金蝶K3V11.0.1采购管理系统培训要点-货票同到的采购入库核算业务标准流程.ppt

K/3V11.0.1采购管理系统培训要点货票同到的采购入库核算业务标准流程,客户服务中心,目录,货票同到的采购入库核算应用背景与作用货票同到的采购入库核算的业务标准流程及案例货票同到的采购入库核算的组成采购费用的录入采购发票的钩稽费用分配入库成本核算账务处理,外购入库核算应用背景与作用,外购入库核算主要用来核算外购入库实际成本，包括买价和采购费用二部分。买价由与外购入库单相钩稽的发票决定，采购费用由用户录入后，可按数量、按金额或手工先分配到发票上每一条物料的金额栏，再通过核算功能，将买价与采购费用之和根据钩稽关系分配到对应的入库单上，作为外购入库的实际成本；,返回上级,外购入库核算标准流程,案例：,案例:2008年8月13日向上海公司购买钢板200千克，8月29日，钢板运到并已验收入库，同时采购发票上单价为10元，发生运费1000元。,返回上级,外购入库核算的组成,外购入库单、采购发票的录入采购费用的录入采购发票的钩稽费用分配入库成本核算账务处理,返回上级,入库单、发票录入,外购入库单、采购发票的录入注意：一般仓存管理人员录入外购入库单，单据上录入物料数量，单价可以不用录入。采购发票一定要录入单价,返回上级,采购费用录入,采购费用的录入作用：费用发票录入实现了外购入库和委外加工附加费用的发票录入，费用发票可通过和采购发票、外购入库单之间的钩稽关系参加外购入库核算，也可通过和采购发票、委外加工入库单之间的钩稽关系参加委外加工入库核算，而且此附加费用并没有核算项目的关联的限制，也就是可以实现通常意义上的第三方运输，运费等项目可以归集到相应的外购入库业务和委外加工业务中来；,返回上级,采购发票的钩稽,作用：采购发票钩稽可建立采购发票、外购入库单、费用发票三者之间多对多的钩稽关系，其中勾稽动作分为正常钩稽和补充钩稽两种，后者是前者的补充；根据三者之间的钩稽关系可进行外购入库核算；操作：在金蝶K/3主控台中，选择采购管理采购发票采购发票维护,返回上级,费用分配,作用操作费用分配逻辑费用分配方式分配逻辑外币分配核算,返回上级,费用分配,作用：系统会自动将分配后的采购费用，及相应的运费税金填入采购发票中操作：选择费用分配方式，点击核算“费用分配方式,单击【分配】。,返回上级,费用分配,费用分配方式：选择按数量分配时，则选择按发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配；若选择按金额分配时，则以发票上各行物料的金额为权重进行分配。,返回上级,费用分配,费用分配逻辑分配逻辑：分配时，将采购费用总额和税金，分别先除以分配标准之和（选定发票上所有物料的数量或金额和），然后分别乘各自的分配标准（数量或金额），得到各行物料的采购费用和运费税金。例1，采购费用金额40，可抵扣税额4，发票分录：,费用分配,例2，由于费用发票有“计入成本”及“不计成本”两个选项：当“计入成本”时，则如上述图表；当“不计成本”时，则如下列图表所示：,费用分配,例3，如果采购发票有多条物料，条目的物料数量处于完全钩稽、部分钩稽、未钩稽状态部分钩稽情况下，计入成本的采购费用只在钩稽的物料间进行分配。那么此时如果有对应的计入成本费用发票为1200元，则本次分配的物料范围为A和B，物料C不参与费用分配，上述数值的情况下，按照数量分配则产生A物料对应应计费用400元，B物料800元；完全钩稽的费用分配，相当于发票上所有物料都处于完全钩稽状态，费用在所有的物料间进行分配，上面的例子若A、B、C物料全部都处于完全钩稽状态，则进行费用分配后物料平均分配到A为300元、B为600元、C为300元；补充钩稽的情况下，计入成本的采购费用只在钩稽的物料间进行分配，本次分配的物料范围为A和B，物料C不参与费用分配，上述数值的情况下，按照数量分配则产生A物料对应应计费用400元，B物料800元的成本调整单；,返回上级,费用分配,外币分配核算由于V10.3以上版本中已经支持费用发票的外币核算，即采购费用发票，不论是计入成本还是不计入成本，都会存在币别上的差异。但是核算系统只能核算到本位币，因此费用分配的前提，也是要将对应进入成本的费用金额转换为本位币，然后进行费用分配，不管是反填采购发票的过程还是生成对成本调整单的过程，费用分配都是采用统一的这个规则，所以在采购发票中的表体部分，特别注明“本位币”字样；采购发票上没有费用为外币的表示形式，所以对于采购费用的分配，只能分配为本位币；目前系统可以支持在采购发票上直接录入应计成本费用和使用费用发票确认，但是需要注意，两种方式请选择一种方式使用；,返回上级,入库核算,作用条件操作核算逻辑：采购系统不支持部分钩稽（工业模式）采购系统支持部分钩稽（商业模式）,返回上级,入库核算,作用:核算外购入库单的单价和金额条件：采购发票的钩稽期间为当期或费用发票钩稽期间为当期工业模式：必须是未记账的采购发票和费用发票；商业模式：已记账的可以过滤出来但是不能核算；操作：完成费用录入和费用分配后，单击【核算】，系统开始核算外购入库实际成本，若无采购费用，可直接进行核算处理。核算逻辑：采购发票的“不含税金额（本位币）+应计成本费用（本位币）”回填到外购入库单的金额中。其中不含税金额（本位币）取自于专用发票的“金额（本位币）”、普通发票的“不含税金额（本位币）”,返回上级,采购系统不支持部分钩稽核算逻辑,采购发票只能有2种状态，即钩稽状态和未钩稽状态，不存在部分钩稽状态，单据之间的分步执行通过单据的拆分实现；核算时严格依据钩稽关系，先将钩稽发票上相同物料的全部金额和分配的应计成本费用合计，除以入库单上该物料的数量，计算出单位成本，进而计算出总成本。由于发票和入库单可多对多钩稽，同一组钩稽单据中一种物料可有多条入库记录，但核算出的单位实际成本相同，为了避免异常余额的出现，最后一笔入库成本采用倒扣的方式计算，所以有可能某一笔的入库成本与其他有少量的差异存在；,采购系统不支持部分钩稽核算逻辑,本期单据，没有暂估，系统根据采购发票和费用发票的金额反填外购入库单成本；入库单已经暂估，上期的单据或虽为本期的单据，但已生成凭证，单据上的金额不允许刷新，具体暂估业务核算请参考暂估业务标准流程说明，补充钩稽业务核算参考补充钩稽业务标准流程说明；注意：核算成功是正确生成外购入库凭证的前提，因为只有经过核算才能保证采购发票与外购入库单金额平衡；,返回上级,采购系统支持部分钩稽核算逻辑,系统中存在采购发票和外购入库单都处于部分钩稽状态，则系统会根据钩稽数量进行反填成本；对于本期单据，即非暂估的情况下，不管是发票部分钩稽还是外购入库单部分钩稽，按照单价=（钩稽金额+分配到相应钩稽分录中的费用金额）/钩稽数量，反填外购入库单的单位成本，并计算相应的成本，完全钩稽的处理则与“采购系统不支持部分钩稽”的逻辑保持一致；,返回上级,账务处理,工业模式凭证模板设置生成凭证商业模式凭证模板设置生成凭证,返回上级,帐务处理工业模式,凭证模板设置：工业模式下，只需通过采购发票生成凭证即可，所以凭证模板设置选择“外购入库”类型凭证模板。没有启用对账与调汇时，模板设置如下：,账务处理工业模式,启用对账与调汇时采购发票必须录入往来科目方能审核，同时，在凭证模板上必须设置贷方科目科目来源为“单据上的往来科目”，否则无法生成凭证；如果存在暂估的情况，外购入库单也要录入往来科目；发票凭证模板设置如下：,返回上级,账务处理工业模式,生成凭证：凭证模板与生成凭证的事务类型相同，都是通过“外购入库”生成凭证，凭证字号不仅会自动更新到采购发票上，还会自动更新到与采购发票相钩稽的外购入库单和费用发票上；前面所提到的案例生成的凭证如下：借：原材料3000应交税金应交增值税（进项）340贷：应付账款3340,返回上级,账务处理商业模式,凭证模板设置：商业模式下，外购入库单、采购发票、费用发票单独生成凭证，所以按照单据区分模版事务类型分别设置各自凭证模板。由于外购入库单、采购发票、费用发票都要生成凭证，为了防止“应付账款”的重复，则在外购入库凭证模板贷方科目设为“应付暂估款”或“物资采购”作为中转科目，同时在采购发票和费用发票上设一借方科目“应付暂估款”与外购入库进行冲销；如下图所示：,账务处理商业模式,返回上级,账务处理商业模式,生成凭证：通过外购入库单、采购发票、费用发票单独生成凭证；由于商业模式下，外购入库单、发票单独生成凭证，所以如果启用了对账与调汇，则外购入库单、发票必须录入往来科目，同时在对应的凭证上都设置“单据上的往来科目”，否则无法生成凭证；由于往来科目要在外购入库单中录入，但仓库人员一般无法知道科目信息，因此，可以在供应商基础资料“应收应付资料”中设置相关的“