2010年证券从业资格考试《发行与承销》章节押题和解析

更多考试资料，尽在资格考试题库 /rayshiu 2010年证券从业资格考试发行与承销章节押题和解析2010年证券从业资格考试发行与承销章节预测题(1)第一章证券经营机构的投资银行业务(答案解析) 一、单项选择题 1.修订后的证券法于()开始实施。 A.2005年1月1日 B.2006年1月1日 C.2007年6月1日 D.2007年10月1日 2.1927年的()取消了禁止商业银行承销股票的规定。 A.金融服务现代化法案 B.格拉斯斯蒂格尔法 C.国民银行法 D.麦克法顿法 3.证券公司以不正当手段诱使他人申购股票，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。 A.12 B.24 C.36 D.40 4.我国发行企业债券开始于()。 A.1983年 B.l985年 C.1990年 D.1992年 5.我国股票发行监管制度在1998年之前，采取()双重控制的办法。 A.发行种类和发行规模 B.发行种类和发行企业数量 C.发行种类和发行企业规模 D.发行规模和发行企业数量6.2005年l0月9日，()两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，熊猫债券由此诞生。 A.亚洲开发银行和国际货币基金组织 B.国际金融公司和亚洲开发银行 C.世界银行和亚洲开发银行 D.国际货币基金组织和世界银行 7.证券公司经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币()，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币()。 A.1亿元，5亿元 B.1亿元，3亿元 C.3亿元，5亿元 D.3亿元，10亿元 8.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过()家。 A.2 B.3 C.4 D.5 9.2005年1月1日试行()，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。 A.上市保荐制度 B.股票定价制度 C.首次公开发行股票询价制度 D.上市询价制度 10.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前()名以内。 A.10 B.20 C.25 D.3011.2006年9月11日中国证监会审议通过证券发行与承销管理办法，自()起施行;该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。 A.2006年9月 B.2006年10月 C.2006年11月 D.2007年1月 12.有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，l999年发布了()。 A.关于坚决制止国债卖空行为的通知 B.凭证式国债质押贷款办法 C.关于进行国债公开市场操作有关问题的通知 D.中国人民银行关于银行间债券回购业务有关问题的通知 13.证券公司在承销过程中撰写或者发布投资价值研究报告，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。 A.12 B.24 C.36 D.48 14.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币()。 A.3000万元 B.5000万元 C.1亿元 D.3亿元 15.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是()。 A.证券法 B.证券交易法 C.格拉斯斯蒂格尔法 D.金融服务现代化法案16.我国企业债券上市的最终批准权属于()。 A.国务院 B.国务院证券管理委员会 C.中国证监会 D.中国人民银行 17.1998年通过的证券法对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用()。 A.核准制 B.审批制 C.审核制 D.注册制 18.中国证监会依法受理、审查文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起()个工作日内作出核准或不予核准的书面决定。 A.10 B.15 C.30 D.45 19.凭证式国债承销团成员原则上不超过()家。 A.20 B.30 C.40 D.60 20.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行()制度。 A.上市推荐人 B.上市登记 C.上市核准 D.上市注册二、多项选择题 1.政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向()等金融机构发行。 A.国有商业银行 B.区域性商业银行 C.商业保险公司 D.邮政储蓄银行 2.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如()。 A.地方企业债券 B.重点企业债券 C.企业短期融资券 D.公司债券 3.发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责()。 A.从事证券承销业务 B.首次公开发行股票并上市 C.上市公司发行新股、可转换公司债券 D.中国证监会认定的其他情形 4.证券承销业务的()是现场检查的重要内容。 A.正常性 B.合规性 C.营利性 D.安全性 5.企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的l2个机构推荐，并出具上市推荐书,上市推荐人应当符合下列()条件。 A.具有交易所会员资格 B.最近3年内无重大违法、违规行为 C.具备股票主承销商资格，且信誉良好 D.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则6.保荐期间分为()。 A.尽职调查阶段 B.尽职推荐阶段 C.持续推荐阶段 D.持续督导阶段 7.修订后的公司法对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等作出了比较全面的修改，增加了()等方面的规定。 A.累积投票 B.独立董事 C.关联关系规范 D.法人人格否认 8.中国证监会的非现场检查包括()。 A.财务报表附注 B.机构、制度结构 C.证券公司的年度报告 D.董事会报告 9.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括()。 A.在承销业务中，是否有向发行人提供融资或变相融资的行为 B.是够按规定的程序承销企业债券 C.有无专门为承销业务提供咨询的研究部门，是如何与投资银行部门交换研究成果的 D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理 10.目前，我国国债主要分为()。 A.记账式国债 B.实物国债 C.凭证式国债 D.零息国债11.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有()。 A.净资本与净资产的比例不得低于40% B.净资产与负债的比例不得低于20% C.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于50% D.净资本与负债的比例不得低于8% 12.根据证券公司管理办法的规定，投资银行部门应当()。 A.建立严密的内核工作规则与程序 B.强化风险责任制 C.建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度 D.建立科学的发行人质量评价体系 13.()可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。 A.商业银行 B.保险公司 C.信托投资公司 D.证券公司 14.证券公司应向()报送年度报告。 A.中国证监会 B.中国证券登记结算公司 C.沪、深证券交易所 D.公司住所地的中国证监会派出机构 15.证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过()有效控制包销风险。 A.事先评估 B.扩大分销渠道 C.制订风险处置预案 D.建立奖惩机制三、判断题 1.纵观国外投资银行业的发展历史，可以认为，私人银行就是投资银行的雏形。() 2.证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。() 3.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。() 4.2008年3月，在首发上市中首次尝试采用网上发行电子化方式，标志着我国证券发行网上发行电子化的启动。() 5.1993年12月通过的公司法中规定，中国证监会为发行公司债券的审批部门。() 6.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。() 7.20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。() 8.2008年美国由于次贷危机而引发的连锁反应导致了罕见的金融风暴，其原因主要在于投资银行决策失误。() 9.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。() 10.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。() 11.申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和中国人民银行。() 12.保荐机构应当于每年的4月份向中国证监会报送年度执业报告。() 13.保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计3次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。() 14.在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入两个报表项目进行注释。() 15.股票发行注册制度结束了股票发行的额度限制，这一改变意味着我国证券市场在市场化方向上迈出了意义深远的一步。() 16.证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系。()答案部分 一、单项选择题 1. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P14 2. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P2 3. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P25 4. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P11 5. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P7 6. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P13 7. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P14 8. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P15 9. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P10 10. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P2111. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P10 12. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P10 13. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P25 14. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P24 15. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P5 16. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P11 17. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P12 18. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P18 19. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P20 20. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P21二、多项选择题 1. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P10 2. 【正确答案】ABD 【答案解析】参见教材P11 3. 【正确答案】BCD 【答案解析】参见教材P15 4. 【正确答案】ABD 【答案解析】参见教材P31 5. 【正确答案】ACD 【答案解析】参见教材P21 6. 【正确答案】BD 【答案解析】参见教材P27 7. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P14 8. 【正确答案】ACD 【答案解析】参见教材P31 9. 【正确答案】CD 【答案解析】参见教材P3310. 【正确答案】AC 【答案解析】参见教材P20 11. 【正确答案】ABD 【答案解析】参见教材P24 12. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P22 13. 【正确答案】BCD 【答案解析】参见教材P20 14. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P30-31 15. 【正确答案】ACD 【答案解析】参见教材P23三、判断题 1. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P2 2. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P12 3. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P21 4. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P9 5. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P11 6. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P13 7. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P4 8. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P5 9. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P15 10. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P111. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P21 12. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P19 13. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P28 14. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P31 15. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P7 16. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P232010年证券从业资格考试发行与承销章节押题 (2) 第二章股份有限公司概述(答案解析) 一、单项选择题 1.公司作出减少注册资本决议后应当通知债权人，债权人自接到通知书之日起()日内，未接到通知书的自第一次公告之日起()日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。 A.10，20 B.15，25 C.10，30 D.30，45 2.设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称，其保留期为()。 A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.12个月 3.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额()以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额()以上的股东。 A.50%，50% B.50%，55% C.50%，60% D.60%，70% 4.股份有限公司设立时全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的()。 A.20% B.30% C.40% D.50% 5.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()内不得转让。来源：考试大公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起()内不得转让。 A.1年，l年 B.2年，l年 C.2年，2年 D.1年，3年6.根据公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的()以上的股东的提案。 A.1% B.5% C.3% D.10% 7.股份有限公司修改公司章程，必须经出席()的股东所持表决权的()以上通过。 A.董事会，1/2 B.股东大会，l/2 C.董事会，2/3 D.股东大会，2/3 8.上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过()的担保对象提供的担保。 A.70% B.60% C.50% D.40% 9.有限责任公司具有()的特点。 A.资合、封闭及设立程序简单 B.人合兼资合、封闭及设立程序简单 C.资合、开放性及设立程序相对复杂 D.人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂 10.采取募集方式设立的股份公司，章程草案须提交()表决通过;来源：考试大发起人向社会公开募集股份的，须向()报送公司章程草案。 A.董事会，财政部 B.股东大会，中国证监会 C.监事会，财政部 D.创立大会，中国证监会11.公司应当自作出减少注册资本决议之日起()日内通知债权人。 A.10 B.20 C.30 D.45 12.以募集方式设立股份有限公司的，发起人应当自股款缴足之日起()日内主持召开公司创立大会。 A.15 B.20 C.30 D.60 13.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。 A.30% B.25% C.20% D.15% 14.创立大会应有代表股份总数过()的发起人、认股人出席，方可举行。 A.1/3 B.2/3 C.1/2 D.3/5 15.股份有限公司应当每年召开()次年会(年度股东大会),年会应当于上一会计年度结束之日起的()个月内举行。 A.1，3 B.2，3 C.2，6 D.1，616.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起()内注销;属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在()内转让或者注销。 A.10日，3个月 B.15日，3个月 C.10日，6个月 D.15日，6个月 17.股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的()以上通过。 A.1/3 B.2/3 C.1/2 D.3/4 18.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。 A.10% B.20% C.30% D.50% 19.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的()。 A.1% B.5% C.10% D.15% 20.上市公司在每一会计年度结束之日起()个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起()个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。 A.3，2 B.3，3 C.4，1 D.4，2二、多项选择题 1.有下列()情况之一的，公司应当修改章程。 A.股东大会决定修改章程 B.董事会决定修改章程 C.公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触 D.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致 2.公司因()事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。 A.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 B.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 C.因公司合并或者分立需要解散 D.股东大会决议解散 3.公司住所是确定()等法律事务的依据。 A.债务履行地点 B.法院管辖及法律适用 C.公司登记注册级别管辖 D.诉讼文书送达 4.与一般的公司债务相比，公司债券具有()特点。 A.公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系 B.公司债券是一种可转让的债权债务关系 C.公司债券通过债券的方式表现 D.同次发行的公司债券偿还期限一般不同 5.()须由股东大会以特别决议通过。 A.公司章程的修改 B.公司增加或者减少注册资本 C.公司年度预算方案、决算方案 D.变更公司形式6.董事的职权有()。 A.出席董事会、行使表决权 B.督促、检查董事会决议的执行 C.报酬请求权 D.签名权 7.担任独立董事应当符合的基本条件是()。 A.根据法律、行政法规及其他有关规定，来源：考试大具备担任上市公司董事的资格 B.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则 C.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性 D.具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验 8.公司清算时，公司财产在分别支付()后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。 A.职工的工资 B.社会保险费用和法定补偿金 C.缴纳所欠税款 D.清偿公司债务 9.股份的特点有()。 A.股份的可分性 B.股份的金额性 C.股份的平等性 D.股份的可转让性 10.不得担任独立董事的人员是()。 A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系 B.在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员，来源：考试大及其直系亲属 C.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前l5名股东中的自然人股东及其直系亲属 D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员11.高级管理人员是指公司的()。 A.经理 B.副经理 C.财务负责人 D.上市公司董事会秘书 12.下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是()。 A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金 B.公司法定公积金累计额为公司注册资本40%以上的，可以不再提取 C.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损 D.公司持有的本公司股份可以分配利润 13.公司不得收购本公司股份,但是，()除外。 A.减少公司注册资本 B.与持有本公司股份的其他公司合并 C.将股份奖励给本公司职工 D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，来源：考试大要求公司收购其股份的 14.公司有以下原因之一的，可以解散()。 A.董事会决议解散 B.因公司合并或者分立需要解散 C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 D.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权15%以上的股东，可以请求人民法院解散公司15.重大关联交易指()。 A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易 B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易 C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易 D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易 16.独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括()。 A.聘任或解聘高级管理人员 B.独立董事认为可能损害中小股东权益的事项 C.公司董事、高级管理人员的薪酬 D.上市公司的股东、来源：考试大实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款 17.清算组成员应当履行的清算义务有()。 A.在清算期间，即使公司存续，也不得开展与清算无关的经营活动 B.公司财产在未依照规定清偿前，不得分配给股东 C.清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产 D.清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任三、判断题 1.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。() 2.股份有限公司的发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等非货币性财产作价出资。() 3.公司法规定股份有限公司的董事会成员为519人。来源：考试大董事会成员中没有有公司职工代表。() 4.董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表l/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。() 5.以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份;一次缴纳的，应即缴纳全部出资;分期缴纳的，应即缴纳首期出资。() 6.监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于l/2，具体比例由公司章程规定。() 7.因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于中国证监会规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。() 8.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在5年内缴足。() 9.上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，来源：考试大对股东大会负责。() 10.根据公司法规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。() 11.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。() 12.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的l0%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本60%以上的，可以不再提取。() 13.公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。() 14.监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。() 15.1994年7月1日实施的公司法规定，我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005年l0月27日修订实施的公司法将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。()答案部分 一、单项选择题 1. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P46 2. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P36 3. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P49 4. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P37 5. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P41 6. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P50 7. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P42 8. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P60 9. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P43 10. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P3611. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P46 12. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P38 13. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P46 14. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P38 15. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P51 16. 【正确答案】C 【答案解析】参见教材P47 17. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P53 18. 【正确答案】A 【答案解析】参见教材P71 19. 【正确答案】B 【答案解析】参见教材P47 20. 【正确答案】D 【答案解析】参见教材P67二、多项选择题 1. 【正确答案】ACD 【答案解析】参见教材P42 2. 【正确答案】ABD 【答案解析】参见教材P71 3. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P36 4. 【正确答案】BC 【答案解析】参见教材P48 5. 【正确答案】ABD 【答案解析】参见教材P53 6. 【正确答案】ACD 【答案解析】参见教材P54 7. 【正确答案】ABC 【答案解析】参见教材P61 8. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P71 9. 【正确答案】BCD 【答案解析】参见教材P46 10. 【正确答案】AD 【答案解析】参见教材P61-6211. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P56 12. 【正确答案】AC 【答案解析】参见教材P68 13. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P47 14. 【正确答案】BC 【答案解析】参见教材P70-71 15. 【正确答案】AD 【答案解析】参见教材P63 16. 【正确答案】ABC 【答案解析】参见教材P63 17. 【正确答案】ABCD 【答案解析】参见教材P72三、判断题 1. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P35 2. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P37 3. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P53 4. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P55 5. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P37 6. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P57 7. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P63 8. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P35 9. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P6410. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P35 11. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P68 12. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P68 13. 【正确答案】对 【答案解析】参见教材P69 14. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P57 15. 【正确答案】错 【答案解析】参见教材P352010年证券从业资格考试发行与承销章节押题和解析(3) 第三章企业的股份制改组(答案解析) 一、单项选择题 1.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的()。 A.审计回顾阶段 B.审计完成阶段 C.实施审计阶段 D.计划阶段 2.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，来源：考试大如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为()。 A.国家股 B.国有股 C.国有法人股 D.国家法人股 3.境外评估机构、根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常()。 A.仅对公司的无形资产进行评估 B.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估 C.要求对公司所有者权益进行评估 D.要求对公司所有资产进行评估 4.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，来源：考试大经初审同意后，自评估基准日起()内向国有资产监督管理机构提出核准申请。 A.8个月 B.6个月 C.4个月 D.3个月 5.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为()。 A.期中事项 B.期前事项 C.后续事项 D.期后事项6.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是()。 A.进入股份有限公司的核心资产必须进行评估 B.进入股份有限公司的资产都必须进行评估 C.进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估 D.进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估 7.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行()。 A.先发行上市，后改制运行 B.先改制运行，后发行上市 C.改制发行上市同时进行 D.部分改制运行，部分发行上市 8.()是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、来源：考试大各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。 A.损益认定 B.账务清理 C.价值重估 D.资产清查 9.资产评估报告书必须由()。 A.资产评估委托方独立撰写 B.政府主管部门撰写 C.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写 D.资产评估机构独立撰写 10.一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在()上反映。 A.评估报告 B.附注 C.法律意见书 D.会计报表11.拟上市的股份有限公司()与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，来源：考试大直接取得土地使用权。 A.以自己的名义 B.以控股股东的名义 C.以主管部门的名义 D.以下属公司的名义 12.按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行()。 A.产权界定 B.报表审计 C.清产核资 D.资产评估 13.证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的()以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为()以上。 A.20%，l0% B.25%，5% C.25%，l0% D.20%，5% 14.拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，来源：考试大不得在持有公司()以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。 A.5% B.3% C.2% D.10%二、多项选择题 1.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循() 原则。 A.人员、机构、资产相结合 B.人员、机构、资产按照业务划分 C.债务、收入与成本、费用相配比 D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比 2.我国企业股份制改革的目的是()。 A.建立规范的公司治理结构 B.筹集资金 C.确立法人财产权 D.剥离不良资产 3.关联关系包括关联方与发行人之间的()。 A.股权关系 B.人事关系 C.管理关系 D.商业利益关系 4.以下属于拟上市公司关联方的有()。 A.发行人参与的合营企业、联营企业 B.控股股东及其股东控制或参股的企业 C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人 D.主要投资者个人、关键管理人员、来源：考试大核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业 5.拟发行上市公司的()应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。 A.总经理 B.副总经理 C.财务负责人 D.董事会秘书6.对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值()。 A.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值 B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值 C.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值 D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，来源：考试大根据该项资产具有的获利能力评定重估价值 7.()的性质均属国家所有，统称为国有股。 A.非流通股 B.流通股 C.国家股 D.国有法人股 8.发起人以非货币性资产出资.应将开展业务所必需的()投入拟发行上市公司。 A.固定资产 B.在建工程 C.无形资产 D.其他资产 9.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以()分权与制衡为特征的公司法人治理结构。 A.股东大会 B.经理 C.董事会 D.监事会 10.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，()。 A.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产 折成的股份界定为国家股 B.若进入股份公司伪净资产低于50%(含50%)，则其净资产折成的股份界定为国家股 C.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(不含50%)，来源：考试大或主营生产部分的全部或大部分资产进人股份制企业.其净资产折成的股份界定为国有法人股 D.若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)，则其净资产折成的股份界定为国有法人股11.资产评估的基本方法有()。 A.收益现值法 B.现行市价法 C.清算价格法 D.重置成本法 12.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是() A.先发行上市，后改制运行 B.按照上市公司治理准则要求独立经营