（工商管理专业论文）系统分析理论在企业诊断与决策中的应用.pdf

中文摘要 随着世界经济趋于全球化，我国企业( 尤其是中小企业) 面临日益激烈的市 场竞争，生存与发展受到了极大的挑战。企业诊断作为- - l q 重要的应用管理科学， 它可以帮助企业找出影响其运作和发展的管理缺陷并提供高水平的管理方案，可 以帮助企业探讨有关经营战略等长远发展问题并提高其战略管理水平，还可以提 高企业管理人员的素质和管理技能。企业诊断在我国发展时间并不长，理论和方 法都不尽完善。诊断工作的开展急需理论的指导。本文从系统分析的角度对企业 诊断的基本原理和内容进行了探索，并应用实证分析验证了该方法的合理性和实 用性。 全文分为五个章节，重点在于针对企业诊断实施过程中的逻辑环节进行系统 分析，理清企业诊断过程中的逻辑关系，使诊断方案生成过程更为明朗，更具操 作性。 文章从介绍企业诊断的概念和国内外发展现状入手，提出了目前企业诊断中 存在的逻辑思路不清、理论基础薄弱的问题。接下来对系统分析方法的内容、特 点和应用范围进行了介绍，提出了企业诊断系统分析的方法和思路。构建了一个 企业诊断与决策系统的三维结构模型，采用构思分析法分析企业所处的外部发展 环境，对所研究的问题提出各种可行方案和替代方案，进行定性与定量的分析与 评价，提高了所研究问题的清晰程度并有助于决策者行动方案的选择。 最后，本着理论和实际相结合的原则，对上海山木公司发展战略问题进行了 改进，实践验证了所提出的理论与方法的合理性与实用性。同时，期待通过以后 不断的改进，本文所提出的企业诊断系统分析方法与策略能够称为衔接理论与实 践的纽带，成为支持企业诊断的有力工具。 关键词：企业诊断，系统，系统分析方法，系统决策 a b s t r a c t a st h ew o r l de c o n o m i c sg l o b a l i z i n g ，t h ee n t e r p r i s e ( e s p e c i a l l ys m e ) i nc h i n a f a c et h e i n c r e a s i n g l ys e v e r ec o m p e t i t i o n ，w h i c ht h r e a t e nt h e i r s u r v i v o r s h i pa n d d e v e l o p m e n t t h ee n t e r p r i s ed i a g n o s i si sa ni m p o r t a n tp r a c t i c a ls u b j e c t i tc a r lh e l p t h ee n t e r p r i s et of i n do u tt h em a n a g e m e n td e f e c td u r i n gi t so p e r a t i o na n dd e v e l o p m e n t w i t h a d v a n c i n gt h em a n a g e m e n tp l a no fh i g hl e v e l ；c a l l h e l p t od i s c u s st h e d e v e l o p m e n ts t r a t e g yi nal o n gr u nw i t ho p e r a t i n gs t r a t e g y , i m p r o v i n gi t ss t r a t e g i c m a n a g e m e n tl e v e l b e s i d e s ，t h ee n t e r p r i s ed i a g n o s i sc a na l s oi m p r o v et h eq u a l i t ya n d t e c h n o l o g yo f t h ee n t e r p r i s em a n a g e r t h ep a p e rc o n s i s t so ff i v ec h a p t e r s ，w h i c hf o c u s e so ns t u d y i n gt h el o g i cl i n k sa n d t h el o g i cr e l a t i o n so ft h eg e n e r a t i o np r o c e s so ft h ee n t e r p r i s ed i a g n o s i sp r o j e c t f o rt h e p u r p o s et h ee n t e r p r i s ed i a g n o s i sp r o c e s si sc l e a r e ra n dt h ep r o j e c ti sm o r ep r a c t i c a l f i r s t l y ，t h ep a p e ri n t r o d u c e st h ec o n c e p t i o na n dt h ed e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e d i a g n o s i s ，p o i n t i n go u tt h a tt h ep r o b l e ml i e si nt h ew e a k n e s so ft h et h e o r yb a s i sa n d t h ec o n f u s e dl o g i cp r o c e s s s e c o n d l y , t h es y s t e m sa n a l y s i sm e t h o di s s u g g e s t e da n d a p p l i e di ne n t e r p r i s ed i a g n o s i s at h r e e - d i m e n s i o n a ls t r u c t u r em o d e li sc o n s t r u c t e d t h es c e n a r i om e t h o di si n t r o d u c e dt oa n a l y z ev a r i o u sf e a s i b l ea n ds u b s t i t u t ep r o j e c t s w h e ns t u d y i n gt h ee n t e r p r i s ed e v e l o p m e n te n v i r o n m e n t ，t h ec o m b i n a t i o nm e t h o do f q u a l i t a t i v ea n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s i su s e dt oe v a l u a t et h ep r o b l e m ，w h i c hc a r l i m p r o v et h ep e r s p i c u i t y l e v e lo ft h e p r o b l e ma n dh e l pt h ed e c i s i o n m a k e r s d e t e r m i n a t i o n f i n a l l y , t h er a t i o n a l i t ya n dt h ep r a c t i c a b i l i t yo ft h e o r ya n dm e t h o d o l o g yp r o p o s e d a r ea t t e s t e dt h r o u g har e a lc a s ea n df u y t h e ri m p r o v e m e n ti ss t i l ln e e d e d i ti se x p e c t e d t h a tt h ee n t e r p r i s ed i a g n o s i ss y s t e ma n a l y s i st h e o r ya n ds t r a t e g yp r o p o s e di nt h i s p a p e rc a nb et h el i n kb e t w e e nt h ed e v e l o p m e n to ft h et h e o r ya n dt h ed i a g n o s i s c o n s u l t a t i o n ；a l s oc a nb et h ee f f i c i e n tt o o ls u p p o r t i n gt h ee n t e r p r i s ed i a g n o s i s k e yw o r d s ：e n t e r p r i s ed i a g n o s i s ，s y s t e m ，s y s t e ma n a l y t i cm e t h o d ， s y s t e m a t i cd e c i s i o n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤盗盘堂或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名 厂 签字日期：吖f 年 月j 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解墨洼盘堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授权鑫壅盘鲎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名3 掳 ， 签字日期：巧年1 月、) 日 导师签名： 互荔易 v p 。 签字日期：年f 月i3 日 第一章绪论 1 1 企业诊断概述 第一章绪论 1 1 1 企业诊断的概念及作用 企业诊断，又叫经营诊断、企业管理诊断，目前各国的称谓和定义不尽相同： 中国企业联合企业管理诊断委员会的定义是：“企业管理诊断是由具有诊断资格 的专家，应企业的要求，为之提供各种知识和服务，或深入企业现场，运用各种 科学方法，找出企业存在的主要问题，进行综合分析，查明问题的根源，提出切 实可行的改善方案，进而指导实施，以改进企业经营，谋求可持续发展的- f l 系 统科学。” 从上述定义可知： 1 ) 企业诊断的行为主体是有诊断资格的专家，当然还需要企业经营管理人 员和一线员工的密切配合； 2 ) 企业有接受诊断的需求； 3 ) 诊断要立足现场，运用科学的理论与方法，包括经济学、经营学、工业 工程学、管理数学、会计学、数理统计学、运筹学、系统工程学、信息学、社会 学、心理学、生态经济学等，进行定量和定性分析； 4 ) 有效地把握企业现状，正确地判断企业未来，提出可行的改善方案； 5 ) 诊断要同时达到改进现实企业经营和有利于企业可持续发展的目标； 6 1 企业诊断是一门科学，是对企业经营进行综合评价进而实旌建议、指导 的系统工程。 企业诊断的作用主要表现在： 1 1 为企业排忧解难，协助其改进、改革。提高经营管理水平和经济与社会 效益； 2 ) 把以管理科学为主的多学科的理论、知识与方法应用于企业，与企业一 起将其转化为现实生产力； 3 1 配合国家和地方贯彻与企业有关的各项方针政策，发挥作为宏观间接管 理和指导手段的作用： 4 ) 促进企业作为“企业市民”、“生活者”，站在可持续发展的高度，开展与 社区共生、与环境共生、与地球共生的生产经营活动； 第一章绪论 5 ) 通过将在企业现场掌握的第一手信息( 不涉及企业机密) 向政府等有关 机构的反馈，促进有关企业的各种政策措施的完善和效率化； 6 ) 在企业诊断实践中提高诊断人员的素质，根据环境变化调整、完善企业 诊断事业。 1 1 2 企业诊断的本质 企业诊断的实践告诉我们：企业诊断的本质在于认识事实，提供判断或知识， 消除差距。 ( 1 ) 认识事实 在企业诊断时，要发现关键问题，进行科学的分析，提出独特的方案，形成 可行的计划，有效地组织实旌，应该从哪里开始? 回答是：认识事实。 认识事实的方式有三种：一是过尺型，把经营与企业诊断的理论与方法作尺 度，来检测、衡量受诊企业的经营状况，凡是与之不吻合的就当问题来处理；二 是单打一型，在进行专题诊断时，只考虑本专题，而很少或者根本不去考虑它与 经营全局的关系：三是有机兼顾型，不论是综合诊断还是专题诊断，都从全局观 点来认识企业的经营现实，既重视尺度的作用，又重视企业个性和环境条件的特 殊性，透过现象看本质。 在上述认识事实的方式中，第三种是可取的。其关键在于：以经营理论和 方法为依据，却又不为其所束缚；把经营作为一个有机的系统来考虑各种问题； 从正确理解经营的动态结构出发，分辨受诊企业经营的表象与实象。 ( 2 ) 提供“判断”或知识 企业诊断必须为受诊企业提供符合其需要的判断或知识。诊断师要凭借自己 的人格、知识、经验、技术能力，对受诊企业的经营组织、计划、指挥、控制、 业务活动等经有方面的问题做出对症下药的“判断”，或者提出对企业行之有 效的“点子”。 ( 3 ) 消除差距 消除差距，就是在认识事实的基础上，将其与经营管理和企业诊断的理论、 标准相对照，与企业的内外条件和环境相对照做出合理的判断，明确进而设法 解决差距。 尽管企业差距有的是战略性差距，有的是管理性差距，还有的是职能活动力 的差距，但是最终都集中在经营者能力的差距上。因为真正对改进经营起决定性 作用的是从事经营的人，特别是经营层而不是设备、技术、资金。当然，设备、 技术、资金等也是重要的经营要素，但它们始终是第二位的，而且这方面产生的 问题又是与经营者发现问题、处理问题的能力直接相关的。 第一章绪论 1 1 3 企业诊断的分类 企业诊断从不同角度可以分为不同的种类： 一、按诊断主体分类( 即由谁来进行) ：从诊断主体的角度，可以分为自己 诊断和他人诊断。所谓自己诊断就是受诊企业自己诊断自己：他人诊断就是受诊 企业由外部人进行诊断。自己诊断的好处是易于保守企业秘密，但由于中小企业 诊断能力不足和受内部利害关系制约，企业诊断往往都求助于外部。当然对大企 业来说，由于自身诊断能力强，一般是由自己诊断的，但有时也请他人诊断。 在外部诊断中又可分为关系耆诊断和第三者诊断。所谓关系者诊断是指母公 司对子公司或外协工厂的经营指导，或者指银行对其交易对象所进行的经营诊 断，这都是对相关企业所进行的外部诊断。关系者很熟悉受诊企业的情况，具有 适应情况进行诊断的好处，但是也有受其利害关系束缚有损于公正诊断的地方。 至于第三者诊断，是由完全没有关系的第三者进行外部诊断。它与受诊企业无利 害关系，易于做出公正的诊断。所以，第三者进行的外部诊断是完全必要的，应 大力发展而提倡的。 第三者诊断还可以进一步分为社会诊断和政府诊断。日本的社会诊断是以经 营顾问的形式从战后开始发展的，多半适用于中小企业。但由于费用的关系，这 种外部诊断在中小企业中往往很难进行。于是作为日本中小企业政策的一环，政 府或公共团体开始对中小企业采取无偿诊断制度：一方面对无力支付诊断费的中 小企业给以各种形式的支援同时还给经营顾问这种新的职业以应有的社会地位 和经济扶助。 二、按诊断客体分类( 即诊断对象) ：按诊断对象可以划分为个别诊断和集 团诊断。个别诊断是以单个企业为对象的，而集团诊断则是以企业集团为对象的。 个别诊断又分工厂诊断、矿山诊断、商店诊断和工会诊断等；集团诊断则分为行 业诊断、产地诊断、工业区诊断，商店街诊断、地区商业诊断和系列诊断等。 三、按诊断内容分类：根据诊断内容的不同，可以分为普通诊断与特殊诊断， 而普通渗断又可以分为综合诊断、部门诊断和项目诊断。综合诊断是指在工矿商 店等企业诊断中对企业的所有部门进行综合地调查研究，并提出概括性的改善建 议而说的：部门诊断是指就企业的某一个部门，例如生产、劳务、财务等部门所 进行的调查研究，并提出改善建议。此外，对特定经营计划研究它是否可行，从 而对其某个项目( 如借入能力和投资效果等) 所进行的调查研究和最终结论，即 所谓项目诊断，也属于普通诊断的一种。一般说在企业经营上的问题往往与企 业经营的全面情况有关，所以要进行综合诊断，而为了明确问题的具体所在就必 须进行部门诊断，即对经营基本部门：生产部门、采购部门、销售部门、财务部 第一章绪论 门、劳务部门和人事部门等以及某些特定项目进行诊断。以上各种诊断都属于普 通诊断。至于特殊诊断，根据要点规定，其对象是从业人员一般不满3 0 人的小 厂，经营者是由个人或家族结合的，经营各部门的管理尚未分化开来，会计账目 没有进行整理，因而有组织的财务制度尚未推行，生产加工的方式比较简单，承 包企业物资采购和商品销售多半依靠母公司，等等，对此类企业以确保成本适当、 销售扩大和金融顺利进行为重点，在听取各方面汇报的基础上进行诊断：作为特 殊诊断对象的小企业，经营上的问题主要来自企业主，这类企业的综合诊断实际 上是以企业主为对象的经营基本部门的诊断。 1 2 企业诊断发展状况及问题 1 2 1 国外企业诊断发展现状 从世界范围来看，企业诊断业始于1 9 世纪9 0 年代英国建筑家约翰斯梅顿 组织的“土木工程协会”的工程技术诊断。美国的企业管理诊断则是从1 8 9 5 年 泰罗作“效率”顾问开始的，此后一些经营顾问陆续投身于对企业生产部门提供 诊断服务。日本的企业诊断是从1 9 0 6 年开始的，当时上野阳一率先在雄师牙刷 工厂对流水作业方式进行改进指导。1 9 2 5 年成立了以上野阳一为所长的民营机 构“日本产业效率研究所”，不久又成立了国立“大阪府立产业效率研究所”。从 2 0 世纪7 0 年代后半期开始，亚洲其他同家开始关注企业诊断与诊断事业，并陆 续建立了相应组织，开展各种诊断活动。印度1 9 7 5 年正式成立了第一家企业管 理公司；中国企业管理协会于1 9 8 0 年从日本引进了企业诊断的理论与方法，并 逐步在全国普及开来。 从欧洲情况看，欧洲各国如英国、法国、德国等国家的企业诊断业都是从第 二次世界大战以后发展起来的，对于国家医治战争创伤起到了积极作用。同时， 一些公司己经发展成国际性大企业，如法国的管理研究公司( s e m a ) ，拥有2 0 0 0 多名专业诊断人员每年与5 0 多个国家签订诊断合同。 2 0 世纪8 0 年代中期以后，伴随着经济国际化、信息化的发展，在国际协调 的大趋势下，2 1 国的经营顾问协会以促进相互合作为目的，于1 9 8 7 年创立经营 顾问国际评议会( i c m c i ) 。在亚太地区，为了促进人们对管理诊断与诊断职业的 认识，从1 9 8 9 牛2 月起，每当奇数年召开一次亚洲及太平洋地区经营顾问会议 ( a p c m c ) ，至今已分别在新德里、新加坡、布利斯班、吉隆坡、马德拉斯等召 开了7 次a p c m c 。 企业诊断是促进社会经济特别是微观经济发展的重要手段之一，同时又是随 第一章绪论 着社会经济的发展而发展和提高的。由于世界各国经济发展水平具有很大差异， 所以各国中小企业诊断的现状也各不相同。经济发达的美国、日本和一些欧洲国 家的企业诊断处于世界领先水平并具有代表性，发展较早、较快，效果也比较好。 12 ，1 1 美国的企业诊断业 美国作为科学管理的故乡，企业管理的历史比较长，水平也比较高，因此在 其企业发展的过程中，企业诊断作为客观需要的必然产物，较早地发展起来。目 前，美国大约有各种类型的诊断公司两万多家，其中大型公司有三四百家。从公 司组织形式上看，有单干的、有合伙的；从诊断内容上看，有靠一技之长的诊断， 也有富有多种专长的综合性诊断；从业务收入角度看，有的公司只能维持生计， 也有利润非常丰厚的；从公司的性质看，有的是由政府出资兴办的，更多的是由 民间投资兴办的。 从美国几家比较大的国际性诊断公司看，有以下共同的特点：诊断已不仅 仅是单一的经营诊断，其触角已经伸到法律、金融、工程、技术等相关领域。 诊断公司已渐渐由职能管理专家变成精通某一行业的管理专家。这是最新的趋 势，对管理顾问的要求也变得更高。已经由单一地为个别企业诊断服务，扩展 为主动推销自己定型的高智力产品，产生更大的效益。这些公司中，有的已形成 自己的研究、开发、生产、销售、服务一条龙体系。诊断公司大多数是以合伙 公司的形式存在。合伙人之间是矩阵机构，某些大项目由某个行业或专业的合伙 人总负责，其他合伙人配合，赚取的利润在合伙人中间公平分配。与之相配合的 是各公司都实行年薪加贡献制。各诊断公司对专业人员的资格晋升要求相当严 格，从而保证了其诊断的高水平、高效率，促进了良好企业形象的形成。如兰德 公司的专任研究员的资历要有在学界、政界和民间企业各至少工作7 年的履历。 这是因为广泛的阅历、扎实的知识、多种人际关系、丰富的经验积累，是保证诊 断高水平、高效率进而带来高收益的根本性条件。在收费上，大多数公司不按 渗断产生的效益收费而是按工时和项目收费。一个项目收费多少，主要根据投 入的顾问费用，加上管理费用、手续费用以及直接发生的各种费用向客户开价。 1 2 12 臼本的企业诊断业 同本的企业诊断业虽然起步比较早，但真正有组织的企业诊断活动，则始于 第二次世界大战后的1 9 4 8 年。据日本能率协会的不完全统计，在日本有半数企 业诊断机构集中在东京，其余一半主要集中在大阪、名古屋等六个大城市。其中， 7 3 是进人2 0 世纪7 0 年代后兴办的，而且这部分公司的人员规模和营业额增长 很快。 同本的企业诊断组织体系由三部分构成，一是中央和地方政府系统的企业诊 第一章绪论 断机构：二是面向中小企业的半官半民的诊断机构；三是以大中企业为主要对象 的民间诊断机构。 与美国的企业诊断事业相比，日本企业诊断表现出如下特点：在企业诊断 体制上强调官民协同、有限竞争。日本政府将企业诊断作为战后恢复和发展经济、 推动经营管理现代化政策的环，高度重视和支持企业诊断业的发展不仅有法 律保证，给予资金等方面的补助，而且形成了官民协同、适度竞争的经营诊断组 织体系。经营顾问的业务活动方式与日本经济二重结构的特征相适应。面向中 小企业单独开展诊断活动的方式居多数，也有一部分通过合伙经营谋求企业诊断 的综合化和系统化。中小企业诊断师的行业分布面比较广，在所属企业内服务 的居多数，金融部门为确保投资、贷款的安全性，很注重靠自己的诊断顾问对企 业进行“利害关系者诊断”。企业诊断市场需求主要是临床式诊断和指导，其 次是培训、组织开发、经营战略、中长期规划等，这意味着现场诊断、软件诊断 占重要地位。企业诊断手法与欧美有所不同。欧美的企业诊断公司把“彻底归 纳出问题点”作第一重点，属于“追求专业性型”：而日本的诊断公司虽重视归 纳问题点却又不拘泥于此，往往比较尊重客户的自感问题点，有时甚至原原本本 地接受下来，属于“什么都做型”，注意满足客户要求和与客户相配合。 1 21 3 欧洲的企业诊断业 欧洲各发达国家是最先引进美国的企业诊断的，但由于各国国情不同，所以 企业诊断的发展水平也不尽一致。许多国家成立了地区和行业的咨询协会以及国 际性的联合会，如国际咨询工程师协会、英国咨询工程师协会、欧洲咨询协会联 盟、德国西部大型企业诊断企业组成独立咨询企业协会、中小咨询企业共同组成 咨询业协会等。这些协会和联合会大都对会员资格、职业标准、伦理准则、诊断 程序以及诊断师的义务等都做出具体的规定。协会或联合会对成员也可以提供建 议和帮助，就同行业中共同感兴趣的问题召开研讨会，传递有关成员利益的情报 信息，提供交流的机会。 英国的中小企业诊断，不但专业公司进行，各高等经济管理院校也普遍实行 “教学、研究、服务”三结合的方针，既进行教学又进行诊断。 法国各种专业企业诊断机构已有2 0 0 0 多家，从业人员近3 万人。法国专业 企业诊断机构的声誉很高，大型专业公司象欧罗普基公司、管理研究公司、经济 发展研究公司等都是国际性的企业诊断机构。仅管理研究公司就拥有2 1 5 0 名企 业诊断专业人员，每年与五十多个国家签订有关合同，但是面向中小企业单独开 展的诊断活动占企业诊断业务的大多数。 德国的中小企业诊断，是“二战”后才发展起来的。德国的专业诊断人员更 第一章绪论 注重诊断工作的长期性和系统性，他们7 0 左右的诊断服务是一种长期关系。政 府还把提供企业诊断服务作为扶持中小企业发展的一项重要政策，多年来在政府 财政计划中坚持为中小企业提供企业赞助费。 1 2 2 国内企业诊断发展现状和存在的问题 1 2 2 1 我国企业诊断发展现状 我国的企业诊断事业是改革开放的产物，是2 0 世纪8 0 年代开始兴起的一项 新事业，经过二十多年的发展，在组织形态、服务质量等方面都取得可喜的成就。 1 9 7 9 年成立的中国企业管理协会立足我国国情，开始以请进来、走出去的 方式，首先从r 本引进了企业管理诊断的理论与方法。1 9 8 1 年5 月、9 月分别在 天津、合肥召开两次企业诊断会议，总结了引进、吸收日本企业诊断理论与方法 的经验，中企协和地方协会相继成立“企业诊断部”。中国的企业诊断业经过1 9 8 2 年至1 9 8 4 年的试点、探索期，步入了发展阶段。1 9 8 5 年被人们成为中国企业管 理的春天，形成以推行十八种现代化管理方法为特征的企业管理现代化热，随之 企业管理咨询事业也迎来了初期发展阶段。经过8 0 年代后半期初期发展阶段， 企业诊断的管理效果、经济效果、社会效果，越来越为不少企业和国家、地方机 关认可。 1 9 9 9 年在我国工商登记注册的咨询公司约1 3 万家，有一定知名度的只有2 0 0 家，占0 1 5 。国际上的一些知名咨询公司以及台湾、香港的一些不太知名的诊 断咨询公司都纷纷进入中国共同分享这一市场。据经理人杂志社的调查，完 全有国内咨询师掌门的公司占6 5 3 ，完全由洋咨询占5 4 3 ，国内外皆有的占 2 9 2 7 ，其中这2 9 2 7 的公司罩洋咨询在2 0 0 0 年度一年内加盟的占7 1 。各个 咨询机构所经营的项目大同小异，多数机构都把i s 0 9 0 0 0 质量管理体系的认证辅 导作为公司生存和发展的基础，除此之外，主要经营人力资源、财务、制度、 c i 策划、企业改制等方面的渗断。 目前的企业诊断业进入门槛很低，要求的最低注册资金很少，从业人员也无 资格需求，许对人大学毕业一至二年就为企业诊断咨询公司所接受，从业人员凭 着对管理理论的一些粗浅理解，一边看书，一边为企业做诊断工作。由于许多诊 断人员对管理理论的理解并不透彻，实践经验也很缺乏，对诊断的方法并未掌握， 这些诊断人员不是在推销其诊断咨询业务，而是在做管理宣传。应该说，人们对 企业诊断咨询业的印象并不太好，很多人对此行业的看法只停留在“这是一群能 说会道的家伙”的认识上，理念的想法和实际的操作还存在相当的差距。实际上， 除i s o 的认证辅导外，其它的企业诊断业务很难有立竿见影的效果，所以人们对 第一章绪论 企业诊断行业持一种怀疑态度也就不难理解了。 中国的改革丌放早就了一批企业家 时抓住了当时的短缺经济这一大好时机 他们凭着敏锐的判断力和奉献精神，及 很快就成为中国的富裕阶层。但随着我 国改革开放的深入，这批企业家由于缺少技术，加上经营理念的落后，他们中的 多数人已没落，并被第二批企业家所替代。第二批企业家有很多是技术人员出身， 凭着他们的技术优势，在市场竞争中很快脱颖而出，但所这市场竞争的加剧，他 们的发展也遇到了瓶颈，这个瓶颈就是管理。因此市场对企业诊断和管理咨询已 有很大的需求，随着国际知名咨询企业的进入，企业对管理咨询和诊断的认识发 生了很大的变化，已由当初的以炒作为目的变为以改善经营为目的。企业诊断公 司在竞争与发展中也逐渐成熟起来，企业诊断业正逐步走向良性发展。 1 2 2 2 存在的问题 企业诊断的本质和特点要求在诊断过程中，充分体现提供基本认知判断的逻 辑分析识别环节，和有效发挥施诊者个性、判断、洞察和策划力的创造性环节。 因此除了诊断方案必须的可行性外，高价值的企业诊断方案显然体现在其应有的 价值特色上。如：解决问题的手段特征、改善的程度和幅度、对企业现有条件的 利用和发挥、对企业现实和将来的影响等。但作为一个好的企业诊断方案，其最 重要的价值应在如何为企业获得效益上。但由于长期以来管理诊断尚处于经验性 和欠规范化的发展阶段，过多的依赖施诊者个人特点的诊断形式，使企业诊断存 在许多缺陷和问题。 1 ) 逻辑分析基础不足，造成企业诊断方案构建的支持过弱。传统的企业诊 断方案构建的逻辑分析一般来自施诊者对受诊主题的正式诊断分析。由于传统诊 断在数量分析、资料收集和处理、数据制成和判断方面要求差异较大，且往往对 影响受诊主题的各种因素和诊断中发现的问题，未能做到系统的取合并有效地导 入方案构建过程，使企业诊断方案从构建程序到构建进程中因素和素材的应用， 都难以得到相应的逻辑性体系的支持。 2 1 对施诊者个人依赖过大，造成诊断方案质量相差悬殊，个人偏好过大。 这是传统诊断方案过于主观和经验的构建形式决定的。如前所述，诊断方案的构 建过程是一个高知识、高经验、创造一牲运用的专家过程，到目前为止，依靠施诊 专家为受诊企业开出处方、构建改善方案仍是本阶段的基本形式。对施渗者个人 依赖过大，已经极大地限制了施诊的效率和质量。在另一方面，长期的经验性、 主观性和随意性，将进一步造成施诊行为专业性差、无章可循，随意性大的印象， 助长一些缺乏资质的咨询机构和施诊者滥施诊断的行为。 3 ) 逻辑分析工作量大，形成判断慢。这主要使指构建诊断方案前的正式诊 第一章绪论 断过程中的大量诊断分析工作。在诊断的全过程中，正式诊断的诊断分析工作是 形成判断、创建方案的前提。从相关性和大量的施诊经验看，这个过程也是构建 方案过程的重要组成部分。而正是往往由于这个过程大量的和手工化的操作占据 了施诊的大部分实践，使许多构建方案过程仓促完成，严重影响了诊断的效果。 4 ) 提供诊断方案形式落后。传统的企业诊断方案构建形式下提供的施诊方 案，一般为甲、乙、丙、丁，或1 、2 、3 、4 、5 的措施罗列类型。由于缺乏 应有的方案形式的支持，措施之间难以形成层次和呼应，解决问题的方式往往过 于简单，未能提出和遵循一定的主导思想和施诊主题来构建施诊体系等等，使得 诊断效果进一步受到影响。 5 ) 定性分析为主，定量分析配合往往不足。由于传统的企业诊断方案构建 形式对诊断分析工具并无特别的要求，对构成的方案亦无一定的标准，传统诊断 方式的随意性和方法泛化。由于定量分析需要数据的完整性和数据来源的困难 度，加上许多施诊者知识结构上的文科背景等原因，使得在施诊过程中大量且非 常有效的分析方法难以得到运用。而定性分析为主形成的模糊性，很大程度上妨 碍了施诊者对受诊问题的理性判断，同时也妨碍了对改善方案的正确构建。 6 ) 方案的封闭性及对初始问题考虑的模糊性。首先，许多施诊方案都是从 受诊问题和受诊企业出发，难以与外界或环境问题相结合，这往往造成施诊方案 的时效性特别差；其次，许多施诊者往往缺乏环境分析的有效手段，更难以将环 境问题作为施诊方案的一个有机组成部分：第三，一般来说对于初始的受诊问题， 传统后续诊断分析和方案的构建部分，是相对独立的两个组成部分。经过这两个 部分的进行( 或在施诊者的强势思维和主张下) ，受诊初始问题可能已经发生变 形，有时甚至会异化，这往往会有违委托者的初衷。 有鉴于此，企业诊断与决策过程迫切需要在理论上加以指导，使得诊断过程 系统化、逻辑化，脱离对施诊者个人的依赖，将定性分析与定量研究相结合，从 而保证诊断的质量，为企业决策者提供准确、合理、快速的参考意见。 1 3 研究技术路线和创新点 1 3 1技术路线 本文的基本研究思路是：通过对企业诊断现状的研究，国内外的比较，指出 目前研究存在的问题。进而运用系统分析的理论与方法，重新梳理和构建企业诊 断的逻辑流程，并采用系统分析常用的技术工具丰富、充实企业诊断与决策的方 法体系，从而形成理论上科学、实践中可行的有针对性的企业诊断与决策的系统 第一章绪论 分析体系。 为了达到上述目的，我们需要将企业当作一个系统。首先分析系统中存在的 问题，进行系统研究作业使问题明确化，形成企业诊断与决策的目标；然后通过 系统设计作业，对这个系统的环境加以清楚的界定，既而在这个基础上对系统本 身进行研究，使系统进一步结构化，同时采用合理的、合乎逻辑的设计过程和方 法反映系统的行为特征和效果；根据系统的复杂程度，采用数学和定量分析工具 进行系统量化作业，对系统结构进行属性的量化工作；再配合系统评价活动，从 而把彼此间具有相互竞争性的方案呈现在决策者面前；最后决策者凭借个人的价 值观和经验作出选择。 1 3 2 创新点 本研究具有以下几方面的独特性和新颖性： 1 ) 按照系统分析观点分析了企业诊断的决策过程，提出了企业诊断的三维 结构模型，将企业诊断的整个过程分为前后紧密相连的6 个阶段和7 个步骤，并 同时考虑到为完成这些阶段和步骤的工作所需的各种工具、方法和技术。体现了 系统分析研究方法强调整体性、技术应用强调综合性、管理决策强调科学性的特 点。 2 ) 在方法上采用了系统分析常用的工具和技术。如应用构思分析法 ( s c e n a r i o ) 对系统环境加以清楚的界定；应用定性与定量结合的层次分析法 ( a i _ l p 法) 对系统进行评价。保证了企业诊断方案实施的科学性和可信度。 3 ) 结合笔者所在的上海山木公司发展战略中存在的问题，采用案例研究的 方法运用上述系统分析理论和工具对公司进行诊断分析并提出了改革建议，实际 运行效果良好。从而使本研究具有很强的实战性和说服力a 1 0 第二苹企业诊断与决策过程度系统分析 第二章企业诊断与决策过程的系统分析 企业本身是个复杂的系统，它由内部诸多复杂的因素构成。这些因素之间又 有着千丝万缕的联系。企业县有作为一般系统的特征，比如整体性、结构性、动 态性和环境适应性。人们通过对多年的企业管理实践的反思，开始运用系统分析 思路来进行企业管理。系统管理成为当代先进的管理方法之一。 企业诊断系统分析方法，就是从系统的观点出发，始终着重从整体与部分之 蚓，整体与外部环境的相互联系、相互作用、相互制约的关系中，综合地、精确 地考察企业所发生的阔题、疾瘸，以达到最佳的诊断效果的一种方法。所以说， 企业诊断系统分析方法，也就是系统观点在企业诊断中的运用。 本章第一部分首先简要回顾了系统分折的发展历史和应用领域，对系统分析 的概念、研究内容，分析思路和流程进行总结和梳理，对系统分析经常遇到的两 类问题：硬系统问题和软系统问题的处理方法进行了比较研究。在此基础上，第 二部分按照系统分析方法重构了企业诊断的分析过程和逻辑思路，提出了企业诊 断与决策的三维结构模型，为第四章进行具体的企业诊断案例分析打下了坚实的 理论基础。 21系统分析理论与方法 客剐事物，尤其是社会领域中与人类活动相关的复杂事物，在发展过程中的 因果关系往往难于用直觉或一般数理方法做出本质的描述。在事务管理中，由于 事物本身具有的模糊性或不稳定性，以及外界不确定性因素对它的影响等，放而 在大多数情况。f 往往不可能仅利用某一个专业领域内原有的专业知识就可直接 预示出未来事物演变的结果。 为了适应事物发展的需要，产生了一种采用系统思想和技巧的分析方法一一 系统分析。它经过半个多世纪的实践和发展，逐渐形成了咀人为中心的、为管理 决策服务的系统分析理论和方法。 2 11 系统分析的产生与发展 系统分析方法产生于2 0 世纪4 0 年代，在4 0 年代至7 0 年代这3 0 多年中 系统分析曾沿着两条不同的渠道发展。一条是通过咨询机构和研究所，将系统分 析方法广泛应用到军事系统、社会系统和经济系统中去。其中较为著名的有：4 0 析方法广泛应用到军事系统、社会系统和经济系统中去。其中较为著名韵有：4 0 第二章企业诊断与决策过程度系统分析 第二章企业诊断与决策过程的系统分析 企业本身是个复杂的系统，它由内部诸多复杂的因素构成，这些因素之间又 有着千丝万缕的联系。企业具有作为一般系统的特征，比如整体性、结构陛、动 态性和环境适应性。人们通过对多年的企业管理实践的反思，开始运用系统分析 思路来进行企业管理。系统管理成为当代先进的管理方法之一。 企业诊断系统分析方法，就是从系统的观点出发，始终着重从整体与部分之 间，整体与外部环境的相互联系、相互作用、相互制约的关系中，综合地、精确 地考察企业所发生的问题、疾病，以达到最佳的诊断效果的一种方法。所以说， 企业诊断系统分析方法，也就是系统观点在企业诊断中的运用。 本章第一部分首先简要回顾了系统分析的发展历史和应用领域，对系统分析 的概念、研究内容，分析思路和流程进行总结和梳理，对系统分析经常遇到的两 类问题：硬系统问题和软系统问题的处理方法进行了比较研究。在此基础上，第 二部分按照系统分析方法重构了企业诊断的分析过程和逻辑思路，提出了企业诊 断与决策的三维结构模型，为第四章进行具体的企业诊断案例分析打下了坚实的 理论基础。 2 1 系统分析理论与方法 客观事物，尤其是社会领域中与人类活动相关的复杂事物，在发展过程中的 因果关系往往难于用直觉或一般数理方法做出本质的描述。在事务管理中，由于 事物本身具有的模糊性或不稳定性，以及外界不确定性因素对它的影响等，故而 在大多数情况下往往不可能仅利用某一个专业领域内原有的专业知识就可直接 预示出未来事物演变的结果。 为了适应事物发展的需要，产生了一种采用系统思想和技巧的分析方法一一 系统分析。它经过半个多世纪的实践和发展，逐渐形成了以人为中心的、为管理 决策服务的系统分析理论和方法。 2 1 1 系统分析的产生与发展 系统分析方法产生于2 0 世纪4 0 年代，在4 0 年代至7 0 年代这3 0 多年中 系统分析曾沿着两条不同的渠道发展。一条是通过咨询机构和研究所，将系统分 析方法广泛应用到军事系统、社会系统和经济系统中去。其中较为著名的有：4 0 第二章企业诊断与决策过程度系统分析 年代成立的美国兰德公司( r a n d ) 和斯坦福国际研究所( s r i ) ；5 0 年代建立 的伦敦战略研究所和哈佛大学国际事务中心：7 0 年代成立的国际应用系统分析 研究所( i i a s a ) 等。它们在应用系统分析方法解决实际问题方面做了大量工作， 取得了不少成果。系统分析的另一条发展渠道是与大学相联系的研究和教学活 动。在这方面存在一种向众多学科渗透系统理论的倾向。开始是在生物学和数学 领域，特别是在控制论方面，其后扩展到工程学、通信理论、一般系统理论、政 治结构、国际关系、管理系统、生态系统、心理和精神分析以及教育系统等领域， 并在这些领域中提出了不少有关系统的理论和方法。 由于系统分析在实际应用和理论研究方面取得了一系列成果，所以到7 0 年 代，一致认为系统分析方法对于改进和提高决策系统的功能和有效性是极为有益 的。过去由于科技发展水平的限制，在解决一些社会系统和企业经营战略问题时， 主要依靠个人或某个集体的智慧和经验，所以有的成功，有的失败。当今存在着 一些大的系统问题。如果不依靠科学手段，而继续依赖个人的经验去解决这些问 题，失败的概率就会更大。我国和世界其他国家的历史教训都已说明了这一点。 正是由于社会发展的这种需要，系统分析作为决策的辅助手段就不断得到了发 展。 2 1 2 系统分析的定义与内容 21 2 1 系统及其特征 系统的概念来源于人类的长期社会实践，但系统这一概念的广泛应用以及对 其含义的逐步具体化，应该说是在2 0 世纪4 0 年代以后才发展起来的。但是， 到目前为止，对系统还没有一个权威性的统一定义。例如w e b s t e r 大辞典 的定义是：“系统是有组织的和被组织化了的整体；结合着的整体所形成的各种 概念和原理的综合：由有规则的相互作用、相互依存的形式组成的诸要素集合 等。”在同本的j i s 工业标准中，系统被定义为“许多组成要素保持有机的秩序 并向同一目的行动的东西。”美国学者lb 贝塔朗菲把系统定义为“相互作用的 诸要素的集合体”。此外也有一些学者认为，“系统是由相互作用和相互依赖的若 干组成部分按一定规则结合而成的且具有特定功能的有机整体。” 作为一个系统，它应该具有的独立的判别特征如下： 1 ) 一个系统是由一些相互联系和彼此影响着的部件组成，其中的部件及其 结构是系统的基本组成部分； 2 ) 一个系统应具有一定的用途，系统的部件及其结构的开发是为了实现该 系统的目的，不同的部件及其结构类型可以实现不同的特定目的，例如，学校以 第二章企业诊断与决策过程度系统分析 培养人才为目的，工厂则以生产各种产品为目的： 3 ) 一个系统应具有一定的界限，以便能把系统从所处的环境中分离出来， 系统通过该界限可以与外界发生能量、信息和物质等的交流。 因此，系统的诸部件及其属性、系统的环境及其界限、系统的输入和输出便 构成了系统的三个要素。 综上所述，系统的较完备的定义可以归纳为：系统是由某些相互联系的部件 集合而成。这些部件可以是具体的物质，也可以是抽象的组织。它们在系统内彼 此相互影响而构成系统的特性。由这些部件集合而成的系统的运行是有一定目标 的。系统中部件及其结构的变化都可能影响和改变系统的特性。 通过对系统定义和构成要素的分析，我们可以得出系统所具有的基本特性。 一般来说，系统具有整体性、相关性、结构性、动态性、目的性和环境适应性等 六个基本特性。系统分析方法正是把事物作为一个整体来研究，把一个研究对象 看作一个系统，从系统的整体观点出发研究系统内部各组成部分之间的有机联系 和与外部环境的相互关系及变化过程，这就是综合的研究方法，与传统的把一个 事物分解为许多独立的部分分别进行研究的分析方法相比，系统分析方法更加符 合系统特性的认识规律。当然，系统分析方法并不排除分解的方法，在对系统各 个部件进行分析时，也往往采用分解的方法。但是，系统分析方法能够把分析和 综合的巧妙的结合，从