（公共管理专业论文）转型期市场中介组织党建工作问题及对策研究.pdf

国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 摘要 随着改革开放的深入，我国已进入全面而深刻的社会转型时期，市场中介组 织是社会转型的必然产物，市场中介组织党建工作是伴随着市场中介组织产生的 一个掰事物。 本文在评析以往市场中介组织概念的基础上，提出市场中介组织的定义，分 析市场中介组织的主要特点。通过大量的统计数据和案例指出，转型期我国市场 中介组织党组织和党员队伍建设取褥一定成效，僵市场中分组织党建王作还存在 六个阀题：党的组织覆盖面较小，党建工作开展不平衡，党组织活动少且吸引力 不够，党员教育管理的针对性不强，发展新党员人数较少，党员的先锋模范作用 不突出。根据有关组织行为学理论，对市场中介组织党建工作相关问题的原因进 行分析，帮市场中介组织行业特点的制约，市场中介组织各群体负面心态的影响， 市场中介组织党建工作制度尚不健全和市场中介组织党建王作的“生态环境 急 需改善。并提出解决市场中介组织党建工作现存问题的对策，即切实树立正确的 市场中会组织党建理念，创新市场中介组织党建工作的管理体制，准确定位市场 中介组织党组织的地位及职熊，着力构建科学的党组织组建模式，进一步探索有 效发挥市场中介组织党组织作用的途径，加强和改进党员的发展、教育和管理工 作，积极营造市场中介组织党建的良好环境。 主题词：转型期市场中介组织党建王作问题与对策 第i 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 a bs t r a c t w i t ht h e d e e p l yg r o w t ho ft h er e f o r m a n d o p e n ，c h i n ah a se n t e r e di n t o a c o m p r e h e n s i v ea n dp r o f o u n ds o c i a lt r a n s i t i o np e r i o da n dm a r k e ti n t e r m e d i a r ya g e n c yi s i t si n e v i t a b l ep r o d u c t s ，a c c o m p a n i e db yw h i c h ，p a r t yc o n s t r u c t i o ni nt h e mi san e w t h i n g t h ep a p e rp u t sf o r w a r dt h ed e f i n i t i o no fm a r k e ti n t e r m e d i a r ya g e n c ya n di t sm a i n f e a t u r e sb ya n a l y z i n gi t sb a s i cc o n c e p ti nt h ep a s t t h r o u g hal o to fs t a t i s t i c a ld a t aa n d c a s e s ，t h ep a p e rr e c o m m e n d st h a tw eh a v em a d es o m ea c h i e v e m e n t si nt h ea s p e c t so f p a r t ya n dp a r t ym e m b e r st e a mc o n s t r u c t i o ni nm a r k e ti n t e r m e d i a r ya g e n c i e s ，b u tt h e r e a r es t i l ls i xp r o b l e m sn e e dt ob es o l v e d t h a ti s ，s m a l lc o v e r a g eo fp a r t yo r g a n i z a t i o n s ， u n b a l a n c ei nc a r r y i n go u tp a t t yc o n s t r u c t i o nw o r k ，l e s sa n du n a t t r a c t i v eo r g a n i z a t i o n a l a c t i v i t ym o d e ，w e a kt a r g e to ne d u c a t i o na n dm a n a g e m e n tt op a r t ym e m b e r s ，s m a l l n u m b e ro fn e wp a r t ym e m b e r s ，u n o b v i o u sv a n g u a r da n de x e m p l a r yr o l ef r o mp a r t y m e m b e r s a c c o r d i n gt ot h et h e o r yo fo r g a n i z a t i o n a lb e h a v i o r , t h ep a p e ra n a l y z e st h e c a u s e so fr e l a t e dp r o b l e m so fp a r t yc o n s t r u c t i o nw o r k s t h a ti s ，c o n s t r a i n t sf r o mm a r k e t i n t e r m e d i a r ya g e n c i e s c h a r a c t e r i s t i c s ，t h ei n f l u e n c e so fn e g a t i v ea t t i t u d e sf r o mm a r k e t i n t e r m e d i a r ya g e n c yg r o u p s ，i m p e r f e c tp a r t yc o n s t r u c t i o nw o r ks y s t e mo fm a r k e t i n t e r m e d i a r ya g e n c i e sa n dt h e i r ”e c o l o g i c a le n v i r o n m e n t ”i sn e e dt ob ei m p r o v e d u r g e n t l y m e a n w h i l e ，t h ep a p e r h a sp r o p o s e dc o u n t e r m e a s u r e st os o l v et h ep r o b l e m sa s f o l l o w s ，t oe s t a b l i s hc o r r e c tp h i l o s o p h y ，t oi n n o v a t em a n a g e m e n ts y s t e m ，t oa c c u r a t e l y d e t e r m i n ei t sr o l ea n df u n c t i o n , t oe s t a b l i s hs c i e n t i f i cm o d eo fp a r t yo r g a n i z a t i o n c o n s t r u c t i o n , t of m dr i g h tw a y si nb r i n g i n gt h e mi n t of u l lp l a y ，t os t r e n g t ha n di m p r o v e t h ed e v e l o p m e n t ，e d u c a t i o na n dm a n a g e m e n tw o r k st op a r t ym e m b e r sa n dt o c r e a t e g o o de n v ：r o n m e n tf o rp a r t yc o n s t r u c t i o ni nm a r k e ti n t e r m e d i a r ya g e n c i e s k e yw o r d s ：t r a n s i t i o np e r i o d ；m a r k e ti n t e r m e d i a r ya g e n c i e s ；p a r t yc o n s t r u c t i o n w o r k ；p r o b l e m sa n dc o u n t e r m e a s u r e s 第i i 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 表目录 表2 1市场中介组织组织形式、机构资质审批、执业资格要求11 表2 2 湖南省律师事务所、会计师事务所从业人员有关情况统计表一1 4 表2 3 湖南省律师事务所、会计师事务所基本情况分类统计表。1 4 表3 1某直辖市会计师事务所党组织形式分类表1 6 表3 22 0 0 7 年底部分省份建立党组织的律师事务所数量比较1 8 表3 32 0 0 7 年底部分省份建立党组织的会计师事务所数量比较1 8 表3 42 0 0 7 年底部分省份执业律师中的党员数比较1 9 表3 52 0 0 7 年底部分省份执业会计师中的党员数比较1 9 第1 v 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 图3 1 图3 2 图3 3 图3 4 图 图 图 图 图目录 2 0 0 1 2 0 0 7 年中部某省律师事务所党组织建立情况图1 5 2 0 0 7 年底某市市场中介组织党员年龄结构图16 2 0 0 1 2 0 0 7 年某市市场中介组织党员学历情况图1 7 党员最愿意接受的思想教育方式分析图1 7 党员担任职务情况2 4 中介组织登记模式图2 9 中介组织业务管理模式图2 9 发展党员工作程序31 第v 页 独创性声明 本人声竣所呈交的学位论文是我本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已 经发表和撰写过酶研究成果，也不包含戈获得翟防科学技术大学或其它教育机构的学 位或证书而使用过的材料。与我- n ：r ：作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文 中偿了明确的说聩并表示谢意。 学位论文题目：拉型塑壹毖生企塑堡堂建墨位间塑丞盘筮殛究 学位论文作者徽：单组 吼j 触年夕月罗疆 学位论文版权使用授权书 本人竞全了解篷防耩学技寒大学有关保翟、使用学位论文豹规定。本人授权国 防科学技术大学可以保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子交档，允 许论文被查阕和借阕；可以将学位论文的全部或部分内容编入褰关数据库进行检索， 可以采用影印、缩印或扫描等复稠手段保存、汇编学位论文。 ( 保密学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文题哥：艟蕉整壹垣史企堑塑党建墨往塑塑丞盘墓珏窆 学位论文作者签名： 幽 日期：d 嘲年罗月罗日 作者指导教痔摊：建雌 嚣豢：多扩孑年罗月i 鑫 国防科学技术大学研究生院公共管理硕- j ：( m p a ) 学位论文 第一章绪论 1 1 研究背景及选题依据 随着改革开放的深入，社会主义市场经济的逐步形成和发展，我国已进入全 面而深刻的社会转型时期。 市场中介组织是社会转型的必然产物。在传统计划经济向市场经济的转型阶 段，政府职能正由部门管理、微观管理和直接管理向行业管理、宏观管理和间接 管理过渡，而实现这一目标就需要大力培育和发展政府与市场之间的市场中介组 织，让其承担一些原来由政府承担的职能，在政府与市场之间保持平衡和不断建 立新的平衡。市场中介组织处于政府与市场之间，既不是拥有行政权力的政府， 又不是以追求利益最大化为目的的市场，而是作为个人、政府、企业相互之间交 往、联系、服务的桥梁和纽带，为市场主体提供信息咨询、培训、经纪、法律等 各种服务，在社会经济活动中发挥服务、沟通、公证、监督等职能，是政府宏观 调控与市场调节相结合中不可缺少的环节。 市场中介组织党建工作是一个新事物。恩格斯曾经指出：“每一历史时代的 经济生产以及必然由此产生的社会结构，是该时代政治的和精神的历史的基础。 【1 】作为上层建筑的党的基层组织的建设和活动是离不开特定的社会环境特别是社 会经济环境的。社会的转型必然对党的基层组织建设提出许多前所未有的新情况、 新问题和新挑战。“党的领导如何更加切实有效地覆盖社会和市场发展的广泛领 域，是一个我们必须认真研究解决的重大问题。一1 2 传统的党建工作主要在农村、 国有集体企业和行政事业单位等领域进行，这是与当时单位制的社会组织结构相 适应的。随着社会经济成分、组织形式、就业方式、利益关系和分配方式日益多 样化，新经济组织和新社会组织大量涌现，迫切需要切实加强“两新”组织党建 工作，不断扩大党的组织覆盖面，增强基层党组织的凝聚力。据有关部门统计， 截止2 0 0 6 年底，全国6 2 0 0 多家注册会计师事务所中，从业人员达1 4 万余人，其 中党员从业人员近3 万人。全国1 3 0 0 0 多家律师事务所中，从业人员达1 6 万余人， 其中党员从业人员4 万余人。 市场中介组织党建工作面临许多新问题急需解决。近年来，随着市场中介组 织的发展，各级党组织对市场中介组织的党建工作进行了一些积极而有益的探索， 取得了一定的成效，但由于多方面因素的制约，目前市场中介组织的党建工作尚 存在不少亟待解决的问题。比如说市场中介组织党组织覆盖面较小，党组织开展 工作的难度较大，党员作用发挥不明显，党建工作管理体制尚未理顺，有关党建 工作政策条件相对滞后，等等。 第1 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 1 2 1 国内研究现状 1 2 国内外研究现状 2 0 世纪9 0 年代中期，国内才开始对市场中介组织进行比较系统的研究，理论 研究比较薄弱。笔者在全球最大的中文文献搜索引擎中国知网上搜索标题含有“市 场中介组织党建的文章，没有搜索到有关文献。对市场中介组织党建的研究， 大多散见在社会中介组织和民间组织党建研究中，还有的就在律师队伍、注册会 计师队伍党建研究中可以看到。近年来，市场中介组织党建作为基层党建的一个 新的重要领域备受关注，在整个党建工作中的地位也在不断提升，其相关理论研 究也成为当前党建研究的一个重点和热点课题。 这项研究得到了官方的重视和支持，中共中央组织部在2 0 0 1 年和2 0 0 7 年组 织了社会中介组织党建工作的调研，形成了一批调查研究成果。很多地方比如说 广东省、湖南省长沙市和南京市鼓楼区，也组织了本地的社会中介组织党建情况 的调研。除了官方的课题研究外，学术界也围绕这一主题，发表了大量的研究论 文。通观研究近况，多数成果围绕三个方面展开，现把有关市场中介组织党建工 作的研究综合如下： 1 市场中介组织党建工作新情况新问题的研究。目前，国内学者就这一问题 做了诸多探索，提出不少宝贵见解。如，北京注册会计师协会课题组指出“尚有 2 3 的会计师事务所没有建立党支部或没有党员。 1 3 j 长沙市委组织部的调研报告 也指出“社会中介组织中的党组织建设工作比较迟缓，至今未能普遍建立起来。 长沙市律师行业的状况较好，但3 9 家市直律师事务所中仍有多半没有建立党组织。 注册会计师、注册评估师行业党组织覆盖面不广的问题比较突出，1 9 家事务所和 机构仅l 家有党组织。刀【4 】还有王世谊等学者认为，“一部分社会中介组织中党的 基层组织软弱涣散，缺少凝聚力和向心力，所以很难有效地把从业人员中的党员 组织起来，使本来就疏于管理的从业人员更加放任自流。5 j 此外，刘政权等学者 指出了党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用不突出的问题。“中介机构 存在着党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用弱化的问题。只顾挣钱，不 问政治，没能把自己的个人目标同党的整体目标有机地结合起来。 i o j 2 关于市场中介组织党建工作中存在问题原因的研究。对于这些原因，可以 概括为五个方面，如鼓楼区委组织部课题组认为，对市场中介组织党建的认识有 误区。“当前，在社会中介组织中需不需要党组织，需不需要开展党建工作，需 不需要党员发挥先锋模范作用，在业主中、群众中甚至党务工作者中仍然存在着 第2 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 不同的看法，这必然影响了社会中介组织党建的顺利推进。”1 7 j 学者王鑫认为， 党组织的地位、职能不明确。“由于中介行业党组织的地位、职责、任务都有待 明确，使已经建立党组织的中介服务机构，党建工作的运作普遍处于不规范状态 之中。有的党组织开展工作和活动无章可循，随意性很大；有的党组织长期不发 展党员，这些都导致了中介机构党组织战斗力的弱化和党员形象的退化。”1 8 】唐 德武等学者指出，党建工作的管理体制没有理顺。“上海市注册会计师事务所建 立的基层党组织，分属市人才中心、区人才中心、区委街道党委、主管部门党委 管理。由于没有一个统一、规范、清晰的管理模式，导致中介组织党建工作没有 一个有力的依托。党建工作职责不清，工作的成绩指标不硬，谁都可以管，干好 干坏却谁都可以不负责，从而使党建工作的效果大打折扣。 【9 】王世谊、尹德慈 等学者认为，传统的党的工作方式难以适应新形式的要求。“随着合伙所、合作 所、有限责任公司形式的社会中介组织大量涌现，原来由政府部门投资设立的社 会中介组织也逐步与政府部门脱钩或改制，传统的党建工作方式越来越不适应新 的形势发展的需要。 【5 】“党组织学习教育的形式单一，缺乏新意和有效性。绝 大多数党组织开展教育还是沿用传统的教育形式，单调、枯燥，难以受到广大党 员的欢迎。 【l o 】另外，广东注册会计师协会课题组指出：“中介行业人员流动性 强、生存与发展的压力较大，中介行业党的建设工作的状况与中介行业自身发展 密切相关。一【1 1 】刘政权、扈兵在文章中写道：“中介组织生存与发展的经济压力 大，政治追求动力不强。 6 1 3 加强市场中介组织党建工作的对策研究。一是明确市场中介组织中党组织 的功能定位。张冠军等学者认为：“中介行业党的建设，应当按照十六届四中全 会提出的服务群众的要求，切实转换观念，使党组织的功能和作用由传统的 政治管理向社会服务转变，构建服务型党组织。i l2 j 同时他们还指出： “中介行 业的这些特点，决定了中介行业的党组织在中介行业中扮演配角，而要当好 这个配角，圆满地实现党在中介行业中的任务目标，就必须实现中介行业党 的基层组织功能的转型，即由政治管理型组织向社会服务型组织转变。i l2 j 二是 理顺市场中介组织党建管理体制。“要根据人事与组织关系相一致的原则，条块 结合，理顺社会中介组织人事关系与组织关系的管理。一【13 】“探索建立一统三 管的模式。一统是统一管理，县级以上党委在组织部成立中介组织党建科 ( 处) 或中介组织党建工作委员会，统一领导，加强管理和协调。三管即业 务主管部门党组( 委) 、行业部门( 协会) 党委( 总支) 、乡镇( 街道社区) 党 委( 总支) 按照管事、管人、属地的原则开展工作。 6 1 = - 是改进党组织的活动 内容和活动方式。王世谊等学者认为：“在全新的社会中介组织党建工作中，迫 切需要按照三个代表重要思想的要求，遵循社会主义市场经济的发展规律， 第3 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕- 士( m p a ) 学位论文 以一种创新精神，实事求是地探索、分析社会中介组织党建的规律和特性，区别 不同的具体情况，力图寻找符合社会中介组织自身特点和发展规律的新方式、新 方法。”1 5 】四是逐步建立和完善市场中介组织党建工作管理制度。索延文认为：“要 尽早指导社会中介组织内基层党组织建立和健全规章制度。这些规章制度主要应 该包括：党支部职责制度、党员组织生活制度、党员教育管理制度、党费管理制 度和党员监督制度。 1 4 1 1 2 2 国外研究现状 “经济合作发展组织( o e c d ) 国家将市场中介服务狭义地定义为战略性的市 场服务。它包括四种类型的服务：计算机软件与信息服务、研究开发与技术检验 服务、经营组织服务( 包括管理咨询与劳动录用服务) 和人力资本开发服务( 培 训与岗位训练) 。【i5 j 这一定义不包括专业服务( 法律、会计与审计服务) 。可 见，经济合作发展组织国家所采用的市场中介服务概念与我国所称的市场中介组 织概念完全不同。国外研究中并没有和中国完全对应的市场中介组织概念。还有 一些著作、论文对律师事务所、会计师事务所进行研究，但通常是经济学、社会 学的角度，目前没有查找到对这些组织的党建工作的研究。 1 2 3 国内外研究述评 从目前研究现状看，学术界对市场中介组织党建研究日益重视，并取得了一 系列可喜成果。最大的成绩体现在三个方面：一是对市场中介组织党建工作的重 视及应改进的态度逐渐取得了致。二是找到了市场中介组织党建存在的一些问 题。三是提出了一些可行的对策。存在的不足主要有：一是对市场中介组织的内 涵和外延界定不清，直接导致了对其党建工作的研究定位不准。二是大多是经验 研究材料，缺乏学理与理论上的分析。如很多针对社会中介组织的调研报告只是 列举了一些数据资料，没有进行深入剖析。有的只是介绍了个别案例，没有具体 展开分析。三是已有研究成果的系统性不强，注重对一般性、原则性、抽象性问 题的研究，研究的相关性、针对性以及可操作性不是很强。四是研究方法单一， 大多停留在传统党建调研报告的分析框架，不能从组织行为学、政治学、社会学、 经济学等学科汲取“养分 。 1 3 研究内容和方法 1 3 1 本文的结构安排及主要内容 第一章：绪论。介绍本文的研究背景、选题依据及国内外的研究现状，概述 第4 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 本文的主要内容、主要研究方法和创新点。 第二章：市场中介组织的内涵界定。在评析以往市场中介组织概念的基础上， 提出市场中介组织的定义，并对所界定的市场中介组织进行分类，辨析市场中介 组织和社会中介组织的异同，分析市场中介组织的主要特点，概述市场中介组织 的发展状况，为后面的研究打下基础。 第三章：转型期市场中介组织党建工作存在的主要问题。通过大量的统计数 据和案例指出，虽然各级党组织对市场中介组织的党建工作进行了一些积极而有 益的探索，党组织和党员队伍建设取得一定成效，但市场中介组织党建工作还存 在六个问题，即党的组织覆盖面较小，党建工作开展不平衡，党组织活动少且吸 引力不够，党员教育管理的针对性不强，发展新党员人数较少，党员的先锋模范 作用不突出。 第四章：市场中介组织党建工作中相关问题的原因分析。在前期分析的基础 上，根据有关党建理论和组织行为学理论，对市场中介组织党建工作存在问题的 原因进行论述，即市场中介组织行业特点的制约，市场中介组织各群体负面心态 的影响，市场中介组织党建工作制度尚不健全和市场中介组织党建工作的“生态 环境 急需改善。 第五章：加强市场中介组织党建工作的对策措施。提出解决市场中介组织党 建工作现存问题的七项对策，即切实树立正确的市场中介组织党建理念，创新市 场中介组织党建工作的管理体制，准确定位市场中介组织中党组织的地位及职能， 着力构建科学的党组织组建模式，进一步探索有效发挥市场中介组织党组织作用 的途径，加强和改进党员的发展、教育和管理工作，积极营造市场中介组织党建 的良好环境。 第六章：案例。选取湖南君见律师事务所的党建工作为案例，对其加强党建 工作的措施和取得的效果进行实证研究，以对本课题的理论分析进行实践检验。 1 3 2 主要研究方法 1 文献研究方法。通过对有关文献的阅读、研究，在总结前入研究成果的基 础之上，联系自身体会，提出自己关于市场中介组织党建工作的看法和建议。 2 案例分析方法。通过集中地研究市场中介组织党建案例，发现问题，分析 问题，寻找出其中的差异，概括出一般性规律。 3 调查研究方法。将研究工作与具体单位工作实际相结合，进行实证研究。 对具体的市场中介组织党建工作情况进行调查，在实践中丰富和完善自己的观点 和见解，研究出具有科学性和实用性的成果。 第5 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 1 4 研究的创新点 1 。对市场中介组织党的建设进行系统研究，探索党建研究的新领域，是一次 比较有益的尝试。 2 把组织行为学有关理论引入市场中介组织党建问题的研究，其中，运用奥 尔德弗的e r g 理论分析业主对待党建工作的心态，运用亚当斯的公平理论分析党 员职工对待党建工作酶心态，运用赫茨信格的双透素理论对如何管理赢场中介组 织党员提如相应的建议。 第6 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 第二章市场中介组织的内涵界定 正确认识什么是市场中介组织，是深入探讨市场中介组织党建问题的前提和 基础。本章将在对国内有关市场中介组织的研究进行述评的基础上，对市场中介 组织概念进行全新的界定。 2 1 市场中介组织的概念及分类 2 1 1 市场中介组织的概念 早在2 0 世纪9 0 年代初，“市场中介组织”这一概念就出现在国家经贸委一 些部门的文件里。1 9 9 3 年中共中央十四届三中全会关于建立社会主义市场经济 体制若干问题的决定中，明确使用了“市场中介组织 的概念，指出：“发展 市场中介组织，发挥其服务、沟通、公证、监督作用。当前要着重发展会计师、 审计师和律师事务所、公证和仲裁机构、计量和质量检验认证机构、信息咨询机 构、资产和资信评估机构等。一【1 6 】“中介组织要依法通过资格认定，依据市场规 则，建立自律性运行机制，承担相应的法律和经济责任，并接受政府有关部门的 管理和监督。一 1 6 1 对市场中介组织的作用、内涵和产生办法进行了界定。1 9 9 7 年 党的十五大报告进一步提出了“把综合经济部门改组为宏观调控部门，调整和减 少专业经济部门，加强执法监管部门，培育和发展社会中介组织”1 1 7 1 ，这其中包 括了市场中介组织。2 0 0 3 年中共中央十六届三中全会关于完善社会主义市场经 济体制若干问题的决定中指出：今后要“积极发展独立公正、规范运作的专业 化市场中介服务机构 【嘲。2 0 0 7 年党的十七大报告提出要“加快推进政企分开、 政资分开、政事分开、政府与市场中介组织分开，规范行政行为，加强行政执法 部门建设，减少和规范行政审批，减少政府对微观经济运行的干预。 【1 9 1 为市场 中介组织的发展指明了方向和途径。 目前，什么是市场中介组织，国内并没有统一的定义。对市场中介组织的界 定，国内学者提出的观点主要有：学者宋光华提出，市场中介组织指的是“界于 政府与市场主体企业之间，商品的生产者和经营者之间，以及个人与单位之间， 那些从事服务、协调、评价等活动的机构和个人。”【2 0 】虽然提出了市场中介组织 的功能，但外延过广。1 9 9 9 年的“中国社会中介组织的发展与培育 课题研究报 告界定，“会计( 审计) 师事务所、资产评估师事务所、律师事务所、消费者协 会、税务事务所、国有资产经营投资公司、经纪公司等，这些与市场运行直接相 关的中介，一般被称为市场中介；各种研究会、学会、基金会、协会、联合会、 俱乐部、联谊会、交易所、民间社团和咨询机构等，通常被称为狭义的社会中介。 第7 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 市场中介与狭义的社会中介被统称为广义的社会中介。”【2 l 】这一界定采用的是列 举法，虽然可以确定概念的内涵，却无法准确地确定概念的外延。李恒光等学者 指出，“所谓市场中介，是指那些不直接从事市场客体( 商品或劳务等) 的交易 活动，而是以第三者( 居间) 身份在市场交易主体之间、市场主体与政府之间、 市场主体与其他社会组织之间起沟通、协调作用，并为市场交易主体( 主要是企 业法人) 在进入市场、参与市场竞争、维护市场秩序、解决市场交易中的纠纷等 方面提供代理、咨询、公证、验证、评估、场所、仲裁、调解等中介服务的法人 或自然人。 1 2 l j 学者张展“将市场中介组织界定为：以组织形态，为提高市场运 行效率而在其他市场主体交换活动中起居间信息服务功能的市场主体。 2 2 1 两位 学者的概念反映了市场中介组织的两个特征中介性和非生产性，但在分类中包括 了行业协会。党的十七大报告提出要“规范发展行业协会和市场中介组织l l 引， 明确地把行业协会和市场中介组织区分开来。市场中介组织既追求社会效益，又 追求经济效益，在市场中有明确的服务对象，有相应的价格并向服务对象收取一 定的费用，有赢利的目的。而行业协会主要是由具有某一特征的组织机构构成的 联合体，主要是进行内部交流以及联合起来增加行业谈判的力量，而非交易。更 重要的是，行业协会为内部成员提供的信息或服务多半是无偿的，其资金来源主 要是政府的拨款、行业内部各企业的会费或部分咨询费，不以赢利为目的。这两 个定义外延宽泛了一点。 对于这一概念，诸多学者提出了许多可贵的见解，借鉴上述成果，笔者认为 市场中介组织是指那些介于政府与企业之间、商品生产者与经营者之间、个人与 单位之间，以合适的服务价格为市场主体提供各种服务，从事协调、沟通、评价、 监督等活动的机构和组织。 2 1 2 市场中介组织的分类 根据对市场中介组织的定义，市场中介组织主要包括两种类型：一类是监督 社会运行组织。是指为提高市场运行效率而以组织的形态，在其他市场主体交换 活动中提供公正性有偿服务的市场中介组织。比如律师事务所、会计师事务所、 审计事务所、资产评估事务所等。另一类是直接为市场活动服务的中介组织。比 如代理中介组织、经济中介组织和咨询中介组织等。 2 2 市场中介组织和社会中介组织的辨析 学术界并没有把市场中介组织和社会中介组织进行严格的区分，在市场中介 组织概念和社会中介组织概念的使用问题上，国内是比较混乱的，同一概念可能 在论述不同的经济组织，不同概念下却可能在论述同一经济组织。 第8 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕= l ( m p a ) 学位论文 对于什么是社会中介组织，学界可谓仁者见仁，智者见智，比较有权威的是 中国行政管理学会课题组的观点，他们认为“结合当前各种学者提出的定义和管 理实际中的使用情况，可以认为，社会中介组织是指依法在社会和经济活动中发 挥服务、沟通、协调、鉴证、监督等功能的社会组织，是按照一定法律、法规、 规章或根据政府委托建立的，遵循独立、客观、公正原则，在社会生活中发 挥服务、沟通、监督等职能，实施具体的服务性行为、执行性行为和部分监督性 行为的社会组织。【2 3 j 根据上述定义，可以看出社会中介组织具有中介性、专业 性和自律性等特点。根据是否提供有偿服务，可以把社会中介组织分为两类：市 场中介组织和非营利性社会中介组织。社会中介组织，绝大多数是非营利性中介 组织。非营利性社会中介组织是不以营利为目的从事社会管理或服务的中介组织， 如行业协会、社会团体以及各种以公益为目的的民间组织等，在其服务上体现公 益性特征。而市场中介组织属于社会中介组织的一类，是一种特殊的企业，通过 向服务对象提供服务、收取费用来维护组织的生存与发展。二者的不同之处主要 体现在如下方面：一是产生不同。市场中介组织的产生与经济的市场化取向密切 相关，随着市场经济的成熟而迅速发展壮大，为社会发展的需要提供多样化专业 服务。非营利性社会中介组织是社会结构分化的产物，主要从事社会活动，充当 利益或志趣相同或相近的组织、群体的社会中介，自身没有特殊利益。二是性质 不同。市场中介组织绝大部分是企业或企业化经营的经济组织。而非营利性社会 中介组织不以中介行为为业，而是行业内企业、有共同公益目的的公民和政府共 同推举出来的独立性组织。三是经费来源不同。市场中介组织以中介咨询活动为 手段，从中谋取足以使本组织人员谋生的资金和经费。非营利性社会中介组织主 要以会员的会费为主要活动来源，并由于业绩情况，如对本行业成员的服务效果 和质量优异而获取企业的赞助和资金支持。四是与政府关系不同。市场中介组织 通过纳税等行为履行法定义务来实现其与政府的联系。非营利性社会中介组织应 当负责将本组织大多数成员的意愿和要求及时与政府沟通。五是机构设置原则不 同。市场中介组织的内部机构设置根据盈利需要而定，非营利性社会中介组织的 机构设置根据服务需要而定。 2 3 市场中介组织的主要特点 市场中介组织除了与社会中介组织一样具有中介性、专业性和自律性等特征 外，在发展过程中还呈现如下特点： 2 3 1 覆盖面广，社会责任大 无论是东部沿海省市，还是中、西部省市，市场中介组织都在发展，遍及司 第9 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 法、财政、证券、科技、劳动、商标、咨询等数十个领域和行业。据湖南省党建 研究会调查，湖南省1 4 个市州1 2 2 个县市区都有律师事务所，1 4 个市州和6 0 以 上的县市区有会计师事务所。市场中介组织已经从大城市向中小城市和乡镇，从 经济发达地区向经济欠发达地区延伸，有的己延伸到农村乡镇和边远山区。市场 中介组织就像润滑剂、协调器和保险阀，在经济、政治和社会生活中发挥着越来 越重要的作用，承担着重要责任。比如说律师在执业过程中，能否把维权与维稳 结合起来，是“息讼 还是“挑讼刀，对维护稳定、促进和谐作用甚大。国外一 般以立法的形式，要求律师事务所、会计师事务所必须是合伙制，其合伙人在执 业过程中以全部资产承担无限法律责任。为规范市场中介组织的管理，国家和有 关部委先后出台法律法规，对会计师事务所、律师事务所等一些中介机构设立的 组织形式作了明确规定，最具代表性的主要是合伙制和有限责任公司两种组织形 式。无论是倡导合伙制还是有限责任制，实际上都是在强化中介组织的社会责任。 相关法律还对市场中介组织应该承担的法律责任做出了明确规定。中华人民共 和国注册会计师法规定，“合伙人对会计师事务所的债务承担连带责任”【2 4 】， “负有限责任的会计师事务所以其全部资产对其债务承担责任1 2 4 。中华人民 共和国律师法规定，“合伙律师事务所的合伙人按照合伙形式对该律师事务所 的债务依法承担责任” 2 5 1 ，设立个人律师事务所，“设立人对律师事务所的债务 承担无限责任刀1 2 川。 2 3 ，2 市场准入条件严格，从业人员素质较高 国家和地方先后出台了一些法律、法规、政策和运行规则，对绝大多数市场 中介机构的设立条件、从业人员的资格等做出相应规定，以规范中介机构的市场 活动。通过查阅大量资料笔者得出结论，现有的各种市场中介组织中，除国际货 运代理的设立不需要主管部门审批外，设立其他中介机构，必须取得相应的资格 证书( 见表2 1 ) 。对中介组织的从业人员，除商标代理行业，尚无明文规定执业 资质外，其他行业必须参加统一考试，取得执业资格。例如， 律师事务所登记 管理办法第七条明确规定，“律师事务所的发起人必须是能够专职从事律师业 务的律师；发起人必须有3 年以上的执业经历，并在申请日前3 年的执业活动中 未受过停止执业以上的行政处罚。 f 2 4 j 中华人民共和国律师法还规定， “申 请律师执业，应当具备下列条件：( 一) 拥护中华人民共和国宪法；( - - ) 通过 国家统一司法考试；( 三) 在律师事务所实习满一年；( 四) 品行良好。州巧j 中 华人民共和国注册会计师法规定，“注册会计师是依法取得注册会计师证书并 受委托从事审计和会计咨询、会计服务业务的执业人员 1 2 引，“参加注册会计师 全国统一考试成绩合格，并从事审计业务工作二年以上的，可以向省、自治区、 第1 0 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕5 ：( m p a ) 学位论文 直辖市注册会计师协会申请注册 【2 引。这三部法律对律师、注册会计师及律师事 务所、会计师事务所的执业提出了明确规范。据湖南省党建研究会调查，2 0 0 7 年 底湖南省律师事务所和会计师事务所中的从业人员9 6 8 具有大学及以上学历，其 中1 0 5 具有硕士及以上学历；会计师队伍中具有中级及以上职称的占9 0 。执业 律师和执业注册会计师中的党员分别约占2 3 2 和1 3 6 。绝大多数律师和会计师 具有良好的职业道德和较强的独立工作能力，他们的政治参与意识和社会责任感 大都较强，是中国特色社会主义事业的建设者。 表2 1 市场中介组织组织形式、机构资质审批、执业资格要求 组织形式 机构资质审批 市场中介组织 执业资格 合伙有限股份国家省市 会计师事务所 _ 律师事务所 资产评估机构 -0 房地产评估机构 土地评估机构 国际货运代理 0 专利代理 0 商标代理 -0 保险代理 _ 税务代理 招投标代理 _- 房地产中介机构 2 3 3 执业自主性、独立性强，行政无上级主管 市场中介组织是为市场经济服务的，市场中的不同利益主体和市场经济环境， 要求从事中介服务的组织必须地位独立，在组织上应该是不隶属、不挂靠、不依 附任何政府部门或企事业单位的独立法人。改革开放初期，律师事务所、会计师 事务所等市场中介组织的成立需经上级或相关主管部门同意，形成了所谓的“挂 靠”制度。1 9 9 9 年，党的十五届四中全会做出关于国有企业改革和发展若干重 大问题的决定，要求“各级党政机关都要同所办的经济实体和直接管理的企业 在人财物等方面彻底脱钩川2 6 1 ，“社会中介服务机构要与政府部门彻底脱钩。规 范会计、律师、公证、资产评估、咨询等社会中介机构的行为，真正做到客观、 真实、公正。对弄虚作假的要追究责任，依法惩处。整顿和规范各类行业协会， 加强行业自律。一1 2 6 】2 0 0 0 年国务院办公厅下发关于经济鉴证类社会中介机构与 第11 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 政府部门实行脱钩改制意见的通知( 国办发 2 0 0 0 1 5 1 号) 以后，以部门单位名义 兴办或挂靠有关部门单位的中介机构，在人员、财务( 包括资金、实物、财产权 利等) 、业务、名称等方面与部门单位彻底脱钩。此后组建的市场中介组织，组 建之初就是独立于政府及其部门之外的。目前，市场中介组织已经成为自主经营、 自担风险、自我约束、自我发展、平等竞争的经营性组织。 2 3 4 社会竞争压力大，从业人员流动快 我国现有的市场中介组织，除少数规模较大( 超百人) 、实力较强，绝大多 数规模较小、实力较弱，面临的生存发展形势较为严峻。比如据广东省党建学会 调查，2 0 0 6 年底广东省共有各类市场中介组织7 3 0 0 多家，从业人员为1 3 万多人， 平均每个中介组织人数不足2 0 人。小型中介组织为生计所困，中型中介组织面临 着激烈的市场竞争。特别是我国加入w t o 以后，随着国际服务组织的进入，行业 竞争已经国际化。2 0 0 6 年全国营业收入排名前四名的会计师事务所，均为外资所 ( 普华永道、毕马威华振、德勤、安永华明) 。2 0 0 2 年以来，这4 家外资事务所 先后进驻广州，仅仅数年，这4 个所的业务量目前已占广州该行业年业务量的4 0 以上( 4 亿多元) ；我国许多关乎国计民生的大公司的审计业务是由这些外资公司 承担的。在市场中介组织中，撤销、改组、重建等组织形式的调整，是一种比较 普遍的现象。与组织的稳定性较弱相适应，中介组织从业人员也必然随之“聚聚 散散”，加之行业内待遇有高有低、发展环境有好有坏等原因，也造成了大量从 业人员向能更好体现自己价值、发挥自己作用的单位流动。比如说律师事务所大 部分是合伙制，律师事务所的律师是根据承办的业务数量和标的金额拿提成，只 有极少部分授薪律师，导致了很大一部分律师对律师事务所没有认同感，只是 把自己的关系挂靠在律师事务所，完全是靠律师本身寻找案源。据有关部门调查， 会计师行业每年有5 左右的从业人员工作单位发生变动，律师行业每年有1 0 左 右的从业人员工作单位发生变动。 2 4 我国市场中介组织的发展状况 我国市场中介组织最早出现于上世纪初。新中国建立初期，市场中介组织在 国家的社会经济活动中曾发挥积极作用。“1 9 5 7 年之前，仅上海市就有会计师事 务所、协会、同业公会等社会中介组织近5 0 0 家。一1 2 2 随着计划经济体制的确立， 社会经济成分结构单一，社会集团利益单一，市场中介组织逐渐为政府有关职能 部门和各种事业单位所代替，中介组织从业人员也纳入相关单位体制中，由“社 会人”变成“单位人。 十届三中全会以后，随着社会主义市场经济体制目标的逐步确立和发展， 第1 2 页 国防科学技术大学研究生院公共管理硕士( m p a ) 学位论文 市场中介组织又逐步得到恢复和发展，大体经历了这样几个阶段：一是1 9 7 8 年至 1 9 9 2 年，市场中介组织得到恢复并初步发展阶段。律师事务所、会计师事务所、 代理中介组织等市场中介组织重新出现。重新出现的首家会计师事务所“上海公 证会计师事务所1 9 8 1 年在上海建立。上世纪8 0 年代律师制度恢复重建初期，依 照刑事诉讼法和律师暂行条例的有关规定，各地相继在县以上行政区域 建立了法律顾问处或律师事务所。但这些组织还主要依托政府部门、高等院校， 行政性、指令性较浓，从业人员多为国家机关和事业单位工作人员，无论发展规 模还是发展数量都很小，社会影响不大。二是1 9 9 2 年邓小平同志视察南方讲话以 后至1 9 9 7 年，市场中介组织快速发展阶段。这一时期，各类市场中介组织大量涌 现，并出现了不少合伙所和合作所，