（国际贸易学专业论文）吸收反倾销税：再倾销与国际纵向合谋.pdf

摘要 近年来随着全球经济增速放缓，贸易保护主义再次抬头，非关税壁垒层出 不穷，反倾销作为非关税壁垒中的一支独秀，几十年来一直受到发达国家和许 多发展中国家的青睐。反吸收作为反倾销的后续措施，应该引起我们的高度关 注。 本文试图从经济学角度对反倾销中吸收反倾销税行为予以诠释，揭示出口 商吸收反倾销税的意图及动机，分析征收反倾销税前后出口商的定价策略以及 吸收行为中相关利益方的得失情况。吸收行为是指，对某一产品征收反倾销税 后，出口商通过与进口商达成某种协议承担了本应由进口商支付的反倾销税， 达到削弱反倾销措施效力的目的，从而可以继续向该进口国倾销。本文认为吸 收行为实质上是一种再倾销行为，也是出口商与进口商之间的一种纵向合谋行 为。 同时，本文运用案例分析法对欧盟反吸收法及反吸收调查的法律程序进行 了分析，进而对我国企业如何应对欧盟反吸收提出了相关的建议。 无论吸收是一种长期行为还是短期行为，它都将在一段时间内存在。因此， 我们有必要更多地关注此问题。鉴于我国的反倾销法中还没有制定反吸收相关 立法，因此非常有必要完善我国的反倾销法，如果有必要，可以借鉴欧盟的反 吸收立法。 关键词：吸收，反倾销，国际纵向合谋 u a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s w i t hg l o b a le c o n o m i cs l o w d o w nt r a d ep r o t e c t i o n i s mi so nt h er i s e a g a i na n dn o n - t a r i f fb a r r i e r se m c e ei ne n d l e s s l y a so r l eo fn o n - t a r i f fb a r r i e r s ， a n t i d u m p i n gh a sb e e np o p u l a rw i t hd e v e l o p e de c o n o m i e sa n dm a n yd e v e l o p i n g c o u n t r i e si nt h el a s td e c a d e s a san e c e s s a r ys u p p l e m e n tt oa n t i - d u m p i n gm e a s u r c a n t i a b s o r p t i o ns h o u l dd e s e r v em u c hm o r ea t t e n t i o n i nt h i st h e s i sa l le x p l a n a t i o no fa b s o r p t i o nf r o me c o n o m i cp o i n to fv i e ww i l lb e g i v e nt oi l l u m i n a t et h ep r i c i n gs t r a t e g yd a ne x p o r t e rb e f o r ea n da f t e rt h ei m p o s i t i o n o fa n t i d u m p i n gm e a s u r e sa n dt oe x a m i n eg a i na n dl o s sf o rt h ep a r t i e sc o n c e m e di n a b s o r p t i o n a b s o r p t i o nr e f e r st o ，a f t e rt h ei m p o s i t i o no fa n t i d u m p i n gm e a s u r e s ，a f o r e i g np r o d u c e ro re x p o r t e rm a yb e a rt h ea n t i d u m p i n gd u d e st h a tt h ei m p o r t e r o u g h tt op a yt h r o u g hs o m ea g r e e m e n tw i t ht h ei m p o r t e r , m a k et h ea n t i d u m p i n g m e a s l e sd i s a b l e d ? a n dt h u sc o n t i n u ed u m p i n gi ni m p o r t i n gc o u n t r y a b s o r p t i o ni s r e g a r d e da sr e , 一d u m p i n g ，a n da ni n t e r n a t i o n a lv e r t i c a lc o l l u s i o nb e t w e e na ne x p o r t e r a n di t si m p o r t e r a tt h es a m et i m e ，w i t hc a s es t u d y ，ad e t a i la n a l y s i so f e u r o p e a na n t i a b s o r p t i o nl a w a n dt h ea n t i a b s o r p t i o np r o c e d u r ew i l lb em a d e t h u sr e c o m m e n d a t i o n sf o rh o wt o c o p ew i t he ua n t i a b s o r p t i o nw i l lb em a d et of i r m si nc h i n aw h e no ri ft h e y c o n f r o n tw i t ha n t i a b s o r p t i o n w h e t h e ra b s o r p t i o ni sal o n g - t e r mo rs h o r t - t e r mb e h a v i o r , w h a t e v e r , i tw i l lb ei n e x i s t e n c ei nac o n s i d e r a b l et i m e t h u sm u c hm o r ea t t e n t i o ns h o u l db ep a i dt ot h i s p r o b l e mi nt h ef u t u r e f o rt h e r ea r en oa n t i a b s o r p t i o no ra b s o r p t i o nr e g u l a t i o n si n o u ra n t i d u m p i n gl a w , i ti sv e r yn e c e s s a r yt oc o m p l e m e n to u ra n t i d u m p i n gl a w ；i f n e c e s s a r yw e c a l lu s et h ee u r o p e a na n t i a b s o r p t i o ni a wf o rr e f e r e n c e k e yw o r d s ：a b s o r p t i o n ；a n t i d u m p i n g ；i n t e r n a t i o n a lv e r t i c a lc o l l u s i o n 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的博士，硕士学位论文啵仪 燃司辕蝌排本人在导师指导下，在东北财经大学攻读博士 硕士学位期间独立进行研究所取得的成果。据本人所知，论文中 除已注明部分外不包含他人己发表或撰写过的研究成果，对本文 的研究工作做出重要贡献的个人和集体均已注明。本声明的法律 结果将完全由本人承担。 名：忙数 日期撕两确日 东北财经大学研究生学位论文使用授权书 s 瓣删习t 孙拙徘 系本人在 东北财经大学攻读博士硕士学位期问在导师指导下完成的硕士 学位论文。本论文的研究成果归东北财经大学所有，本论文的研 究内容不得以其他单位的名义发表。本人完全了解东北财经大学 关于保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向有关部门送 交论文的复印件和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授权 东北财经大学，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文， 可以公布论文的全部或部分内容。 作者签名 譬师签名 日期；砷7 年调f ， r 期硼年日 c h a p t e rii n t r o d u c t i o n i i 1 1i n t r o d u c t i o n c h a p t e r ii n t r o d u c t i o n p u r s u a n tt oa r t i c l e2 ( 1 ) o ft h ew t oa n t i d u m p i n ga g r e e m e n t ，“ap r o d u c ti st ob e c o n s i d e r e da sb e i n gd u m p e d ，i e i n t r o d u c e di n t ot h ec o r n n l e r c eo fa n o t h e rc o u n t r ya t l e s st h a ni t sn o r m a lv a l u e ，i ft h ee x p o r tp r i c eo ft h ep r o d u c te x p o r t e df r o mo n e c o u n t r yt oa n o t h e ri sl e s st h a nt h ec o m p a r a b l ep r i c e ，i nt h eo r d i n a r yc o u r s eo ft r a d e ， f o rt h el i k ep r o d u c tw h e nd e s t i n e df o rc o n s u m p t i o ni nt h ee x p o r t i n gc o u n t r y i n s h o r t ，d u m p i n gi ss a i dt oo c c u rw h e nap r o d u c ti ss o l da b r o a da tap r i c eb e l o wt h a t c h a r g e di nt h ed o m e s t i cm a r k e t a c c o r d i n gt ot e x t u a lr e s e a r c h ，s e e na st h ef o u n d i n g f a t h e ro fe c o n o m i c s ，a d a ms m i t hi sr e g a r d e da st h ef i r s to n ew h oi n t r o d u c e dt h e t e r md u m p i n gi n t oe c o n o m i c si nh i sb o o k “t h e 阮耐t ho f n a t i o n s ”i n17 7 6 w h e nh e d i s c u s s e dt h a te a c hc o u n t r ye n c o u r a g e de x p o r tt r a d ei nt h a tt i m e h o w e v e r ，r e f e r r i n g t ot h em e a n i n g ，t h et e r md u m p i n gi nh i sb o o ki sf a rf r o mt h ep r e s e n to n e ，j u s tc l o s e t ot h em e a n i n go fs u b s i d yi nt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d el a w s u n t i l1 8 8 4 ，t h et e r mw a s e n d o w e dw i t ht h em e a n i n g “s e l l i n ga tal o w e rp r i c e f r o mad i s c u s s i o nw i t hf o c u s o nc u s t o m sd u t yi nac o n g r e s so fu kp a r l i a m e n t a m e r i c a ne c o n o m i s t ，j a c o bv i n e r ( 19 2 3 1v i e w e dd u m p i n ga sas t r a i g h t f c i r w a r dc a s eo fp r i c ed i s c r i m i n a t i o ni nh i sb o o k “d u m p i n g ap r o b l e mi ni n t e r n a t i o n a lt r a d e s i n c et h ef i r s ta n t i d u m p i n gc a s e ， a n t i d u m p i n gi sn o taf a n g l e u n t i ln o wm o s tc o u n t r i e sh a v et h e i ro w na n t i d u m p i n g l a w so rr e l a t e dl a w s a sa ni m p e r i s h a b l ep h e n o m e n o n , a n t i d u m p i n gw i l ln o t d i s a p p e a ri nt h en e a rf u t u r e i tm a yi n c r e a s eo rd e v e l o pi n t oo t h e rf o r m s a sa no l d i s s u e ，al o to fe c o n o m i s t sh a v ew o r k e di nt h i sf i e l di nt h ep a s ty e a r s h o w e v e ln o s y s t e m a t i ca n dc o m p r e h e n s i v es t u d yo ft h i sp r o b l e m - - a b s o r p t i o n ，f r o me c o n o m i c p o i n to f v i e w , e v e na f e wp a p e r sf r o ml e g a lp o i n to f v i e w , h a sy e tm a d e ， t h ea b s e n c ei sp e r h a p sd u ei np a r tt ot h ei n s i s t e n c eo ft h et r a d i t i o n a ll i t e r a t u r eo n d u m p i n ga n da n t i - d u m p i n gl a w s ，w i t h o u ta n ya t t e n t i o np a i dt ot h i ss m a l lp r o b l e m 1 a n t i - a b s o r p t i o n ：r e - - d u m p i n ga n di n t e r n a t i o n a lv e r t i c a lc o l l u s i o n t h i sp a p e rt r i e st op r o v i d ea ne c o n o m i cr a t i o n a lf o ra b s o r p t i o n 1 2l i t e r a t u r er e v i e w m o s to ft h ee x i s t i n gl i t e r a t u r eo nd u m p i n ga n da n t i d u m p i n gp o l i c yi no l i g o p o l i s t i c m a r k e t sr e l i e so nt h ep r i c e b a s e dd e f i n i t i o no fd u m p i n g i tb a s i c a l l yf o l l o w st h e t r a d i t i o no fv i n e r h ev i e w e d d u m p i n ga s af o r mo fp r i c ed i s c r i m i n a t i o ni n i n t e m a t i o n a l 仃a d e a ss u c h , i to c c l l r sw h e n e v e rt h ec o n d i t i o n so fs e p a r a t e dm a r k e t s a n di m p e r f e c tc o m p e t i t i o na r em e t h e a p p l i e dt h em i c r o e c o n o m i cr e s u l tt h a t m o n o p o l i s t ss e tp r i c e sa b o v em a r g i n a lc o s t sa n dp r i c ed i f f e r e n t l yo nm a r k e t sw i 也 d i f f e r e n td e m a n de l a s t i c i t i e st oi n t e r n a t i o n a lt r a d e ：i fd o m e s t i cd e m a n di sl e s se l a s t i c t h a nw o r l dd e m a n db e c a u s ead o m e s t i cm o n o p o l i s tm e e t sc o m p e t i t i o no fo t h e r p r o d u c e r so nf o r e i g nm a r k e t s ，d o m e s t i cp r i c e sw i l lb eh i g h e rt h a nw o r l dp r i c e s ， p r o v i d e dm a r k e t sa r es e p a r a t e d ，h e n c e ，d u m p i n gm a r g i n sa r i s e b r a n d e ra n d k r u g m a n ( 1 9 8 3 ) e x t e n d e dt h i sa n a l y s i st ot h ec a s eo fb i l a t e r a lt r a d ew i t ha n i n t e r n a t i o n a ld u o p o l ya n dd e m o n s t r a t e dh o wr e c i p r o c a ld u m p i n gi nt h et r a d i t i o n a l p r i c e - d i s c r i m i n a t i o n s e n s ec a na r i s ea sa c o n s e q u e n c eo fo l i g o p o l i s t i cr i v a l r y h o w e v e r ，c o n t r a r yt ot h ev i n e rc a s e ，t h er e s u l ti sd r i v e nb yd i f f e r e n c e si nc o s t s ，n o t b yd i f f e r e n c e si nd e m a n d 1 1 1 ed i f f e r e n c e si nc o s t sa r ed u et ot r a n s p o r t a t i o nc o s t s ， w h i c ha d dt ot h eo t h e r w i s ee q u a lp r o d u c t i o nc o s t s t h u s ，c o n c e r n i n gt r a d eb e t w e e n t w oi d e n t i c a lb u ts e p a r a t e dc o u n t r i e s ，t h ep r i c eo ft h ef o r e i g np r o d u c tn e to f t r a n s p o r t a t i o nc o s t sw i l lb el o w e rt h a nt h ep r i c eo ft h ed o m e s t i cp r o d u c t i fp r i c e sn e t o ft r a n s p o r t a t i o nc o s t sa r er e f e r r e dt ow h e nd u m p i n gm a r g i n sa r ec a l c u l a t e d ，a tl e a s t o n ed u o p o l i s tw i l lb ef o u n dt od u m pi n t ot h em a r k e to f t h er i v a l c a v e sa n dj o n e s ( 1 9 8 1 ) ，s f d e r s t e n , a n dw a r e sp r o v i d e dac o m p r e h e n s i v ed i s c u s s i o n o ft h em o t i v e sf o rd u m p i n g m a n ym o d e l sd e s i g n e dt oe x p l a i nv a r i o u sm o t i v e sf o r d u m p i n gi n c l u d ed a v i e sa n dm c g u i n n e s s ( 1 9 8 2 ) ，e t h i e r ( 1 9 8 2 ) ，b l a i ra n dc h e n g ( 1 9 8 4 ) ，b e r n h a r d t ( 1 9 8 4 ) ，a n dh i l l m a na n dk a t z ( 1 9 8 6 ) b r a n d e ra n dk r u g m a n ( 19 8 3 ) h a v ed e m o n s t r a t e dh o wr e c i p r o c a ld u m p i n g i n t h e ，t r a d i t i o n a l p r i c e d i s c r i m i n a t i o ns e n s ec a l la r i s ea sac o n s e q u e n c eo fo l i g o p o l i s t i cr i v a l r y d i x i t c h a p t e rii n t r o d u c t i o n l i n i l i l l i l i i 鼍曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼皇! ! ! 曼! 曼曼毫 ( 19 8 8 ) u s e dt h eb a s i cs e t u po fb r a n d e ra n dk r u g m a nt oi n v e s t i g a t et h ee f f e c t so f a n t i d u m p i n gp o l i c y f i s c h e r ( 1 9 9 2 ) ，a n d e r s o n ( 1 9 9 3 ) ，a n dr e i t z e s ( 1 9 9 3 ) i n d i c a t e t h a td u m p i n go c c u r so n l yb e c a u s eo fa n t i d u m p i n gp o l i c y f o rt h et r a d i t i o n a lt h e o r ya l o n ec a n n o te x p l a i nt h e p a r a d o x t h a tp r o d u c t sa p p e a rt o b ed u m p e db e l o wc o s t s t h e nal o to fl i t e r a t u r eh a sf o c u s0 nu n c e r t a i n t y 髂a l l u n d e r l y i n gr e a s o n f o r t h e p a r a d o x ”e t h i e r ( 1 9 9 2 ) c o n s t r u c t e dat w o - i n p u t ， t w o c o u n t r y q u a s i g e n e r a le q u i l i b r i u mm o d e lt os t u d yd u m p i n gi nt h ep r e s e n c eo f p r i c eu n c e r t a i n t ya n di n p u tr i g i d i t y t om l eo u td u m p i n gi nt h ec o n v e n t i o n a ls e n s e e t h i e ra s s u m e dt h a tt h e r ei so n l yo n ec o m p e t i t i v ew o r l dm a r k e ts ot h a tf o ra n yg i v e n s t a t eo fn a t u r e , p r o d u c e r sa th o m ea n da b r o a ds e l la tt h es a r t 2 er e a l i z e dp r i c e e t h i e r h a si n d i c a t e dh o wc o m p e t i t i v e 矗r n 摅c o n f r o n t e db yd e m a n du n c e r t a i n t ya n d c o m m i t t e dt ot h ee m p l o y m e n to fc e r t a i nf a c t o r sm i g h tb el e dt od u m pb e l o wc o s t w h e na g g r e g a t ed e m a n di s l o w f u r t h e r m o r e ，h eh a si d e n t i f i e d t h r e ek e y d e t e r m i n a n t so fd u m p i n g ：i n t e r n a t i o n a ld i f f e r e n c e si nl a b o r e r m a n a g e re n d o w m e n t s j t h ew a g ee q u i v a l e n t so fu n e m p l o y m e n ti nb o t hc o u n t r i e s ，a n dt h ep a t t e r no fd e m a n d u n c e r t a i n t y ”d a v i e s a n d m c g u i r m e s s ( 1 9 8 2 ) c o n s i d e r e d ar i s k n e u t r a lf i r m o p e r a t i n gi na 1 1 0 1 1 - s t o c h a s t i ch o m em a r k e tr w i t han e g a t i v e l ys l o p e dd e m a n dc u r v e ) b u tf a c i n gp r i c e u n c e r t a i n t yi nt h ef o r e i g nm a r k e la n dt h e ys h o w e dh o wl o w r e a l i z e d e x p o r tp r i c e s c o u l dl e a da n i n t e r n a t i o n a l l yp r i c e - d i s c r i m i n a t i n g p r o f i t ，m a x i m i z i n gf i r mw i map r e - c o m m i t t e do u t p u tc h o i c et os e l lo u t p u ta b r o a da t b e l o wm a r g i n a lc o s t t h e ya l s oi n d i c a t e dh o wd o m e s t i ce n t r yd e t e r r e n c em o t i v e s c a nb el i n k e dt od u m p i n g d u m p i n gi ss o m e t i m e sa s s o c i a t e dw i t hp r e d a t o r yi n t e n t ， t h ev a r i o u sc o n s i d e r a t i o n st h a ta p p l yt ot h ee c o n o m i cr a t i o n a l i t ya n da c t u a l p e r v a s i v e n e s so fp r e d a t o r yp r i c i n gw o u l da p p e a rt oa p p l yf o rt h em o s tp a r tt o p r e d a t o r yd u m p i n g 1 i nc o n 订a s tt ot h e i rs t u d y , t i v i ga n dw a l z ( 2 0 0 0 ) i n d i c a t e dt h a t w h e nc u r r e n tm a r k e ts h a r e sm a t t e rf o rf u t u r ed e m a n d , c o s t - b a s e dd u m p i n gc a nb e p r o f i t a b l e ，s op r i c i n gu n d e rm a r g i n a lc o s t so p x ：1 1 l 苫a saf o r mo f i n v e s t m e n ti nm a r k e t s h a r e sw i t h o u tap r e d a t o r yi n t e n t i o n b l a i ra n dc h e n g ( 19 8 4 ) c o n s i d e r e daf i r m p r e - c o m m i t t e dt op r i c e sb e f o r ed e m a n d sa th o m ea n da b r o a da r er e v e a l e da n d 1 a n t i - - a b s o r p t i o n ：r e d u m p i n ga n di n t e r n a t i o n a lv e r t i c a lc o l l u s i o n i i a l l o w e df o rd i f f e r e n t i a lu n c e r t a i n t ya f f e c t i n gf o r e i g na n dd o m e s t i cd e m a n d s ；i nt h e s e c i r c u m s t a n c e s ，a sw e l l ，b e l o w c o s td u m p i n gw a sap o s s i b i l i t yi no r d e rt or e d u c e p r o f i tv a r i a t i o n b e r n h a r d t ( 19 8 4 ) h a ss h o w e dt h a t i nt h ep r e s e n c eo fd o m e s t i c d e m a n du n c e r t a i m y ，b e l o w - c o s td u m p i n gi sc o n s i s t e n tw i t he x p e c t e d p r o f i t m a x i m i z a t i o nw h e nf i r m sc a p a c i t yc h o i c e sa r es u b j e c tt oa d j u s t m e n tc o s t s h i l l m a n a n dk a t z ( 1 9 8 6 ) s t u d i e dt h ep r o d u m p i n gb i a st or i s k - n e u t r a l f i r mo u t p u td e c i s i o n s i np r e s e n c eo fd o m e s t i cu n c e r t a i n t y t h e ys h o wt h a tu n d e ro u t p u tu n c e r t a i n t y , t h e p r o d u m p i n gb i a sa r i s e sw h e nt h er a n d o mc o m p o n e n to fo u t p u ti sa d d i t i v e ，b u tb i a s n e e dn o ta r i s ew h e nr a n d o m n e s si sm u l t i p l i c a t i v e w h e nt h es o u r c eo fu n c e r t a i n t yi s d o m e s t i c d e m a n d ，t h ep r o d u m p i n g b i a s a p p e a r si n d e p e n d e n t l y o f w h e t h e r r a n d o m n e s st a k e sa na d d i t i v eo rm u l t i p l i c a t i v ef o r m s ow h e n e v e rt h ep r o d u m p i n g b i a sa r i s e s ，t h er i s k - n e u t r a lf i r mm a yp l a nt os e l ls o m eo u t p u ta b r o a de v e nt h o u g h e x p o a sc a l ln e v e rc o v e rm a r g i n a lc o s t ac o m m o nf e a t u r eo ft h ea b o v em e n t i o n e d p a p e r s i st h a tt h e ya s s u m ed o m e s t i ca n df o r e i g nm a r k e t st ob es t o c h a s t i c a l l y i n d e p e n d e n t 。b ya l l o w i n gd o m e s t i ca n df o r e i g nd e m a n dt ob ec o r r e l a t e d ，a n a m ， c h i a n ga n ds h r e s t h a ( 1 9 9 6 ) ，d e m o n s t r a t e dt h a td e m a n dc o e l a t i o nc a nb eab a s i sf o r d u m p i n g ，a n de v e nm o r e ，c o v a f i a n c e - b a s e dp r i c i n gs t r a t e g yc a nl e a d t oan e w p o s s i b i l i t yo f d u m p i n gb e l o wc o s t s p a r k ( 1 9 9 8 ) a l s op r o v i d e da ne x p l a n a t i o nf o rt h e p a r a d o xm e n t i o n e da b o v e h ef i g u r e dt h a td u et oe c o n o m i e so fs c a l e ，i f t h en e tg a i n i nt h ed o m e s t i cm a r k e to u t w e i g h st h et o s si nt h ef o r e i g nm a r k e tf o ram o n o p o l i s t ，h e m a y d u m pe v e nt h o u g hd u m p i n g i su n p r o f i t a b l ep e rs e m i y a g i w aa n do h n o ( 2 0 0 7 ) f o c u s e do nt h er & di n t e n s i v ei n d u s t r i e s ，w h e r et e c h n o l o g i e sc h a n g er a p i d l y t h e y p o i n t e do u tt h a ta l li n n o v a t i v ef o r e i g nf i n nm a yn e e dt oe x p o r tg r e a t e rt h a nn o r m a l q u a n t i t i e st os i g n a lt h el e v e lo ft h en e wt e c h n o l o g yi tp o s s e s s e s ，t h u ss u c ha c t i o n s c a l ll e a dt os a l e sb e l o wc o s t ，e s p e c i a l l yw h e nt h ef o r e i g nf i r mh a sar e l a t i v e l yp o o r r e p u t a t i o nf o ri n n o v a t i o n ，h a sas u f f i c i e n t l yh i g hd i s c o u n t f a c t o ro rp o s s e s san e w t e c h n o l o g yt h a ts i g n i f i c a n t l yc u t s i t c o s t t h e ya l s os h o w e dt h a ta n t i d u m p i n g r e d u c e st h ec o s to fs i g n a l i n g ，b e n e f i t st h eh o m ef i n n ，a n dm a yr a i s et h ep r o f i tt ot h e f o r e i g nf i r mi nt h ep r e - d u t yp e r i o d 4 曼暑量曼曼皇量皇皇曼量墼- 鳘! ：尘! 型i i i i ：呈 i | 曼曼毫鼍皇一 al o to fp a p e r sf o c u so na ne x p o r t i n gf i r m s p r i c i n gb e h a v i o rb e f o r et h ei m p o s i t i o n o fa n t i d u m p i n g