收的成本很高，所以企业轻易不会采用这种方法。 45、 （ ）法定代表人是按照法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。 46、 （ ）根据企业客户档案的分类管理原则，企业客户可以根据交易数量和市场地位划 分为老客户、新客户和未来客户。 47、 （ ）按照国际惯例的要求，企业应说服赊购客户填写信用申请表。 48、 （ ）逾期账款的时间越短，催收成功率越高。 49、 （ ）如果公司存货水平比较低，原料市场供不应求，预计近期内不会发生存货大量 积压的情况，此时企业可以采取宽松的信用政策保证较高的利润率。 50、 （ ）给予客户的现金折扣率大小应该与折扣期长短呈正比例关系变化。 51、 （ ） “企业给客户的信用期限是 60 天，如果客户能够在 20 天之内付清全部贷款，将 从销货厂家获得赊销合同总额的 5%的折扣优惠”，以上内容用现金折扣的方式进行表述是 5/20，N60。 52、 （ ）营运资产分析模型中速动比率的计算公式是（流动资产-流动负债）存货 53、 （ ）资信评级的方法可以分为因素分析法和模型分析法。 54、 （ ）出口信用保险定损核赔的时间为三到五个月。 55、 （ ）融资收入是保理商收入的主要来源 56、 （ ）对逾期应收帐款的诊断，其结论报告应该具有科学性和权威性 57、 （ ）企业采用备抵法进行坏帐核算时，首先应按期估计坏帐损失估计坏帐损失的 方法 有应收帐款余额百分比法、帐龄分析法销货百分比法等 58、 （ ）行事规矩的商帐追收机构对收费标准的服务准则是“No payment，No charge” 59、 （ ）利用数据库开拓市场的方法有多种，其中“深层次检索服务” 又称为全权委托服 务 60、 （ ）现场调查员属于企业信用管理部门设置的工作岗位 信用管理师国家职业资格高级专业能力试卷 四、计算题（20 分） 1、下表是某企业对于 A 客户 2008 年上半年信用销售和应收账款分布的统计情况，请运用 DSO 的三种计算方法分别算出该客户上半年应收账款回收的平均时间。 （单位：元） 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 合计 总信用销 售额 620,000 476,000 558,000 600,000 434,000 630,000 3,318,000 应收账款 余额 25,000 30,000 85,000 120,000 310,000 600,000 1,170,000 DS0 的计算方法有三种：期间平均法、倒退法和帐龄分类法。 （1 分） 1、期间平均法 A 客户上半年应收账款回收的平均时间 =1170000/331800018264.2(天)(3 分) 或=1170000/331800018163.8( 天) 2、倒退法 抵退后的金额：1170000630000540000（元） 对应天数：30 天（2 分） 抵退后的金额：540000434000106000（元） 对应天数：31 天（2 分） 106000/60000030 天5.3 天（ 2 分） A 客户上半年应收账款回收的平均时间 =30+31+5.366.3 （天） （1 分） 3、帐龄分类法 1 月 DS025000/620000311.25 天（1 分） 2 月 DS0 30000/476000291.82 天（1 分） 3 月 DS0 85000/558000314.73 天（1 分） 4 月 DS0 120000/600000306 天（1 分） 5 月 DS0 310000/4340003122.14 天（1 分） 6 月 DS0 600000/6300003028.6 天（1 分） 上半年 A 客户的 DS01.25+1.82+4.73+6+22.14+28.664.54 天（3 分） 五、操作题（20 分） 1、一旦产生了逾期应收账款，企业往往需要使用第三方专业商账追收机构的服务，社会上 的讨债公司鱼目混珠，质量好坏参差不齐，请回答，怎样替企业选择一个合格的商帐追收 机构？ (1)确定商帐追收机构的类型和服务范围 (2)核实商帐追收机构的基础、资格 (3)评估商帐追收机构的管理规范和历史业绩 (4)了解商帐追收机构人员构成和资源配置 (5)合理的收费标准和案件处理效率 六、案例分析（20 分） - 7 - 1、案情介绍 2006 年 5 月，中国卖家 A 与伊朗买家 B 初次交易签订水泥生产线项目出口合同，经 外部资信渠道调查，买家实力尚可，合同标的为：最先进的水泥生产线、辅助设备、零配 件、图纸、技术信息提供、技术人员培训等，合同金额 7800 万美元，货款分三期：50%于 出运后 10 个工作日内支付，30%于生产线投产后 10 个工作日内支付，20% 于生产线投产 6 个月后 10 个工作日内支付，2006 年 7 月，买家 B 向伊朗银行申请开出远期信用证，经 6 次修改，最终确定支付方式为：50%货款信用证承兑之日起 150 天支付，30% 于生产线投 产之日起 120 天支付，20%于生产线投产之日起 190 天后支付。此外后两期货款的支付 须以买家 B 通知开证行为前提，开证银行 BANK SADERAT IRAN伊朗政府 100%控股， 根据 BANK LMANAC 查询结果当前世界排名第 640，伊朗国内排名第 5 名，总资产 115、21 亿美元，自有资本比率为 4、99%，卖家 A 的信用经理测算该项目第 3 期货款的 支付期限为 210 天，题中假设每月为 30 天，船期为一个月，安装测试期为 4 个月。 问题：1、该项目货物出运后的第 3 期货款的支付期限是否为 210 天，为什么？ 2、分析项目的支付风险。 1、不正确。 卖家 A 的信用经理预算时依据的是合同约定的支付方式。 第 3 期货款的支付期限限应约为：船期+安装、测试期+投产 6 个月后 10 个工作日(190)天。 2、项目的支付风险 (1)伊朗国家风险：伊朗核问题引起的伊朗国家风险高。 (2)信用证软条款风险：信用证要求后两期货款的支付须以买家 B 通知开证行为前提， 此为一软条款，因为开证行承担付款责任是以收到买家指示为先决条件，如买家不发出指 示，开证行完全可以依据该条款不予付款,而无须承担任何责任。 (3)买家风险：初次交易，无信用记录。 (4)信用期限长，支付风险大：一般来讲船期为一个月，安装、测试期至少为 4 个月， 加上投产 6 个月后 10 个工作日，则最后一期货款的支付期限至少为 340 天，期限较长。 (5)银行汇兑风险：开证行为伊朗国内银行，由于伊朗核问题影响受存在国际金融制裁 的可能，有银行支付风险。 (6)汇率风险：在人民币预期升值的情况下，信用期限长，企业货款以美元回收，意味 着将减少收益。 七、论述题（每题 20 分，共 40 分） 1、论述失信惩戒机制的内涵和工作原理 失信惩戒机制的内涵 失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的，以企业和个人征信数据库的记录 为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束 社会各经济主体信用行为的社会机制，是信用管理体系中的重要组成部分。 失信惩戒机制的工作原理 失信惩戒机制的工作原理是以征信数据库为纽带的市场联防。 失信惩戒机制是通过降低市场交易中的信息不对称程度，对潜在失信者进行防范；对 于已经发生的失信行为，失信惩戒机制以企业和个人征信数据库的记录为依据，动员所有 授信机构、雇主、政府和公共服务机构，共同建立起信用信息的社会联防,使得失信者在信 用交易中举步维艰。 失信惩戒机制的原理如下 从左到右依次填：征信机构 征信数据库 授信单位 拒绝信用交易 受信单位 2、逾期应收账款的外勤催收工作主要由信用经理、企业法务部门人员或其他信用管理人员 完成。如果你作为一个企业的信用经理，你将如何进行外勤催收？ 首先，确定外勤催收的客户和账款（2 分） 适合外勤催收的账款必须同时具备以下条件： （1）逾期账款超过了一定期限，如账款逾期超过了 30 天。 （2 分） （2）拖欠金额远远高于外勤催收费用。 （2 分） （3）客户能够找到，如果客户不能找到，只能将这笔账款委托给其他机构代为追讨了。 （2 分） 其次，全面了解客户的状况 需要了解的情况包括： （1）客户以往交易记录和付款记录；（1 分） （2）客户的信用调查记录；（1 分） （3）客户出现拖欠的原因和内勤催收人员的催收过程；（1 分） （4）内勤催收人员和信用经理的建议。 （1 分） 再次，准备资料 这些资料和文件包括：身份证明：契约类；凭证类；客户信用申请表；客户承诺付款 的书面承诺书；客户通话记录簿复印件。 （2 分） 最后，安排出行时间和催收计划 - 9 - 四、计算题 DS0 的计算方法有三种：期间平均法、倒退法和帐龄分类法。 （1 分） 1、期间平均法 A 客户上半年应收账款回收的平均时间 =1170000/331800018264.2(天)(3 分) 或=1170000/331800018163.8( 天) 2、倒退法 抵退后的金额：1170000630000540000（元） 对应天数：30 天（2 分） 抵退后的金额：540000434000106000（元） 对应天数：31 天（2 分） 106000/60000030 天5.3 天（ 2 分） A 客户上半年应收账款回收的平均时间 =30+31+5.366.3 （天） （1 分） 3、帐龄分类法 1 月 DS025000/620000311.25 天（1 分） 2 月 DS0 30000/476000291.82 天（1 分） 3 月 DS0 85000/558000314.73 天（1 分） 4 月 DS0 120000/600000306 天（1 分） 5 月 DS0 310000/4340003122.14 天（1 分） 6 月 DS0 600000/6300003028.6 天（1 分） 上半年 A 客户的 DS01.25+1.82+4.73+6+22.14+28.664.54 天（3 分） 五、操作题 (1)确定商帐追收机构的类型和服务范围 (2)核实商帐追收机构的基础、资格 (3)评估商帐追收机构的管理规范和历史业绩 (4)了解商帐追收机构人员构成和资源配置 (5)合理的收费标准和案件处理效率 六、案例分析 1、不正确。 卖家 A 的信用经理预算时依据的是合同约定的支付方式。 第 3 期货款的支付期限限应约为：船期+安装、测试期+投产 6 个月后 10 个工作日(190)天。 2、项目的支付风险 (1)伊朗国家风险：伊朗核问题引起的伊朗国家风险高。 (2)信用证软条款风险：信用证要求后两期货款的支付须以买家 B 通知开证行为前提， 此为一软条款，因为开证行承担付款责任是以收到买家指示为先决条件，如买家不发出指 示，开证行完全可以依据该条款不予付款,而无须承担任何责任。 (3)买家风险：初次交易，无信用记录。 (4)信用期限长，支付风险大：一般来讲船期为一个月，安装、测试期至少为 4 个月， 加上投产 6 个月后 10 个工作日，则最后一期货款的支付期限至少为 340 天，期