（农业经济管理专业论文）国有商业银行制度创新研究.pdf

壅韭篓些厶堂堂! ! 兰笪! 壁堑 中文捅要 f l 随着我倒加入w t o ，金融业进一步对外，f 放，金融问业的竞争将空前激烈。而 刚 1 多国有企业一样，我国的国有商业银行住许多方面还不符合现代企业制度的要 求，最终导数激励机制欠缺，约束机制乏力，资源配置效率低r 。网此笔者结合 我国国有商业银行现状，初步提出从：个层次进行制度创新。具体来说分为产权制 度刨新、法人治理结构创新和经营机制创新。 首先是产权制度创新，国有商业银行进彳股份制改造，并公开发f j 股票l 叟善 国有独资商业银行产权绡构，建立多元化的产权结构明确企业产权关系，做剑责 权利明确，实现政企分离，使银行的所有权与经营权分离。 其次是法人治理结构创新，住股份制前提卜建立“二权分立”的高层管理机 构，正确划分董事长、总经理、监事会的职能。另方面，完善银行的组织机构， 使原来的难直形的机构设置改为扁平形的机构设置，重组商业银行的基层组织，本 着精简、高教的原则对职能部fj 的职能进行整合，把以产品为主设置职能部fj 的模 式改为按客户类型设置耿能部门。 最后是经营机制创新，包括两方面内容一是激励机制。蝻盔着现代信息技术和 市场经济的发展，银行对员1 的要求和员l ：对银行的要求都发生了质的变化，这就 需要银行对员i ：进行重新认识，重新定何，从多方面对员f 。进行引导和激励j 二二是 有效的内控机制。简业银行应该完善内部控制环境，健全风险监测监控系统，加强 信息流动与沟通，加强稽核监督，使银行有效防范经营风险。卜r 一 关键词 产权法人治理结构经营机制 a b s t r a c t f o l l o w i n ge n t e r i n gi n t ow t o ，t h ef i n a n c i a lb u s i n e s si l lo u rc o u n t r yo p e n t ot h ew o r l dg o i n gs t e pf u r t h e r , t h ec o m p e t i t i o no ft h es a m et r a d eo ff i n a n c e w i l lb e c o m eu n p r e d e n t e di n t e n s i f i c a t i o n a n da ss a m ea sm a n ys t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ，o u rs t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sc a n tc o n f o r mt ot h ed e m a n d s o ft h em o d e me n t e r p r i s es y s t e mi nm a n yr e s p e c t s ，l e a d i n gt ot h el a c ko f e n c o u r a g i n gm e c h a n i s m ，t h ef a t i g u e o fr e s t r a i n e dm e c h a n i s ma n dt h e d e c r e a s eo ft h ee f f i c i e n c yo ft h er e s o u r c ea r r a n g e m e n ti nt h ef i n a l f o rt h i s r e a s o n ，t h ew r i t e rc o m b i n e dt h e p r e s e n t c o n d i t i o n so fo u rs t a t e o w n e d c o m m e r c i a lb a n k s ，p o t t i n gf o r w a r d st ob l a z en e wt r a i l si n s y s t e mi n i t i a l l y f r o mt h r e ea d m i n i s t r a t i v el e v e l s c o n c r e t e l y , i tc a nb ed i v i d e di n t ot h en e w i d e a so ft h es y s t e mo f p r o p e r t yr i g h t s ，t h en e wi d e a so ft h es t r u c t u r eo ft h e a d m i n i s t r a t i o no ft h ec o r p o r a t ep e r s o na n dt h en e wi d e a so ft h eo p e r a t i o n s y s t e m f i r s t l y , t h en e wi d e a so f t h es y s t e mo f p r o p e r t yr i g h t s t h es t a t e o w n e d c o m m e r c i a lb a n k sc a r r y i n go nt h er e f o r mo f s t o c k i n gs y s t e ma n dd i s t r i b u t i n g s t o c k sp u b l i c l y , i m p r o v i n gt h es t r u c t u r eo f p r o p e r t yr i g h t so f t h es t a t e o w n e d s i n g l e - v e n t u r ec o m m e r c i a l s ，e s t a b l i s h i n g t h e p o l y f a c e t e d s t r u c t u r eo f p r o p e r t yf i g h t s ，d e f i n i n g t h e r e l a t i o n s h i p o ft h e p r o p e r t yf i g h t s o ft h e e n t e r p r i s e ，d e f i n i n g t h e r e s p o n s i b i l i t y , p o w e ra n db e n e f i t s ，r e a l i z i n g t h e s e p a r a t i o no fg o v e r n m e n ta d m i n i s t r a t i o nf r o me n t e r p r i s e s m a n a g e m e n t ，a n d m a k i n gt h es e p a r a t i o no ft h ep r o p r i e t a r yr i g h t sf r o mo p e r a t i o nr i g h t so ft h e b a n k s s e c o n d l nt h en e wi d e a so ft h es t r u c t u r eo ft h ea d m i n i s t r a t i o no ft h e c o r p o r a t ep e r s o n u n d e rt h ep r e r e q u i s i t eo f t h er e f o r mo f t h es t o c k i n gs y s t e m ， e s t a b l i s h i n gt h e “s e p a r a t i o no ft h e t h r e ep o w e r s o ft h es t r u c t u r eo f h i g h l e v e lm a n a g e m e n t ，d i v i d i n gt h ef u n c t i o n so ft h eb o a r dc h a i r , g e n e r a l m a n a g e r a n d s u p e r v i s i o nc o r r e c t l y o n t h eo t h e r s i d e ，p e r f e c t i n g t h e o r g a n i z a t i o n a l m e c h a n i s mo ft h e b a n k s ，m a k i n g t h e o r i g i n a l v e r t i c a l o r g a n i z a t i o nc h a n g et ob et h i na n df l a t ，r e u n i t i n gt h eg r a s s r o o t so r g a n i z a t i o n o ft h ec o m m e r c i a lb a n k s ，a c c o r d i n gt ot h ec o n c i s ea n dh i g he f f i c i e n tr u l e s i n t e g r a t i n g t h ef u n c t i o n so ft h e d e p a r t m e n t ，c h a n g i n g t h e s t y l e o ft h e f u n c t i o n a l d e p a r t m e n t w h i c h g i v e n f i r s t p l a c e t ot h e p r o d u c t s i n t o t h e f u n c t i o n a ld e p a r t m e n tw h i c hi n s t a l l e di t sf u n c t i o n a c c o r d i n g t ot h et y p eo ft h e c u s t o m e r s t h i r d l y , t h en e wi d e a so f t h eo p e r a t i o ns y s t e m i n c l u d i n gt w op a n s ，o n e i st h ee n c o u r a g i n gs y s t e m f o l l o w i n g t h em o d e mi n f o r m a t i o n t e c h n o l o g ya n d t h ed e v e l o p m e n to ft h em a r k e t i n ge c o n o m y t h er e q u i r e m e n t so ft h eb a n kt o t h es t a f fa n dt h es t a i tt ot h eb a n kb e c o m e e s s e n t i a l l yc h a n g i n g t h a tr e q u i r e s t h eb a n k r e r e c o g a n i z e t h es t a f fa n dr e - o r i e n t a t et h e s t a i f , g u i d i n g a n d e n c o u r a g i n g t h e mi n m a n yw a y s t h e s e c o n di st h ee f f e c t i v e i n s i d e - c o n t r o l l e d m e c h a n i s m ，c o m m e r c i a lb a n k ss h o u l d p e r f e c t t h e e n v i r o n m e n to ft h e i n s i d e c o n t r o l ，s t r e n g t h e n t h e s u p e r v i s i o na n dc o n t r o l s y s t e mo fr i s k s ，s t r e r i g l h e nt h ei n f o r m a t i o n f l o w i n g a n dc o m m u n i c a t i o n s t r e n g t h e nt h ec h e c k i n ga n ds u p e r v i s i o n ，m a k i n gt h eb a n k sh a v ee f f e c t i v e w a y s t oa v o i do p e r a t i n gr i s k s k e yw o r d s ：p r o p e r t yr i g h t s t h es t r u c t u r eo ft h ea d m i n i s t r a t i o no f t h ec o r p o r a t ep e r s o n t h eo p e r a t i o ns y s t e m 丕：止丛、坐! ! 堂f ! ! ：尘i 互! 鱼皇 引言 中国加入w t o ，金融、j k 的进一步外放，人批i 仃先进管理水平平丰富市场运作 经验的跨囤银行将涌入我国市场，金融业的竞争将宅前激烈。而我国的国有商业银 行住许多方面还不符合现代企业制度的要求，订必要加快改制步伐，增强白身竞争 j3 。 近年米，理论界干银行、i k 关丁对同有独资银行的改革问题的讨论也是沸沸扬 扬，各有所k 。笔者根据对现代企、l k 制度的认识千理解，结合国有商业银行现状， 从产权制度，法人治理结构和经营机制：个方而对国有商业银行进行制度创新的必 要性可行性和方法进行分析和论证。其中定会有、午多不足之处敬请导师批评指 导。 些些些些型塑些些 1 国有商业银行进行制度创新的必要性 党的十叫属二中全会通过的中共中央天。j 建 ：会j 二义市场经济体制若0 题的决定指出：“现有的专业银行要逐步转变为商业银行。”但时值今h ，我l 习川 有专业银行的商业化改a i 仍然很不彻底，基本上处r 框架性或外延性改啦的阶段， 而不是机制性或内涵性的改革。同许多国有企业一一样，国有商业银行在i ，i = 多方面迹 不符合现代企业制度的要求，距离真正意义上的现代商业银行还相距甚远。随着金 融全球化进程的加快，特别是中国加入 0 以后，我国商业银行将在更广阔的平台 上与外资银行展开针锋相对的竞争，深化国有商业银行改革的任务日趋紧迫。笔者 认为，探索国有商业银行商业化改革首先要对现代金融企业制度应该具有的特征进 行了解。 1 1 国有商业银行进行制度创新的理论基础 我国社会主义市场经济体制改革的基本目标是建立现代企业制度。现代企业 制度的基本要求是：“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学。”金融企业和一 般生产流通企业一样，是以获取利润为目标的，按_ 市场经济规则从事商品化资金 经营和金融产品交易活动的特殊企业。这一关系中所蕴含的一个重要命题是：现代 金融企业制度是现代企业制度的一个重要方面。具体说来，现代金融企业制度具有 以下主要特征： 1 1 1 现代金融企业建立在法人产权制度基础之上。产权，是指以财产的 所有权为核心或由财产的所有权所引起的列财产的获得、占有、控制、收茄、处置 等一系列权利的总称。而现代金融企业作为现代企业制度的一个重要组成部分，其 产权制度是一种产权明晰基础上的企业法人财产所有权制度。所谓产权明晰包括两 方面含义，一是财产的归属关系是清楚的，即财产归谁所有，谁是财产的所有者或 准拥有财产的所有权是明确的：二是在财产所有权主体明确的情况下，产权实现过 程中不同权利主体之间的权、责、利关系是清楚的。从某种意义上说，产权清晰的 程度体现着一种企业制度先进、合理的程度。在清晰的产权安排中，出资者( 财产 所有者) 对其财产拥有种排它的和完全可分的产权，它是以与企业法人的财产所 有权相分离为标志的。企业法人产权是企业法人以其终极财产所有者( 出资者) 承担 受托经济责任为代价而取得的按企业法人本身的独立意志占有、使用和处置企业则 产的权利，它具有四方面的主要特征：( j ) 企业法人产权是一种法律赋予的永续的 产权，不会因企业财产的归属主体发生变化而变化；( 2 ) 企业法人产权是一种可分 的股权，每一股份构成对剩余索取的动因，并成为承担企业经营不确定性的担保份 额( 一个企业也可以看作是由股权资本担保的合同网) ；( 3 ) 企业法人产权是一种包 括占有、使用利处置权在内的一个具有全面意义的产权制度；( 4 ) 企业法人产权是 一种建立在私人( 自然人和法人) 产权制度基础上的集体产权结构，企业决策是经过 趔堑l 业熊型i 9 堕剑必m + 2 i k 】：和科学科序做j j 】的。 】1 2 “! 权分立”的法人治蹦l 结构。从本质l | ( 石，法人渝理结构灶指 所有者! j 代理人之问的关系。从具体的细彭 形式打，法人治硝! 结构是描有关公司盖 目蛭? 的功能、结构、股东的权力葛方面的制度安排，是指股东人会与董= ! j 会、监 会及经理之间的相互关系。产权主体j j | j 有的剩余索取权、职业管理阶层拥有的监督 其它要素的权利( 经营管理权) 和受产权主体委托绷成的监督权构成现代金融微观 组织的法人治理结构。在这一结构中，代表产权所有者( 股东) 的剩余索取权和决策 权对经营管理权能够产生一种利益兼容和约束的机制，避免和克服从业人员的“道 德风险”；同时，作为与剩余索取权相联系的监督权能够很好地监督耳 业经营管理 阶层，使管理层的“偷懒”和“谋私”行为变得列自己没有好处，从而避免了管理 层的道德风险。这种“三权分立”的治理结构能够在所有者、管理者和员工三者之 间生成一种利益兼容和制约的现代企业组织结构。在这一治理结构中，所有者、经 营管理者和监督者三方的责、权、利关系是清晰的。 1 1 3 金融资本与产业资本融合。现代金融企业( 以商业银行为主) 的发展 使金融资本渗透到工业企业内部工业企业也因金融企业在配置资源方面的先导性 作用日益提高而向金融企业投资，形成了两种资本的融合和产业优势互补，并进一 步增强了金融企业在降低市场交易成本方面的组织机能。 1 1 4 透明和规范的财会制度。透明的财会制度是指财务和会计的记录、 核算、报告、发布是合法、真实、规范和公开的，同时这种财会制度也是符合国际 准则的。它是现代金融企业制度的重要组成内容，并符合监管人员、产权主体、管 理人员和客户四方的利益。 1 1 5 健全的法制环境。它是指对金融企业组织产权的法律制度安排和金 融企业运转的各种法律规定和保护须有一整套包括有利于金融合约的执行、贷款的 回收和担保品实现的法律制度。这一制度安排富有三层涵义：一是对分散的产权主 体( 股东) 所拥有权利的法律保障，实质是对出资者的财产权利的规定；二是针对现 代金融组织产权主体的高度分化，须从法律上建立相对应的高度有效的协调机制一 一金融企业法人产权的占有、使用、收益和处置的制度安排；三是针对金融企业的 高度信用性特征和为确保这一特征而进行的各种法律运用，如合同法、破产法和财 产法等。 1 1 6 成熟的外部监管。现代金融企业由于金融创新的压力和采取不谨慎 管理原则，常常会面临名种金融风险。为及时有效防范和化解金融风险，除了金融 企业自身组织结构机能健全完善和各种法律保障之外，还须有来自外部专业机构的 预警监督和管理。外部监管不但要在业务和技术手段上是成熟的，而且还应具有高 度超脱的权威性。 1 2 国有商业银行现有缺陷是制度创新的内在要求 2 凼组塑业型l 趔堡鱼j 堂蚋宄 1 2 1 产权制度的缺| f j 我囡闻有商业银行现有的制度安删存扫f 羽垃的缺陷，四人恻有商业银行叫 r 独 谈( h 口所谓“全民所有制”) 的制度属性j l 是种产权抽象的制叟假设，全民中的仟 何单个成员既不能列银行财产具体行使实际的所有者权利，也不利银彳 = 资产的损火 实际承担所有者责任。这种纯粹虚置的产权制度设计违背市场经济的基本原 f ! | j 。 可以说，改革2 0 多年来，国有银行改革之所以成效不火，关键在于这利，改革 仅仅在浅层次的经营管理上做文章，而没有涉及深层次的产权制度。这种完全国家 独资的产权结构存在着所有者虚化、产权边界不清晰和资产权责不明确的弊端，银 行无法以独立的法人身分走向市场。具体表现在：在经营行为上，作为资产所有者 代表的政府可以对银行经营活动进行直接干预；在运营目标上，尽管国有商业银行 将盈利性目标放在首位，但实际上，国有商业银行的盈利性目标常常要受制t 政府 的政策性目标；在经营上，国有独资的垄断地位与市场竞争机制相矛盾；在经营风 险上，政府承担了无限责任，由于经营不善或其他原因造成的呆帐和其他亏损，都 通过各家国有银行的总行向财政部申请冲销，最终是由国家通过多发行货币的形式 来解决；国有独资的产权结构带来的是商业银行经营的政策化、金融资金的财政化、 组织机构的行政化，严重制约了银行商业化发展的进程。 在这方面，目前已基本达成共识，即如不进行产权改革，商业银行的许多改革 措施将很难从根本上解决其现存的问题。例如对风险资产的处理，即使国有资产管 理公司能顺利完成使命，但那晟多是不良资产的存量的化解，而如果银行的产权制 度依旧，那么它与国企产权共构的特征必然会导致国企对国有银行信货供给的继续 依赖，而这又会产生源源不断的不良资产流量。据统计，至2 0 0 0 年未，在国家国 有商业银行开户的改制企业有6 2 6 5 6 户，贷款本息5 7 9 2 亿元，经过金融债权管理 机构认定的逃废债改制企业3 2 1 4 0 户，占改制企业的5 1 2 9 ，逃废银行贷款本息 1 8 5 1 亿元，占改制企业贷款利息的3 1 9 6 0 而因由于国有商业银行债权大量悬空， 资产质量每况愈下，使我国成为国际货币基金组织出示黄牌警告的5 个国家之一。 所以说，不进行产权制度改革，国有资产管理公司无法从根本上解决不良资产问题。 1 2 2 组织制度的弊端 商业银行组织制度是指有关商业银行外部存在形式和内部职能设置的规则和 惯例。是企业实现经营目标和长期竞争战略的基本保障。我国四大国有商业银行脱 胎于“大一统”的银行体系，因此其组织制度从一开始就继承了国家专业银行的传 统模式，随着金融市场的发展，银行的客户类型不断增加，客户金融需求走向多样 化，原有组织制度的暴露如下： ( 1 ) 行规模过大，科层结构复杂，既不符合规模经济原则，又给总行管理带来 困 难。四大国有商业银行成立初期，从首都北京到小城镇几乎都设立了分支机构，为 _ j ，追求与行政级别i n l x , j 称羊一敛，银行刈纶济小j j ：j f x 别，热衷1 。 f i j 摊r 、卜规模， j 面追求外正正规模的扩人，造成符列! 链条过k ，使镎理信息滞缓，一些地区分支机 构经营斟雉，总行赞 j 习支不断扩人，自然也_ l ； ；响刨银行的经济做益。 ( 2 ) 按行政区划设置分支机构，既不柏合j h 场化集约原则，义助长了地方破聃 对国有银行业务经营的行政干预，使银行臼t 经营受到抑制，由各种行政命令王； j 款 构成的行政化资金配置制度剥夺r 国有商业银行按市场化处方配置的行为权力，导 致分支机构严重的地方化倾向，阻甜了银行资金的人格化配置，严重削弱r 总行的 调控能力。 ( 3 ) “大而全，小而全”的分支机构导致总行协调能力减弱，风险抵御能力l 、 降，虽然四大国有商业银行都是一级法人，但几乎每个机构都可独立地看作一个银 行，具备独立的商业银行所需具备的全部机构与l 【 能，其结果必然造成决策过度分 散、局部白求平衡、本位主义，不仅发挥不出国有大银行的规模优势，反面将小银 行抵御风险能力低的弊端暴露无边。 ( 4 ) 业务币种设置内部职能机构，增大了交易成本，也造成管理资源的浪费， 这种机构设置格局对客户而言，由于面对同一家银行办一笔业务要同时跑儿个部 门，增大了交易成本。从银行角度来讲，存款、货款、结算、内部财务核算、资金 调度被人为地用币种割裂开来，本外币业务部门协调成本，既不利于提高服务水平， 也不利于加强业务管理，与业务经营国际化发展的内在要求越来越不适应。 1 2 3 经营制度的缺陷 1 9 9 5 年1 月人民银行总行颁布了关于金融业务分业经营、分业管理的意见 要求划清银行业、信托业、保险业、证券业的业务界限，实行“分业经营、分业管 理”，1 9 9 5 年5 月出台的商业银行法从立法上进一步明确了分业经营体制。这 同当今世界金融业混业经营潮流相违背。 这种经营制度安排的悖逆；一是严格实行旨在降低金融风险的“分业经营、 分业管理”这一与国际金融业改革与发展真挚相悖的制度安排，极大地限制了国有 商业银行的盈利手段，导致国有商业银行经营效益高度依赖于传统的资产负债业 务，难以灵活地依据市场变化调整业务经营策略的增强国际竞争力；二是限制国有 商业银行持有国有企业股和从事投资业务，从根本上瓦解了国有商业银行作为最大 的债权入对企业的市场监督能力，弱化了国有商业银行权赫保障制度的作用，为固 有企业逃废国有商业银行债务，浪费经营资本奠定了基础；三是服务对象选择上的 超经济性质限制，客观上不仅导致了因所有制方式币同商产生的国有商业银行经营 服务上的制度歧视，少于国有商业银行培植利造就优质客户群体，制约着国有商业 银行资产结构的调整与经营效益的提高，而且反过来增强了国有企业对国有商业银 彳亍资金供应上的预期依赖刚性，既不利于激活国有企业的活力，又为国有企业滥_ 【； j 4 终营资本创造r 条”。 1 2 4 人力资源管理制度的缺陷 我国国有商业银行为国家独资的商业银j j ，它是政府宏删调控i 具和i 经济细织 的混合体，由于它脱胎t - n 有专业银行利计划经济模式，因此它还残留着体制的 种种烙印，在新体制还未趋于成熟的情况h 新1 月体制的撞击制约了人力资源管理 的创新和成效，使得国有商业银行缺乏灵活的用人机制，缺乏适应金融竞争内植：要 求的绩效评价体系和价值分配体系，缺5 _ x , t 经营者和员一l ：的约束机制、激励机制和 开发机制，主要体现在以下几个方面： ( 1 ) 人力资源配置机制不活 国有商业银行人力资源配置采用“双轨制”，一类是正式职工，另一类是非正 式员工，正式职工是通过国家计划途径招聘录用的员工，按其身分又分为干部和工 人，国有商业银行对正式职工的招聘录用采用高度集权的计划管理模式，可以说， 国有商业银行总行才是正式职工配置的主体，并且进入渠道单一，主要靠院校毕业 生和复员、转业军人，而一些优秀人才和急缺的人才不能通过社会人才市场及时进 行配置，相反，国有商业银行的专业人才可以随时流入社会人才市场，非正式职工 是国有商业银行劳动力的另一个群体，它是由于正式职工计划机制的“倒遏”而形 成的，它通过社会劳动力市场招聘录用，其使用期限和劳动报酬由双方协商决定， 但不享受国有商业银行的福利待遇，他们与银行之间的契约关系随劳动及分配过程 的结束而终止，因而，其主人翁地位和作用难以形成，并且由于频繁变动等原因， 其业务素质难以适应岗位的需要，影响了业务的可持续发展。 ( 2 ) 绩效模糊不符合商业银行的经营目标 绩效考评是人力资源管理中最核心的内容。国有商业银行作为经济组织而言， 其经营目标是利润最大化，人力资源管理应服从和服务于这一经营目标，因而理所 当然，商业银行应建立起系统的对各类员工的绩效评价与考核指标、标准、管理、 方法及程序，但在目前国有商业银行绩效考核现状中，还存在着以下一些问题：第 一，不同类别和职级的员工采用的考评指标没有区分，且统一用“德、能、勤、绩” 这一类抽象指标，难以量化和具体评价；第二，不同岗位和职级的员工职责界定模 糊，没有规范的职位说明书和实施细则；第三，考核指标群中没有核心指标和权重， 没有充分体现商业银行经营豹特点，防范和金融风险的主人还没有体现到具体指标 中；第四：考核多流于形式，考核结果没有和人力资源管理的其他内容，如与职务 晋升，工资分配、教育培训、岗位轮换等结合运用，使绩效考评的导向偏离了商业 银行的经营目标。 ( 3 ) 收入分配工效脱节 1 9 9 3 年全国工资制度改革后，国有商业银行工资内容主要包括等级工资和责 任目标津贴两部分，其中责任目标津贴是工资中活的部分，其现行分配形式多种多 韭m i i 些坐i 趔，9 拦剑趔型琶 料，但其依据人称5 是”一”的人小，伽4 来规范货币的种类、地位、发行和流通及其 管理活动。而我国仅靠民法通则、中国人民银行法、商业银行法来规范和 调整一切金融业务活动或行为。显然滞后于金融体制改革形势，更不附和金融业在 我国社会主义市场经济中肩负的微观搞活与宏观管理双重职责。并且法律条文不易 操作，过于笼统。如1995 年颁布的商业银行第39 条规定了“商业银行资 本充足率不得低于8 ，贷款余额与存款余额比例不得超过75 ”，其目的是为 了与巴塞尔协议接轨，抑制商业银行风险资产过度膨胀，清除银行间的不平等竞争。 但我商业银行情况千差万别新组建成立的股份制集团性质的商业银行可能附和此 规定，国有商业银行和城乡信用社由于历史上的大放款和其他政策性因素。存贷款 比例大大高于75 ，19 88 年高峰时曾达到】42 。这种客观现实本身难以 使各种性质的商业银行站在同一起跑线，同时更加大处理处罚违规机构的难度。 完善我国法律法规制度，为国有商业银行制度创新建设外部环境。由于金融风 圈盘直业型i i 型崖型型f 型2 量 险3 1 ：不是个纯粹的金融问题，它往往灶”一【习经济、礼会、法律乃至政治问题的综 合反映。当前麻立足运_ i ；| 法律手段防范l 司订商业银彳j 金融风险。贝体措施和刈策如 f ： ( 1 ) 完善中国人民银行法，确保中央银行独立制定货币政 策和全面行使监管职责，发挥中央银行监管在防范金融风险中预警预报和医 ：、卫 士、谋士作用。有效的中央银行监管刘防范金融风险不仅具有预警预报作 j ，使潜 在的风险消失、未来的风险转化，而且对现实存在的风险辅之以切实的整改消除描 施和严厉的行政处罚手段。促使金融机构加强管理，最终使金融风险降低乃至消失。 这就要求中央银行地位超脱、职权独立。现阶段，中国人民银行直接隶属国务院， 是国务院的一个职能部门，易受政府短期行为干预，不利于中国人民银行独立制定 和执行货币政策，不利于保持货币政策的权威性、连续性和有效性，更不利于行政 处罚中的过多的行政干预。 从长远看，我国中央银行从法律地位上保持党的绝对领导地位和隶属于全国人 大及其常委会，接受其监督，在其领导下独立制定和执行货币政策，独立行使监管 职权，不仅能确保中央银行的独立行使职权，保持货币政策有效性和连续性，而且 对加强金融监管，切实防化金融风险，将会起更大的作用。 ( 2 ) 制定商业银行法实施细则，落实商业银行经营自主权，确保商业银行 按“安全性、效益性、流动性”原则经营，把商业银行真正办成“自主经营、自负 盈亏、自求平衡、自我发展”的金融企业。 所谓落实国有独资商业银行的自主权，就是遵循从权利义务对等的原则，从人 事配备到具体事务的处理，尽晟大的限度让商业银行决定。只有保证国有商业银行 的自主权。我国金融法调整金融交易和金融监管的效果才会提高，才会适应加入w t0 后金融业面临的新情况，才会将加入wt0 的压力变为动力，将挑战变为机遇。 ( 3 ) 制定和完善其他法律和行政法规。当前为加强对商业银行金融风险的防范 和控制，保障金融业的健康发展，应重点解决以下问题：完善证券法、信托法、 期货法，尽快建立健全我国金融法基本法体系。抓紧制定中国人民银行法 的配套法规，使其更具操作性。主要应有货币委员会条例、货币政策操作规程、 金融监管工作规程，使人民银行依法行政，进一步发挥其制定和执行货币政策， 加强金融监管的重要职能。 ( 4 ) 依法维护良好的社会信用秩序，切实保护金融债权。防范金融风险保障金 融安全的重要措施之一就是要在全社会大力普及宣传金融知识和金融法律知识，并 在全社会真正树立金融法制观念。在加强金融法治意识的过程中，要重视社会信用 观念的建立。规范政府行为，各级党政领导干部和政府各主管部门要加强金融政策 和法规了解，学会运用法律手段管理经济，坚持依法行政，摒弃地方保护主义，部 门保护主义，不干预经济履约行为，不包庇纵容企业不守信用行为，增强维护金融 圈鱼垫! g 笪i i 业i 垒笪型 型l2 i 秩序的i 觉性和防范金融风险的能力。加强维护信川制度利创造良好的信川叫、境的 法制建设。完善比法及有关法律t 扣7 i 笑侦权保护的法律规定，以确保倾权人权荫4 i 受侵犯，并拯制债务人履行其义务。司法机芙应公止、严格执法，切实打击小i 孙j 用行为，从执法上保护守信用行为利个人，使社会信州权力得到保障，信h 责任得 到落实，尤其是通过完善公司法、合同法，限制和规范企业行为，对不守信 用和违法的企业，依法追究责任人的法律责任。全社会要自觉树立信h j 意识，要发 挥舆论导向和监督作用，引导人种j 遵守信用，同时对不守信者暴光，使之无处藏身。 4 、2 解决国有商业银行的不良资产问题 巨额不良资产是国有商业银行进行制度创新的严重障碍，采取有效措施化解 长期积累的不良资产是非常必要的。笔者建议在对我国商业银行目前不良资产底线 确定的基础上，借鉴日本战后处理银行不良资产的经验，以1 9 9 9 年为界划分时段， 在银行和企业中分别建立新旧两本帐，对于1 日帐停息挂帐。 根据银行不良债务形成的原因及债权状况，采取相应化解措施。第一、按企 业的经营状况，选择化解方案。对于国有企业经营不善但产品有市场，仅仅由于流 动资产不足而形成的不良贷款，可由有关部门配合银行，通过信贷制裁等手段，督 促企业改善企业经营管理。由人民银行通过“贷款证管理信息系统”对企业的信刚 等级和贷款情况进行登记备案，供各商业银行对企业发放贷款时参考，使信用差的 企业难以获得新的贷款，促使企业改变和重视自己的形象，主动偿还银行贷款，最 终使贷款正常化。对于企业经营素质好但产品结构不合理的企业，一方面，银行可 以积极扶持企业技术改造和产品结构的结构的调整，采取“放水养鱼”的策略；同 时，国家财政予以相应的贴息，促使企业产品结构升级；另一方面，银行通过信贷 倾斜政策，对重组、兼并，产品结构已得到优化的企业给予贷款支持，培养新的经 济增长点，逐步回收贷款，化解不良债权。对于产品无市场，经营混乱且没有发展 前景的企业，银行采取“只收不贷”的原则，国家对其采取兼并、出售或根据破 产法令其破产的变价收入，优先偿还银行债务，不足部分由财政承担，对于恶意 拖欠、逃废银行债务的企业，必须采用法律手段强制收回。第二，按照国家产业政 策发展纲要和世界产业结构的发展趋势，对于已资不抵债且已无发展前途的企业， 国家应令其关闭，把企业的资产进行重新配置，此类企业的债务由财政负担；对丁 符合国家产业的政策发展纲要和世界产业结构的发展趋势的企业，“旧帐”由财政 和政策性银行出资承担，使商业银行彻底解脱出来。第三，运用银行呆帐准备金和 利润部分冲减部分不良债务。按照有关专家对我国银行不良债务的保守估计， 8 0 0 0 - - 1 2 0 0 0 亿元的不良债务中，银行耍承担其中的1 5 。为此建议：将我国目前 呆帐资本金率从2 提高到国际通用的6 ：将银行所得税率从目前的5 5 降到3 3 其中的差额部分用于冲减银行的不良贷款损失：分8 1 0 年间，将银行承担的不良 债权的化解任务从银行的利润中逐年冲减。第四、国家财政用债券赎买银行的不良 债券。d j t - 我国银行不良债权的绝人部分是属j i 国家蜊政向国有企业投资而应拨朱 拨的，同时南于企业虚盈、败政多收以及政腑对银行行政干预筲原冈，是银行不 良资产形成的主要原因，i 司而，国家财政戍承j _ f ! 银行不良资产的7 5 ，国家向银行 发售长期债券，银行则用不良债权换取债券国家设立专门的机构一资产经营公 司对不良资产进行化解。第五、企业管理刁i 善等自身因素也是不良资产形成的重要 原因之一，故企业应承担1 0 的银行不良资产化解任务。 4 、3 培育资本市场，增加银行资本金 资本市场的功能除了融资之外，更重要的是产权交易功能，通过产权交易实现 投资主体的分散管理，改善企业化运营机制，通过资产重组置换激活沉淀资产，提 高资产效率；通过产权交易市场的运作，实现整个社会资源的优化配置。为此，一 是要尽快统一金融市场，建立各市场主体公平融资的格局。二是规范和强化证券市 场管理，积极稳妥地提高直接融资比重，进一步扩大资本市场容量。三是结合准备 金率、利率结构改革，建立( 市场价格) 利率形成机制，放松对利率的行政控制， 加快利率市场化进程。四是大力培育和发展资本市场，实现从长期传统单一的商品 经营向资本经营和商品经营并重转变。具体讲，就是要大力发展机构投资组织，包 括投资基金、共同基金、养老基金等多种形式的机构投资者；重视发展投资银行业 务，为国有银行和国有企业实施股份制改造及融资活动提供规范的咨询策划服务， 为国有商业银行股份制改造后的资本化运营奠定基础。 长期以来，国有商业银行的自有资本金严重不足，2 0 一3 0 的不良贷款，已 超过现有商业银行的全部资本，应收利息总量也相当大，可以说国有商业银行的资 本金名存实亡。 目前，增加附属资本是国有商业银行增加资本金的主要探讨途径。根据巴 塞尔协议关于银行附属资本的定义，增加附属资本的办法有：第一，发行5 年期 以上期限的债券。商业银行发行长期债券较之政府债券和企业债券具有收益性高、 流动性强和风险小的特点，对投资者具有很大的吸引力。当然长期金融债券的发行 会增加银行的资金成本，降低银行利润。因此，各家商业银行发行长期金融债券均 应在中央银行的统一考核和筹划之下，不得过多的发行。第二，对现有房地产等固 定资产的重估市价。对固定资产重新估价无疑会为银行资本的带来巨大的增殖。特 别是房地产，其历史价格与当前的市场价格存在着“倍数差距”，的增加商业银行 附属资本舶重要途径。第三，售后回租安排。这也是商业银行获取外源资本的一条 渠道。国有商业银行通过出售自己拥有的营业大楼或其他不动产，并且同时从买主 手中将这些资产租回。因租赁利率比金融债券低，因此，商业银行可以低成本获取 大量现金，并利用有利于改变我国四大国有银行资本金大部分占压在固定资产上的 局面。第四，采用类似国际上处理呆帐的“债务股权交换”的办法，转换债权 形式，将企业占用、短期难以收回的长期贷款转换成某种混合资本工具，变银行贷 2 7 崮鱼题业堡垡业堑型堑型壅 款为银行投资，这是增加附属资本，解决企业k 州| r 0 有银行贷款问题的有效方法。 5 、结论 随着市场经济的发展，国外商业银行的介入，竞争激烈程度的增加，我同商业 银行必须按照现代企业制度的要求进行改革。笔者结合我国实际，认为只有进行制 度创新，才能保证我国商业银行在竞争过程中立于不败之地。具体结论如f ：产权 制度创新是实现法人企业制度的前提；建立“三权分立”的管理机制，建立扁平型 组织机构，是法人治理结构的主要内容；改变激励机制，加强内部控制制度是商业 银行稳步发展，防范经营风险的有效手段。 丕丛些厶+ 王坐f 兰i 生! 蔓 参考文献： 1 j p j ：囤彳业银行商业化改牡的路径选抒，闯务院发展研究中心，o l 联 网 2 于一林：转轨时期中国商业银行风险研究，中国补会科学山版社，2 0 0 l0 l 3 _ 下振交：实行股份制是固有银行深化改革的必由之路，金融与保险2 0 0 1 年第1 明 df 康： 略论我国i 舀i 、世银行制度的欠缺，金融与保险2 0 0 0 年第4 期 ( 法) 弗c ! i j 索瓦沙奈 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