（企业管理专业论文）我国工程造价改革与工程量清单计价模式理论与应用研究.pdf

塑矍 摘要 随着我国市场经济的发展，如何有效的进行工程造价管理直是 建筑行业讨论的重要课题。在我国加入w t o 后，我国的工程造价管 理正面临着如何同国际惯例接轨的问题。为了适应市场经济和w t o 的要求。我国有关部门颁布了建设工程工程量清单计价规范，正 式提出了工程量清单计价模式。基于此，本文提出了工程造价改革工 程量清单计价模式理论及应用研究。 本文结合发达国家在工程造价管理方面的先进经验和我国工程 造价管理的现状，就我国工程造价管理工作提出了改革设想，从建立 ：r 程量清单计价模式理论及应用研究提出关于工程造价管理的新思 路。讨论工程量清单计价模式下，工程量清单的内容及其编制、工程 量清单计价模式下投标报价的研究，促进我国工程造价管理山定额汁 价模式向消单计价模式快速推进：提出在工程量清单计价模式下工程 造价控制、工程招投标过程中“合理低价”的确定方法和将实行无标 底招标存在的问题及对策。最后探讨了与工程量清单计价相应的配套 措施，主要包括：转变政府职能，加强政府宏观管理：姗决建立健全 法规制度：深入推进工程造价咨询行业改革：努力提高造价从业人员 素质。 结束语部分对全文进行总结，提出本文的主要研究观点，并给出 了由于笔者条件限制尚需有关人士进一步探讨的问题。 关键词：工程造价管理、工程量清单计价模式、投标报价、合理低价、 无标底招标 一垒! ! 塑竺 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fm a r k e te c o n o m yi no u rc o u n t r y , h o wt o p r o c e e d t h e e n g i n e e f i n g c o s t m a n a g e m e n te f f e c t i v e l y h a sb e e n a n i m p o r t a n tp r o j e c tt h a ta r c h i t e c t u r ei n d u s t r yi sd i s c u s s i n g p a r t i c u l a r l ya f t e r j o m m 。gm t ow t o ，e n g t n e e r i n gc o s tm a n a g e m e n ti no u rc o u n t r yf a c e st h e p r o b l e mo fh o wt oa d a p tt ot h ei n t e m a t i o n a lc u s t o m a r yp r a c t i c e i no r d e r t om e e tt h e r e q u i r e m e n t o fm a r k c t e c o n o m ya n dw t o ，t h er e l a t e d d e p a r t m e n to f o u rg o v e r n m e n th a sp u b l i s h e dt h ec o d eo fr e l a t e dw i t hb i l i q u a n t i t yo f c o n s t r u c t i o nw o r k s ，a n dh a sp u tf o r w a r dt h eb i l l o f - q u a n t i t y m o d e l b a s e do nt h ei n f o r m a t i o na b o v e ，w ep u tf o l - w a r dt h es t u d yo ft h e b i l l - o f - q u a n t i t ym o d e lt h e o r ya n d i t sa p p l i c a t i o ni nt h i sp a p e r a c c o r d i n g t ot h ea d v a n c e d e x p e r i e n c e o f e n g i n e e r i n g c o s t m a n a g e m e n t j n d e v e l o p e dc o u n t r y a n dt h e p r e s e n t c o n d i t i o no f e n g i n e e r i n gc o s tm a n a g e m e n t i l lo u r c o u n t r y , t h i sp a p e rc o m e su p w i t ht h e r e f o r m a t i o nc o n c e p ta b o u te n g i n e e r i n gc o s tm a n a g e m e n t t h r o u g hs e t t i n g u pt h es t u d y o ft h eb i l l o f - q u a n t i t ym o d e lt h e o r ya n di t s a p p l i c a t i o n ，t h e n e wi d e a so ne n g i n e e r i n gc o s tm a n a g e m e n th a v eb e e np u tf o r w a r d w e d i s c u s s e dh o wt of e t r ys t r e a mf r o mq u o t ap r i c et ob i l l - q u a n t i t yp r i c e ，h o w t o f e r r y s t r e a mf r o m g o v e r n m e n tm a k i n g p r i c e t o e n t e r p r i s e f r e e m a k i n g - p r i c e a l s ow e d i s c u s s e dh o wt oc o m p i l eb i l l o f - q u a n t i t y , h o wt o d e t e r m i n ep r i c eo f b i d d i n gs t r a t e g i e so fb i d d i n ga n dh o w t oq u o t ep r i c e u n d e rt h eb i l l o f - q u a n t i t ym o d e l s t u d yo fac e r t a i nr e a s o n a b l el o wp r i c e p r o b l e m sa n dc o u n t e r m e a s u r e so f t h el o w e s tb i da p p r o a c hi nm a k i n gb i d a n d i n v i t i n g b i dh a sb e e nd i s c u s s e d t o o f i n a l l y ，a f t e rg i v i n g t h e r e f o r m a t i o nm e a s u r e m e n t s ，t h i s p a l ：，e rd i s c u s s e st h er e l e v a n tm e a s u r e m e n t s w i t ht h er e f o r m a t i o no ft h eb i l l - o f - q u a n t i t ym o d e l t h em e a s u r e m e n t s i n c l u d e sc h a n g i n gt h eg o v e r n m e n tf u n c t i o n ，e s t a b l i s h i n ga n dp r o m o t i n g t h er u l e so fl a w a d v a n c i n gt h er e f o r m a t i o no fc o n s t r u c t i o nc o s t c o n s u l t a t i o ni n d u s t r ya n di m p r o v i n gt h ep e o p l e sm a k i n g t h ec o n c l u s i o np a r ts u m m a r i z e st h em a i ns t u d y i n gv i e w p o i n t so ft h e w h o l ep a p e r , a n dg i v e st h ep r o b l e m st h a tn e e d sf u r t h e rd i s c u s s i n gf o r o t h e r p e o p l e b e c a u s et h ea u t h o rh a so n l yl i m i t e dc o n d i t i o n k e yw o r d s ：e n g i n e e r i n g c o s tm a n a g e m e n t , t h eb i l l - o f - q u a n t i t ym o d e l ， q u o t a t i o n ，r e a s o n a b l el o wp r i c e ，t h el o w e s tb i da p p r o a c h 独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽本人所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不 包含为获得北京交通大学或其他教学机构的学位或证书而使用过的 材料。与我一起工作的同志对本研究所做的任何贡献已在论文中作了 明确的说明井表示了谢意。 本人签名： 鸯壶鲮 日期：之堕年王月三日 绪论 1 绪论 1 1 论文的选题背景和研究意义 1 1 1 选题背景 人类进入2 1 世纪之际，社会经济发生了重大变化，新经济形态 的出现对传统产业形成了巨大的冲击，也为全球社会经济注入了崭新 的内容，并带来空前的活力。在此基础上形成的全球经济一体化浪潮 一浪高过一浪，持续给我国经济带来巨大冲击。如果说2 0 世纪8 0 年 代中期至9 0 年代末我国实行市场经济并主张我国经济与国际惯例接 轨是我国人民的主动选择的话那么2 l 世纪初我国加入w t o 后，全 面接受国际惯例则成为一种必然。2 1 世纪的冲击是全面的，工程造价 管理领域也不例外。为此，我们要尽快研究我因工程造价管理的国际 惯例，要尽快研究我因工程造价管理改革应采取的对策和应把握的发 展趋势，要尽快掌握新经济条件和信，g 技术飞速发展形势下工程造价 管理应采取的新技术和新方法，是理论界和实践工作者面临的一个紧 迫问题。 月前我国工程造价管理正在经历着一场出计划经济向市场经济 体制转化的深刻变革，这场变革涉及工程造价管理的各个方面，其中 最重要的改革为在全国范围大力推行工程量清单计价模式。工程量清 单计价是符合市场规律和价值规律的最优计价模式。我们工程造价管 理改革将逐步由定额计价模式向工程量清单计价模式过渡，并且完全 实行国际化的工程量清单计价模式。在这种情况下。工程量清单计价 制度将对构成建筑市场的各组成要素产生重大影响它对施工企业、 招标机构、造价管理等部门都提出了更高的要求，在实际工程的应用 中存在很多亟待解决的问题。因此，我国工程造价管理的改革不仅要 对计价依据及计价方法进行改革。而且还要解决工程量清单计价模式 在实际工程应用问题。另外，还必须建立健全与其配套的法制和管理 制度，只有这样才是实现真正意义上的改革，才能为社会主义现代化 建设事业做出应有的贡献。 北京交通大学硕士学位论文 1 1 2 研究意义 我国工程造价管理改革的目标，是建立以市场形成价格为主的价 格机制并与国际惯例接轨，工程量清单计价模式就是国际上普遍采用 的工程计价方式。因此，建设工程全面实行工程量清单计价正是当前 推进我国工程造价管理的必由之路。 a 工程量清单计价是推进建设市场化的重要途径 工程预算定额及其费率长期以来是我国承发包计价、定价的主要 依据。1 9 9 2 年针对工程预算定额编制和使用中存在的问题，提出了“控 制量、指导价、竞争费”的改革措施。但这种初步的“量价分离”做 法难以改变工程预算定额中国家指令性内容比较多的状况，难以满足 招标投标竞争定价和经评审合理低价中标的要求。大力推行工程量清 单计价方式对全面体现企业个别成本，政府宏观调控是十分必要的。 b 工程置清单计价是贯彻落实招标投标法重要步骤 招标投标法明确必须遵循“公丌、公平、公正、诚实信用” 的原则，而实际操作中还缺乏合理完酱的机制。大力推行工程量清单 计价方式有利于规范业主在工程招标中的计价行为，有利于规范建筑 市场的秩序。 c 工程量清单计价是我国工程造价管理政府职能转换的重要措 施 市场经济带来了建筑业的投资多元化，计划经济背景下的造价计 价方式已落伍。与国际通行做法一致，政府需要制定统一的计算规则， 其它的可以不加干预。所谓“不干预”，体现了政府对工程造价的间 接调控。造价行业组织除了原有的任务外，需要承接部分政府原有的 职能，并且全面提高自身的管理和科研水平。特别是对造价咨询机构 和造价人员的管理、考核、教育等方面，有其自身的优势和责任，目 的是让造价咨询机构全面提高综合势力、专业知识和服务质量。 d 工程量清单计价是工程造价领域与国际接轨的需要 工程量清单计价方式是目前国际上通行的做法，比较英国、美国、 日本等国家的造价体系，均有一个共同点，即政府没有统一的计价标 准，价格通过市场确定。在我国香港特别行政区，国内的国外金融机 构贷款项目、政府机构贷款项目在招投标中已普遍采用工程量清单计 2 绪论 价方式。随着我国改革开放的进一步加快，中国经济日益融入全球市 场，特别是我国加入世界贸易组织后，行业壁垒下降，建设市场将进 一步对外开放。外资项目越来越多地进入国内市场，我国企业走出国 门在海外投资和经营的项目也在增加。为了适应这种对外开放建设市 场的形势，就必须与国际通行的计价方法相适应，为建设市场主体创 造一个与国际惯例接轨的市场竞争环境。工程量清单计价是国际通行 的计价做法，在我国实行工程量清单计价，有利于提高国内建设各方 主体参与国际化竞争的能力，有利于提高工程建设的管理水平。 1 2 论文的主要内容和基本框架 1 2 1 主要内容 本文在对我国工程造价管理的发展现状进行分析，学习幽外先进 的工程造价管理模式，促进我国工程造价管理理论与实践的市场化， 早同与国际接轨；讨论工程量清单计价模式下，工程量清单的内容及 其编制、工程量清单计价模式下投标报价的研究，促进我国工程造价 管理由定额计价模式向清单计价模式快速推进：提出在工程量清单计 价模式下工程造价控制、工程捐投标过程中“合理低价”的确定方法 和将实行无标底招标存在的问题及应对措施。最后介绍了与工程量清 单计价模式相配套的一系列措施，主要有：转变政府职能，加强政府 宏观管理：加快建立健全法规制度：深入推进工程造价咨询行业改革： 努力提高造价从业人员素质。 1 2 2 基本框架 本论文分以下几部分： 第一章，绪论。选题背景及研究意义 第二章，国内外工程造价管理现状对比分析 第三章，工程量清单计价模式的研究 第四章，工程量清单计价模式在实际工程中的应用 第五章，推行工程量清单计价模式的配套措施 第六章，结束语 各部分内容之间的逻辑关系如图1 1 所示。 北京交通大学硕士学位论文 图1 - 1 论文逻辑关系 4 国内外工程造价管理现状对比分析 2 国内外工程造价管理现状对比分析 2 ，1 我国工程造价管理的发展现状分析 2 1 1 我国工程造价管理的改革历程 改革开放2 0 多年来，我国工程造价管理实施大胆的改革，改革 大致经历三个阶段： 第一阶段从8 0 年代初至1 9 9 2 年全国工程建设标准定额工作会议 之前，是我国工程造价管理改革的起步阶段。在这个阶段，是对传统 计划经济模式下的设计概算、施工图预算和经济定额工作等方面进 行了基础性的改革与探索。在工程造价管理改革方面，提出了全过程 ( 即建设工程项日的立项、设计、施工验收等) 、全方位( 即投资方、 计划、建设、设计、施工等单位) 进行工程造价控制和动态管理的基 本思路，可以归纳为八个字：即“合理确定，有效控制”。 第二阶段从1 9 9 2 年全国工程建设标准定额工作会议至1 9 9 7 年垒 囤工程建没标准定额工作会议，是我固推进工程造价管理机制深化改 革的阶段。在这个阶段，除了孥持“控制过程枣l 动态管理”的思路继 续深化而外，而使建筑产品在“计量定价”方面能够按照价值原则与 规律，把宏观调控与市场调节结合提出了“量价分离”的有效改革 方针与原则和“控制量、指导价、竞争费”九个字的改革设想和实 施办法。从而使我国在改变工程造价管理与控制制度和体制方面前进 了一大步，使我国工程造价改革发生了质的变化。在这一时期，由于 我国建筑和劳务市场还很不规范，生产资料市场还很不健全，国家对 定额人工、材料、机械等消耗量水平在宏观上进行必要的控制，相应 制定了全国统一的指导性的基础定额，要求做到定额项目划分、计量 单位、工程量计算规则三统一，为合理确定和有效控制工程造价，确 保建设工程质量和安全等方面提供科学依据。在此阶段，为了使工程 建设能适应市场价格机制，对生产资料的价格逐步放开，出台了动态 管理的信息指导价；调整费用定额项目划分，以利于企业内部经营机 制的转换和对适应公平竞争的需要，逐步向国际惯例靠拢，以利于建 立国内工程建设的统一市场，适应对外开放和提高我国建设业国际工 北京交通大学硕士学位论文 程承包能力的需要。 第三阶段从1 9 9 7 年全国工程建设标准定额工作会议至今后一段 时间，是我国工程造价管理进入全面深化改革的阶段。通过这一阶段 的努力，初步建立能够适应我国社会主义市场经济体制和同国际工程 总承包市场接轨的具有中国特色的新的工程造价管理体制。这种新的 工程造价管理体制可描述为：“在国家宏观控制下，以市场形成工程 造价为主的价格机制。逐步建立起国家宏观调控，企业法人对建设项 目的全过程负责，强化建筑企业经营和成本管理，充分发挥协会和其 他中介组织作用的具有中国特色的工程造价管理体制”。在我国工程 建设中能够形成“宏观调控，市场竞争，合同定价依法结算”市场 环境与氛围。 2 1 2 我国工程造价管理的现状 目前，囤内业界普遍采用的工程造价管理模式，是静念管理与动 态管理相结合的模式并且向工程量清单计价模式过渡，即指在实行各 地区主管部门统一采用单价法编制工程预算定额实行价格管理( 地区 平均成本价) 与分阶段调整市场动态价格、将指导价和指定价相结合。 定j j j 不定期公布指导性系数，再由各地区的工程造价机构据此编制、 审查、确定工程造价。同时，推行工程量清单计价模式。定额计价这 种管理办法基本适应由计划经济向市场经济的转变，强化了政府对工 程造价的宏观调控，初步做到了舀成体系，管理有序，控制造价，促 进效益的积极作用。同时，已经开始实施的注册造价工程师制度，又 促使我国的建设工程造价管理向专业化、正规化方向前进了一大步。 但随着市场经济的发展，现行的建设工程造价管理体制与管理模式存 在的局限性越来越明显，并已开始制约管理水平的提高与发展。管理 层已经意识到存在的局限性对经济发展造成的不利因素，并已开始制 定相关制度。 从宏观上看，我国现行建设工程造价管理体制的局限性具体表现 在如下几个方面： ( 1 ) 工程预算定额方面：现行工程预算定额尽管在补充和完善， 但还跟不上价格变化与建筑材料更新换代的需求。 ( 2 ) 行业法规方面：建设工程造价领域的法制还不健全，政策还 6 国内j , l - z 程造价管理现状对比分析 不配套，缺乏监管机制，导致建筑工程造价管理的不规范操作现象严 重，严重阻碍建设工程领域的健康发展。 ( 3 ) 管理体系方面：现行的建设工程造价管理仅能实现建设工程 的局部管理，导致工程造价失控，“三超”现象严重。有些工程在立 项阶段就工程投资估算不实，资金尚未落实就急于上项目，甚至编制 虚假的工程概算；有些工程在投资估算时未考虑动态因素，导致市场 价格变动形成投资缺口。 ( 4 ) 建设方管理方面：现阶段我国投资体制还不完善，责任机制 还不健全。特别是市场供求关系失衡时的业主在建筑市场中居于主导 地位，造成建设各方各自为政，发生许多不规范行为，影响了建设工 程n 三常的建设进度、工程质量和工程造价的合理确定。 ( 5 ) 工程造价咨询机构方面：改革丌放以来，从事工程造价咨询 等工作的中介组织发展很快，但相应的管理制度却不配套，审批与认 定中介组织过程不严谨；中介组织对承担的咨询服务不负经济责任， 也没有完善的赔偿制度和回避制度等。很多中介组织带有明显的行政 色彩，他们借助于行业主管部门的权力，不按规定办事，搞行业垄断： 缺乏公正性，影响了造价咨询机构的声誉及管理水平的提高。 从微观上看，我国目前的工程合同计价一般为招投标价格和预算 包干价格两种，这两种价格的确定都是按照有关预算定额来进行计 算。编制概预算或投标报价时。主要依据为各行业部门编制的部门或 地方统一预算定额。各承包方很少有自己的一套比较完善的预算定额 修订系统，由于国内预算定额是基于行业平均生产率以及国内资产设 备生产率进行制定的，而且修订周期过长，不能反映当前的实际水平， 所以在编制概预算和投标报价时，须进行较大幅度的调整，这种基于 预算定额的计价方法，使建筑造价过多的受到了预算定额取费制度的 限制而不能充分反映市场的供求状况，也难以真实地显示企业的实际 消耗和工作效率。 2 2 发达国家( 地区) 工程造价管理的经验 我国作为目前世界上工程建设投资规模最大的国家之一，在工程 造价管理领域尚存在许多急需解决的问题，我们需要一套科学而又先 进的工程管理理念。下面主要将英国、美国等发达国家以及我国香港 北京交通大学硕士学位论文 地区的工程造价管理所取得的先进经验阐述如下。 2 2 1 国家行政管理部门的作用 在工业发达国家里，国家一般对非政府投资项目的投资使用不进 行干涉、控制：但对属于政府投资的项目或含有政府投资的项目，国 家将按照市场经济的运行规律，依靠法律的、经济的和行政的手段来 进行建筑产品的造价控制。表现在以下几方面： a 在项目前期和设计阶段的介入 对于政府投资项目，国家在项目的方案可行性阶段或设计开始阶 段就委托项目管理公司或造价咨询公司参与项目的投资、费用控制。 在方案可行性阶段政府的投资控制人员或委托的费用专业人士对方 案的可行性进行科学、合理的评估；在设计阶段主要通过价值工程优 化设计，在已有的图纸、掌握的市场信息和项目环境特点的基础上进 行估算，尽量准确地确定投资额。在投资确定的过程中，特别注意投 资与质量的关系，任何为了节约投资、5 5 1 用的设计优化都应以不影响 建筑产品的质量为前提，这一点对于政府投资项目尤其重要。因此， 政府的有关人员和其委托的投资控制人士在项目前期和设计阶段的 主要作用体现在两个方面： ( 1 ) 协助业主合理地确定投资额： ( 2 ) 对确定的投资额进行审核。 b 公开招标 对于政府投资的项目，政府明确规定：一般情况下都必须进行公 开招标，不允许邀请招标和议标；只有出现特殊情况才允许采用邀请 招标，在极特殊的情况下才允许采用议标。通过公开招标的方式，一 般要求在资质合格的基础上，并结合对工期的考虑以最低标价才能中 标，以此来实现政府投资项目的费用有效控制。这是国家在政府投资 项目控制中采取的一个有效措施。 c 建立严格的投资与费用审批程序 在项目施工阶段，随着工程进度的开展将产生资源的消耗，由于 工程变更可能会发生费用的增加，因此作为投资方和业主的政府部门 在施工阶段主要是审核向承包商支付的工程款，和对工程变更及费用 的确认。政府部门组织建立一个严格的费用审批程序，在审批程序中 国内外工程造价管理现状对比分析 将明确各个级别的费用审批范围，规定所有的工程款支付与变更费用 的确认将严格按照审批的程序进行流转；任何一级的审批须具有经现 场管理人员或其委托的咨询方核证后方可签字认可。 d 发布物价指数或价格指数指导建筑产品价格 在工业发达国家中，有一部分国家如：德国、新加坡等，政府职 能部门一般定期发布物价指数和价格指数( 材料、各工种的人工费、 机械费、顾问咨询费和生产率等) 来指导承包商对政府投资项目进行 投标报价计算和投资费用控制( 各专业协会、学会也公开发布价格信 息) 。但在市场经济的条件下。国家公布的价格指数仅是一种参考， 投标方的最终报价还是需要依靠各公司根据自己的“公司预算定额”、 技术经验、经营特点和市场环境及竞争来决定，国家也只是在此宏观 的价格指导范围下进行监督管理。在美国、英国等国家里，国家发布 的价格信息应用在政府投资项目的较多，价格信息出专业协会、学会 等定期公开发斫f 的价格手册为主，而各公司也自己编制公司价格手册 并且根据公开发稚的价格手册进行调整；在投标报价时各公司根据市 场条件自由报价竞争，政府职能部门在评标和付款时仅对其合理性进 行审核。 e 建立完善的法律体系进行间接管理 山于工业发达国家实行自由的市场经济体制因此建筑产品的买 卖是完全按照市场经济的运行规律来实现，这种自由竞争的市场环境 需要健全、完善的法律体系来保障。在建筑领域里，政府主要通过各 种立法来进行间接管理。 f 对工程造价管理专业人士的管理 香港地区对专业测量师的获得、监督、管理等都是很严格的。由 于注册测量师不是终身制，一方面，在有效期一年届满后，必须重新 申请续期注册，接受管理局的审核。另一方面，在有效期内，必须严 格遵守专业操守和作业准则。否则，一旦被投诉，专门的研讯委员会 将对其进行研讯，依据研讯委员会的决定或提议，经复核委员会确认 后，管理局将对违纪的被投诉者给与不同的纪律制裁，直至取销其注 册资格。 9 北京交通大学硕士学位论文 2 2 2 计价模式和管理机构 在市场经济发达国家的工程承发包计价模式及其社会咨询机构 的运作与管理方面，以英联邦式、美国、日本比较具有代表性。 a 工程承发包价格的计价依据 ( 1 ) 英联邦式( 以香港为例) 香港除建筑署编有建筑维修及小型工程预算定额表外，无其 他统一工程概预算定额。但香港有统一的工程量计算规则。1 9 7 3 年， 英国皇家测量师学会香港分会与香港建造商会以英国建筑工程标准 度量法为原本，编译了香港建筑工程标准度量法，该法规统一 了香港的工程量计算规则和工程项目划分标准。作为法定性文件，政 府工程与私人工程都必须遵守。 ( 2 ) 美国式( 以美国为例) 美因的施工发包承包价格是标准的市场价格。美国既没有统的 概预算定额，也没有统一的工程量计算规则。施工发包承包计价的依 掘基本分为两大类：政府部门制定的计价标准、民悯组织与专业咨询 公司制定的计价标准。 b 社会咨询机构的参与 ( 1 ) 英联邦式( 以香港为例) 在香港，备类社会服务机构承担者经济活动的微观管理和服务工 作，是政府摆脱对微观经济活动直接控制和参与的保证，也是承发包 双方的顾问和代言人。其中，工料测量师行是直接参与工程造价管理 的咨询部门。在香港，测量师行均为民办、私营机构他们以自己的 实力、专业知识、服务质量在社会上赢得声誉，以公正、中立的身份 从事各种服务。 工料测量师受雇于业主，收取一定的费用。所收费率虽然较高， 但工料测量师行对业主所承担的责任也很大。如果项目在缺乏充足正 当的理由的情况下超支较多，业主将要求工料测量师对建设成本超支 额及应付银行贷款利息进行赔偿，所以测量师通常会购买专业责任赔 偿。 测量师学会是众多测量师行2 _ f 日q 联系的纽带。这种学会在香港有 两家，即英国皇家测量师学会和香港测量师学会。两家学会在保护行 1 0 国内外工程造价管理现状对比分析 业利益和推行政府决策方面起着重要作用。学会作为社会权威，对建 筑工程造价起了指导和间接管理的作用。 ( 2 ) 美国式( 以美国为例) 在美国，各种类型的工程咨询公司是工程造价计价和管理的主要 承担者。美国的业主一般不拥有从事工程造价管理的大批专业技术人 才。为了做好投资效益分析，造价预测和编制，招标管理和造价的控 制等，就要借助于社会土的估算公司、工程咨询公司等专业力量来实 现。 在美国的咨询机构中，有政府创办的专业咨询信息服务机构，也 有民办机构、民办官助机构以及大型企业创办的咨询机构，其中尤以 民办咨询机构为多。他们十分注意历史资料的积累和分析整理工作， 建立起本公司的一套造价资料积累制度，同时注意服务效果的信息、 反馈，这样就建立起完整的资料数据库，形成了信息反馈、分析、判 断、预测等一整套的科学管理体系。 此外，还有造价叭会从事同行之问的联系、交流和公益工作，包 括：对造价工程师、造价咨询师进行资质认定，定期组织经验交流等。 这些活动都有助于促进专业水平的共同提高。 c 工程造价信息 ( 1 ) 英联邦式( 以香港为例) 在香港，工程造价信息中较重要的是造价指数的发布。按照发布 机构分类，工程造价指数可分为政府指数和民间指数。政府指数是由 建筑署定期发布的，主要用于政府工程结算调价和估算。私人工程也 可参照政府指数调整，但这主要视业主与承包商签订的合同而定。民 间指数是由一些工料测量师行根据其造价资料和信息综合而成的，其 中最具权威性的指数由威宁谢( 香港) 公司和利比测量行事务所发布 的造价指数。这两种指数虽属民间性质，但由于他们具有良好的声誉， 能够被业主和承包商所共同接受，因而有着不可取代的地位。按照指 数的内涵划分，香港地区的主要工程造价指数可分为三类，即投人品 价格指数、成本指数和价格指数，分别是依据投入品价格、建造成本 和建造价格的变化趋势而编制的。 建造价格指数从理论上讲，应以工程竣工决算所核定的工程总建 造费用为依据而制定，然而这样计算出来的指数并没有多少实际意 北京交通大学硕士学位论文 义，因为工程从施- r 至t j 竣工，再到工程结算完成需要很长时间，上述 方法所得指数反映的仅是过去时间的建造价格变化，其准确程度也得 不到保证。 为此，香港公共和私营部门均采取编制投标价格指数的办法来代 替建造价格指数。这是由于业主支付给承包商的建造费用大致上决定 于投标价，因此投标价格指数除反映投标价格的变化外，在一定程度 上亦反映了建造价格的变化趋势。投标价指数编制的依据主要是中标 的承包商在报价时所列的主要项目单价。目前在香港最具权威的投标 价格指数有三种，由建筑署及利比和威宁谢编制，分别反映了公营部 门和私营部门的投标价格指数的变化。 ( 2 ) 美国式( 以美国为例) 在美国，工程造价信息资料大都由社会咨询机构及各种商业公司 编制与提供。即使是政府公布的各类工程造价指南，除了来源于本身 所承担的已完工程造价的积累，也要参考各公司出版的资料。其中以 m e a n s 公司出版的m e a r l sb u i l d i n gc o n s t r u c t i o nc o s td a t a ) ) 较为著名 与具有权威性。其价格资料都是根据从全国各地市场收集到的素材经 分析、比较、筛选后取定的，是上一年度市场一般行情的反映，因而 比较接近于市场实际，切合实用。在上述的m e a n s 资料外，还有理查 森造价资料、道奇造价资料、靠克估价指数、图热价格指数等。这些 都是社会造价信息咨询公司提供的价格信息。 除了社会上提供的基础资料外，各殴计公司、估价公司本身也都 非常重视自身的资料积累工作。需要时可以很快利用这些资料进行分 析比较，从而推断出合适的估价来。他们所进行的资料积累并不只 限于从书面到书面，而且还十分注重向实际作调查，表现在：在生产 效率上，他们甚至对现场工人每天的工时资料都做了记录，整理分析 后进人信息库：在设备、材料价格上，凡是需要询价的，都要逐一询 价，以矫正原有资料的失实之处。所有这些从实际了解到的资料，既 用做眼前工作的编制依据，又为今后工作储备了信息，实现了资料成 果社会化、资料积累动态化、资料利用求实化。 国内外工程造价管理现状对比分析 2 3 工程造价管理改革方向一实行工程量清单计价模 式 建筑领域加入w t o 后的对外承诺涉及建筑业、勘察设计咨询业、 标准预算定额及其工程服务、房地产业、城市规划业几个建筑领域的 相关行业。其中，对标准预算定额及其服务业的承诺与我国工程造价 管理有着密不可分的关系。在这行业的承诺如下： ( 1 ) 允许外国企业在中国设立合资、合作企业： ( 2 ) 进入中国的个人及企业必须是在本国从事该行业工作的注册 造价工程师及注册企业； ( 3 ) 加入w t o 后5 年内开始允许外商成立独资企业。 山此可见，工程造价领域必将受到来自国外同行的冲击，w t o 规则对我固工程造价管理提出了新的发展方向。同时进入2 l 世纪， 工程造价管理改革己成为制约建筑市场发育的瓶颈，工程建设领域符 方而的改革均需要工程造价改革配合，现在己到了不改不行的地步。 而建设市场的改革切入点是工程造价管理改革。 目前工程造价改革主要体现在以下几个方面： a 工程价格应纳入国际经济一体化系统 w t o 规则的根本目的是解决各国市场准入问题，通过国民待遇、 最惠圈待遇、非歧视等原则要求各国以关税减让或进口承诺方式开放 市场。并且通过服务贸易总协定( g a t s ) 打丌我国的建筑市场及 其工程造价咨询服务市场后，大量外资、独资、合资、合作建筑承包 企业或工程造价咨询企业进入我国市场后，就可以以其先进的、优质 的、高效的服务与我国企业竞争，并以其采用的先进计价模式来影响 我们，为我们示范。这种市场准入将促使各国尽快纳入全球经济一体 化系统，并遵守国际经济活动规则。这一突然的变化会使过去的工程 价格形成机制面临严峻的挑战，这会迫使我们不得不被迫引进并遵循 工程造价管理的国际惯例。 b 加强法律、法规建设，与国际惯例接轨 建筑法、合同法和招标投标法已经相继实施，这是我 国工程建设逐步走向法制化轨道的标志，相信中国建筑市场将越来越 北京交通大学硕士学位论文 规范。工程造价管理作为工程建设项目的一部分，应该积极贯彻这三 个法律，使我国工程造价管理走上法制化轨道。法律只能从宏观上加 以规范，不可能对工程造价的各个方面都做出详细的规定，因此工程 造价管理自身应该加强相关法律、法规的建设，与国际惯例全面接轨。 特别是随着我国加入w t o ，中国建筑业要走出国门，参与国际竞争， 开拓国际市场就必须全面与国际惯例接轨。面对变幻莫测的国际竞争 市场，我们只有懂得并真正吃透国际睽例、法规、标准等，才有可能 按国际惯例进入国际市场，同时受到国际法律的保护。 c 必须加强协会建设 中国建设工程造价协会自1 9 9 0 年成立以来，在建设部的领导下， 开展了一系列卓有成效的工作，为我国的工程造价管理建设，为推动 我国的社会主义现代化建设都起了重大的作用。但是，随着社会主义 市场经济体制的逐步完善，科学技术的进步以及我国加入w t o ，协 会的工作己面临着巨大的挑战。 我国建设工程造价协会在以后的工作中应借鉴国外同行的先进 经验，加强以下凡方面的工作： ( 1 ) 造价协会作为中介机构，必须加快行业协会与政府职能的剥 离，以第三方的角色，与政府机构协调，推动建筑行业的发展； ( 2 ) 造价协会应是联系建筑业各会员单位的纽带，将各会员单位 有机的联系起来，逐渐形成全国建筑业的大群体组织，提高建筑业在 社会的地位，同时也保护会员单位的利益； ( 3 ) 为会员单位提供信息服务： ( 4 ) 实行安全施工管理； ( 5 ) 制定行业的标准规定合同文本： ( 6 ) 对会员单位进行培训，提高造价工作人员的专业素质，帮助 会员单位提高管理水平：增进国际交流，为会员提供走出国门的机会。 d 采用工程量清单招投标，发挥企业的定价自主权 建筑产品的计价模式即建筑工程的投标报价应按照市场经济规 律运作，参照国际惯例的作法，采用业主按工程量清单招标：承包商 依据自身建立的内部预算定额、使用综合单价投标报价；专家评委选 择合理低价中标；同时为维护业主的合法权益，建立完善的建筑工程 社会保障体系，就是建筑业今后发展的必然趋势。采用工程量清单进 1 4 国内外工程造价管理现状对比分析 行投标报价就是发展方向之一。 e 工程造价管理应采用先进的管理手段 如今，现代科技的运用已经无孔不入，例如，我们熟知的m i c r o s o f t p r o j e c t 等项目管理软件在工程管理方面也已经相当普及。这些先进的 管理手段，都有助于达到合理控制造价的目的。因此，建筑行业的信 息化也是未来世界工程造价发展的方向。 f 大力培养工程造价管理的专业人才 由于建筑产品的计价具有其自身的特点，影响工程造价的因素较 多。这就要求工程造价从业人员不仅要掌握专业知识、市场价格信息、 各项政策法规，而且要有优化决策方案，进行技术论证，选定最合理 利用一切资源的项目方案的能力。因此是一项政策性、专业性很强的 工作。 综上所述，我国工程造价管理必须进行一系列的改革，其中最重 要的改革为推行工程量清单计价模式。工程量清单计价是符合市场规 律和价值规律的最优计价模式，我们工程造价管理改革将逐步山定额 计价模式向工程量清单计价模式过渡，并且完全实行国际化的工程量 清单计价模式。本文就工程量清单计价模式进行研究，提出在工程量 清单计价模式下，我国工程造价管理中有可能出现的问题及应对措 施。 北京交通大学硕士学位论文 3 工程量清单计价模式的研究 3 1 工程量清单计价模式 工程量清单计价是改革和完善工程造价的管理体制的一个重要 的组成部分。工程量清单计价方法相对于传统的定额计价方法是一种 新的计价模式，或者说，是一种市场定价模式，是由建设产品的买方 和卖方在建设市场上根据供求状况、信息状况进行自由竞价，从而最 终能够签订工程合同价格的方法。在工程量清单的计价过程中，工程 量清单为建设市场的交易双方提供了一个平等的平台，其内容和编制 原则的确定是整个工程造价改革中的重要工作。 3 1 1 工程量清单的概念 工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项f = i 、其 他项目名称和相应数量的明细清单。是按照招标要求和施工设计图纸 要求规定将拟建招标工程的全部项目和内容，依据统一的工程量计算 舰则、统一的工程量清雅项目编制规则要求，计算拟建招标工程的分 部分项工程数量的表格。 工程量清单是招标文件的组成部分。足出捐标人发出的一套注有 拟建工程各实物工程名称、性质、特征、单位、数量及开办项目、税 费等相关表格组成的文件。在理解工程量清单的概念时先应注意到， 工程量清单是一份由招标人提供的文件，编制人是招标人或其委托的 工程造价咨询单位。其次，在性质上说，工程量清单是招标文件的组 成部分，一经中标并且签订合同。即成为合同的组成部分。因此，无 论招标人还是投标人都应该慎重对待。再次，工程量清单的描述对象 是拟建工程，其内容涉及清单项目的性质、数量等，并以表格为主要 表现形式。 3 1 2 工程量清单计价的性质及特点 实行工程量清单计价，工程量清单造价文件必须做到统一项目编 码、统一项目名称、统一工程量计价单位、统一工程量计算规则等四 统一，达到清单项目工程量统一的目的。工程量清单计价使之投标人 完成由招标人提供的工程量清单所需的全部费用，包括分部分项工程 j 6 工程量清单计价模式的研究 费、措施项目费、其他项目费和规费、税金。建设工程工程量清单 计价规范中工程量清单综合单价是指完成规定计量单位项目所需的 人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润，并考虑风险因素。工 程量计价特点主要表现在： ( 1 ) 规定性。通过制定统一的建设工程工程量清单计价方法，达 到规范计价行为的目的。这些规定和办法是强制性的，工程建设各方 面都应该遵守。主要体现在：是规定全部使用国有资金或国有资金 投资为主的大中型建设工程应按国家规范规定执行；二是明确工程量 清单是招标文件的组成部分，并规定了招标入在编制工程量清单必须 做到项目编码、项目名称、计量单位、工程量计算规则等四统一，并 且要用规定的标准格式来表述。 ( 2 ) 实用性。计价规范附录中工程量清单项目及计算规则的项目 名称表现的是工程实体项目，项目名称明确漓晰工程量计算规则简 洁明了，特别还有项目特征和工程内容。易于编制工程量清单时确定 项目名称和投标报价。 ( 3 ) 竞争性。一是建设工程工程量清单计价规范中的措施项 目，在工程量清单中只列“措施项目”一栏，具体采用什么措施，如 模板、脚手架、临时设施、施工排水等详细内容由投标人根据企业的 施工组织设计，视具体情况报价；二是建设工程工程量清单计价规 范中人工、材料和施工机械没有具体的消耗量，将工程消耗量定额 中的工、料、机价格和利润、管理费全面放开，由市场的供求关系自 行确定价格。 工程量清单计价的特点具体体现在以下几个方面： ( 1 ) “统一计价规范”通过制定统一的建设工程工程量清单计 价方法、统一的工程量计量规则、统一的工程量清单项目设置规则， 达到规范计价行为的目的。 ( 2 ) “有效控制消耗量”通过由政府发布统一的社会平均消耗 量指导标准，为企业提供一个社会平均尺度，避免企业盲目或随意大 幅度减少或扩大消耗量，从而达到保证工程质量的目的。 ( 3 ) “彻底放开价格”将工程消耗量定额中的工、料、机价格 和利润、管理费全面放开，由市场的供求关系自行确定价格a ( 4 ) “企业自主报价”投标企业根据自身的技术专长、材料采 1 7 北京交通大学硕士学位论文 购渠道和管理水平等，制定企业自己的报价定额，自主报价。 ( 5 ) “市场有序竞争形成价格”通过建立与国际，陨例接轨的 工程量清单计价模式，引入充分竞争形成价格的机制，制定衡量投标 报价合理性的基础标准，在投标过程中，有效引入竞争机制，淡化标 底的作用，在保证质量、工期的前提下，按国家招投标法及有关 条款规定，最终以“不低于成本”的合理低价者中标。 3 1 3 工程量清单计价模式