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北京启宣时代教育咨询有限公司 关于举办“增值税转型与特别纳税调整实施办 法（试行）等新企业所得税配套法规解析专题 培训班”的通知 各 有 关 单 位 ： 为 完 善 税 制 ， 积 极 应 对 国 际 金 融 危 机 对 我 国 经 济 的 影 响 ， 国 务 院 常 务 会 议 决 定 自 2009 年 1 月 1 日 起 在 全 国 所 有 地 区 、 行 业 全 面 实 施 增 值 税 转 型 改 革 。 由 生 产 型 增 值 税 转 为 国 际 上 通 用 的 消 费 型 增 值 税 ， 实 施 最 新 的 增 值 税 、 消 费 税 和 营 业 税 暂 行 条 例 。 为 保 证 三 个 暂 行 条 例 的 顺 利 实 施 ， 财 政 部 于 2008 年 12 月 15 日 出 台 了 配 套 的 增 值 税 暂 行 条 例 实 施 细 则 、 消 费 税 暂 行 条 例 实 施 细 则 和 营 业 税 暂 行 条 例 实 施 细 则 。 国 家 税 务 总 局 于 2009 年 1 月 8 日 发 布 了 特 别 纳 税 调 整 实 施 办 法 （ 试 行 ） （ 国 税 发 2009 2 号 ， 简 称 “办 法 ”） 。 该 办 法 作 为 新 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 中 的 “特 别 纳 税 调 整 ”的 详 细 规 定 ， 涵 盖 了 包 括 成 本 分 摊 协 议 、 资 本 弱 化 、 转 让 定 价 调 查 及 调 整 等 一 系 列 特 别 纳 税 调 整 事 项 的 管 理 ， 是 中 国 第 一 次 对 关 联 交 易 合 规 提 出 具 体 要 求 ， 对 企 业 转 让 定 价 合 规 的 工 作 及 成 本 带 来 空 前 挑 战 。 根 据 相 关 规 定 ， 所 有 企 业 必 须 在 2009 年 5 月 31 日 或 之 前 提 交 关 联 业 务 申 报 表 。 为 了 协 助 企 业 分 析 、 掌 握 以 及 应 对 最 新 的 相 关 规 定 ， 控 制 转 让 定 价 风 险 ， 做 好 增 值 税 、 消 费 税 和 营 业 税 之 间 的 衔 接 ， 合 理 进 行 纳 税 筹 划 ， 决 定 举 办 “增 值 税 转 型 与 特 别 纳 税 调 整 实 施 办 法 （ 试 行 ） 等 新 企 业 所 得 税 配 套 法 规 解 析 高 级 研 修 班 ”， 根 据 最 新 政 策 ， 围 绕 企 业 关 注 的 种 种 疑 点 、 难 点 问 题 进 行 深 入 讲 解 。 现 将 具 体 事 宜 通 知 如 下 ： 一 、 培 训 内 容 ： （ 1） 特 别 纳 税 调 整 实 施 办 法 （ 试 行 ） 详 细 解 析 (1)特 别 纳 税 调 整 实 施 办 法 所 涉 及 的 关 联 交 易 的 重 要 要 求 (2)特 别 纳 税 调 整 实 施 办 法 的 出 台 对 企 业 的 主 要 影 响 (3)关 联 交 易 申 报 及 同 期 资 料 文 档 准 备 (4)如 何 控 制 转 让 定 价 风 险 （ 2） 增 值 税 转 型 改 革 的 政 策 解 读 (1)增 值 税 、 消 费 税 与 营 业 税 暂 行 条 例 及 其 实 施 细 则 解 析 (2)增 值 税 转 型 改 革 的 内 容 及 主 要 原 则 (3)增 值 税 转 型 改 革 对 企 业 的 影 响 及 企 业 应 对 策 略 (4)增 值 税 转 型 政 策 申 办 流 程 和 具 体 规 定 (5)增 量 抵 扣 进 项 税 额 和 抵 扣 范 围 中 的 注 意 事 项 (6)增 值 税 转 型 政 策 实 施 过 程 中 的 重 点 、 难 点 问 题 (7)增 值 税 转 型 的 后 续 改 革 研 判 （ 3） 最 新 增 值 税 实 务 操 作 (1)增 值 税 的 计 算 (2)增 值 税 的 账 务 处 理 (3)增 值 税 的 申 报 与 缴 纳 (4)增 值 税 专 用 发 票 的 使 用 与 管 理 (5)增 值 税 报 批 事 项 （ 4） 新 企 业 所 得 税 法 及 其 实 施 条 例 分 析 (1)企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 的 整 体 构 思 、 背 景 分 析 (2)企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 的 内 容 和 具 体 规 定 (3)应 纳 税 所 得 额 实 施 条 例 及 其 主 要 问 题 (4)应 纳 税 额 计 算 中 涉 及 的 问 题 (5)税 收 优 惠 的 调 整 原 则 及 政 策 整 合 的 方 式 (6)源 泉 扣 缴 实 施 条 例 (7)征 收 管 理 涉 及 的 主 要 问 题 (8)新 税 法 实 施 中 税 项 调 整 与 节 税 技 巧 及 利 润 调 整 办 法 （ 5） 增 值 税 纳 税 筹 划 实 务 (1)增 值 税 纳 税 节 税 筹 划 (2)消 费 税 纳 税 节 税 筹 划 (3)最 新 营 业 税 实 务 操 作 与 纳 税 节 税 筹 划 2、 拟 邀 请 主 讲 专 家 及 培 训 方 式 ： 李 晶 东 北 财 经 大 学 财 税 学 院 副 教 授 ， 中 国 注 册 税 务 师 石 彦 文 首 都 经 济 贸 易 大 学 会 计 学 院 硕 士 生 导 师 、 副 教 授 刘 心 一 原 国 家 税 务 总 局 科 研 所 所 长 、 研 究 员 黄 运 现 任 国 家 税 务 总 局 政 策 法 规 司 税 制 改 革 处 副 处 长 ， 中 国 国 际 税 收 研 究 会 学 术 委 员 。 张 学 旦 财 政 部 财 政 科 学 研 究 所 税 收 研 究 室 主 任 刘 德 春 会 计 师 、 审 计 师 、 注 册 税 务 师 、 中 国 高 级 纳 税 筹 划 师 ； 注 册 税 务 师 执 业 资 格 考 前 辅 导 讲 师 ； 中 国 财 务 总 监 税 务 筹 划 特 聘 讲 师 ； 多 次 受 聘 于 税 务 稽 查 局 、 海 关 缉 私 局 、 经 济 警 察 等 财 税 专 题 讲 座 。 （ 每 次 培 训 从 以 上 专 家 中 选 配 ， 以 实 际 通 知 到 会 专 家 为 准 ） 培 训 结 束 后 颁 发 培 训 证 书 ， 作 为 专 业 技 术 人 员 继 续 教 育 重 要 依 据 。 3、 培 训 时 间 及 地 点 ： 时 间 ： 2009 年 11 月 28 日 至 11 月 29 日 （ 27 日 全 天 报 道 ） 地 点 ： 南 京 市 4、 会 议 费 用 ： 2300 元 /人 ， （ 含 两 天 培 训 、 场 地 、 资 料 、 午 餐 费 等 ） 所 有 费 用 报 到 时 面 交 开 具 报 销 凭 证 。 注 :凡 在 我 处 报 名 参 加 学 习 的 IFM 学 员 本 次 学 习 免 费 ， 另 对 拿 到 证 书 的 学 员 本 次 学 习 可 积 10 分 后 续 教 育 积 分 。 （ 住 宿 统 一 安 排 会 后 考 察 自 愿 参 加 、 费 用 自 理 ） 5、 参 会 人 员 ： 企 业 CEO、 CFO、 税 务 经 理 、 税 务 主 管 、 财 务 主 管 、 财 务 人 员 、 办 税 人 员 等 6、 报 名 办 法 : 报 名 参 加 学 习 的 同 志 ， 请 填 写 好 报 名 回 执 表 并 提 前 8 天 传 真 至 会 务 组 ， 会 务 组 收 到 报 名 回 执 表 后 ， 将 在 开 班 前 7 日 内 及 时 寄 发 报 到 通 知 书 ， 告 知 具 体 安 排 事 项 。 联 系 人 ： 金 老 师 刘 老 师 电 话 ：传 真 :国际财务管理协会中国总部特许授权机构 北京启宣时代教育咨询有限公司 二九年十月十二日 附 件 ： 关于举办“增值税转型与特别纳税调整实施办法（试 行）等新企业所得税配套法