（管理科学与工程专业论文）我国中小企业服务体系内市场中介组织发展模式研究.pdf

江苏大学硕士学位论文 摘要 中小企业在我国国民经济发展中占据了重要的地位。从市场经济国家 以及一些发展中国家促进中小企业发展的成功经验看，建立中小企业社会 化服务体系非常必要，其中各类市场中介组织是服务体系的核心组成部分。 由于受体制因素的制约和市场发育水平的限制，我国市场中介组织在其发 育过程中也出现了许多亟待解决的问题。这些问题背后一个重要的体制根 源便在于我国市场中介组织独立性差，过分依赖政府，带有明显的官办色 彩，严重阻碍了市场中介组织的正常发展。 本文从促进中小企业服务体系内民办市场中介组织发展的立场出发， 对我国市场中介组织发展模式进行了系统、深入地研究。本文首先对国内 外相关文献进行了综述，概述了中小企业服务体系的有关内容，介绍了市 场中介组织在我国的发展概况及存在的问题，利用主成分分析的方法分析 了影响市场中介组织发展的因素，并建立了市场中介组织数量与地区经济、 社会发展水平之间的二元线性回归模型，结合模型对中介组织存在问题的 原因进行了进一步的探讨。接着从国际比较研究的角度介绍了两类市场中 介组织运作模式市场模式、合作型模式，并阐述了借鉴意义。随后， 从中介组织的生成模式出发，详细论述了官办生成模式的基本角色、微观 过程、宏观模型和民办生成模式的基本角色、动力机制、微观过程，并均 进行了相应的实例分析。在此基础上，对中小企业社会化服务体系内市场 中介组织由官办转向民办的必然性、转变路径、转变目标进行了较为深入 的研究，并对于特殊的一类中介组织非营利性市场中介组织的发展能 力建立了模糊综合评价模型。最后，本文就我国中小企业服务体系内市场 中介组织的培育思路和培育措施提出了进一步的建议。 关键词：中小企业，服务体系，中介组织，官办模式，民办模式， 模式转变 江苏大学硕士学位论文 a b s t r a c t s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e sh a v ep l a y e da ni m p o r t a n tr o l e i no u r n a t i o n a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t i ti sv e r yn e c e s s a r yt oe s t a b l i s ht h es e r v i c e s y s t e mo f w h i c h a l lk i n d so f m a r k e ti n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n sa r eh a r d - c o r ef o r s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e sf r o mt h es u c c e s s f u le x p e r i e n c et op r o m o t es m a l l a n dm e d i u me n t e r p r i s e s d e v e l o p m e n to fs o m em a r k e t e c o n o m ya n dd e v e l o p i n g c o u n t r i e s b e c a u s eo f t h er e s t r a i n to f s y s t e mf a c t o r sa n de c o n o m i cl e v e l ，m a n y p r o b l e m st h a tm u s tb es o l v e di m m e d i a t e l yh a v eo c c u r r e di nt h ep e r i o do ft h e i n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n s g r o w t h a ni m p o r t a n ts y s t e mr e a s o ni st h a tt h e i n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n sl a c ki n d e p e n d e n c e ，d e p e n d i n go nt h eg o v e r n m e n t s e x c e s s i v e l y ，w h i c hh o l d sb a c kt h e i rn o r m a la d v a n c e m e n ts e v e r e l y f r o mt h e s t a n d p o i n t o fp r o m o t i n g n o n - p u b l i c m a r k e t i n t e r m e d i a r y o r g a n i z a t i o n s ，t h i sp a p e rr e s e a r c h e so nt h ed e v e l o p m e n tp a t t e r no f i n t e r m e d i a r y o r g a n i z a t i o n ss y s t e m a t i c a l l y a f t e rs u r v e y i n gr e l a t e dl i t e r a t u r e sb o t ha th o m e a n da b r o a d ，t h i sp a p e rb r i e f l yi n t r o d u c e st h er e l a t e dc o n t e n to ft h es e r v i c e s y s t e mf o rs m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e sa n dt h es t a t eo fd e v e l o p m e n to ft h e i n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n sa n dt h ee x i s t i n gp r o b l e m s ，a n da n a l y z e st h ef a c t o r s a f f e c t i n gt h e i rg r o w t hw i t ht h em e t h o do fp r i n c i p a lc o m p o n e n ta n a l y s i s ，t h e n s e t su pam u l t i p l er e g r e s s i o nm o d e la m o n gt h en u m b e ro ft h ei n t e r m e d i a r y o r g a n i z a t i o n s 、l o c a le c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n tu p o nw h i c hm a k e sa f o r w a r dd i s c u s s i o na b o u tt h er e a s o n sf o re x i s t i n gp r o b l e m s t h e ni nt h ev i e wo f t h ei n t e r n a t i o n a lo p e r a t i o n a lm o d e l ，t h ep a p e ri n t r o d u c e sm a r k e tm o d e la n d c o o p e r a t i v eo n ef r o mw h i c hd r a w su s e sf o rr e f e r e n c e t h i sp a p e rp u t sg r e a t e m p h a s i so nt h eb a s i cr o l e 、m i c r o - p r o c e s s 、m a c r o m o d e lo ft h eg o v e m m e n t s p a r e ma n dt h eb a s i cr o l e 、m o t i v ef o r c em e c h a n i s m 、m i c r o p r o c e s so ft h e n o n - p u b l i cp a t t e r nf r o mt h ep o i n to ft h ei n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n s f o r m i n g w i t ht h ee x a m p l ea n a l y s i sr e s p e c t i v e l ya tt h es a m et i m e o nt h eb a s i so ft h e l i 江苏大学硕士学位论文 a b o v ea n a l y s i s ，t h i sp a p e rm a k e sd e t a i l e dr e s e a r c h e si n t ot h es h i f tf i , o m g o v e r n m e n t sp a n e r nt on o n - p u b l i co n ei nt h ea s p e c t so ft h ei n e v i t a b i l i t y 、t h e p a t ha n d t h eo b j e c t i v e ，p u t t i n gf o r w a r daf u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o nm o d e l o fn o n - p r o f i ti n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n s c a p a b i l i t i e so fd e v e l o p m e n t i nt h e e n d ，t h i sp a p e r b r i n g sf o r w a r ds u g g e s t i o n sa b o u t t h ew a y sa n dt h em e a s u r e m e n t s o fb r e e d i n gt h em a r k e ti n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n si nt h es e r v i c es y s t e mf o r s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e so fc h i n a k e y w o r d ：s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ，s e r v i c es y s t e m ， i n t e r m e d i a r yo r g a n i z a t i o n s ，g o v e r n m e n t p a r e m ， n o n - p u b l 沁p a t t e r n ，s h i f to f t h ep a a e m i i i 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学位保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部内容或部分内容编入有关数据库 进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用本授权书。 不保密瓯 学位论文作者签名：馕i2 指导教师签名 7 一髟年多月，y 日沙叶年6 月z 日 狼 、t，i 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行 研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容以外，本论文不包含 任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出 重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到 本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：生惺 日期： 2 0 0 4 年占月7 矿日 江苏大学硕士学位论文 第一章绪论 1 1 研究背景 随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，政府在国民经济和社会发展中 的管理职能、管理方式都在发生深刻变化。从主要关注国有大中型企业，转向同时要促 进中小企业、非国有经济发展；从主要从事直接管理转向间接的宏观调控和服务指导； 特别是各级中小企业管理部门，面对占企业总数9 9 以上、处于竞争弱势的中小企业。 加快这种转变更是势在必行。要扶持量大面广的中小企业，使其发挥在促进市场竞争、 增加就业机会、方便群众生产、推动技术创新、保持社会稳定和经济发展等方面的重要 作用，则必须调动全社会力量，通过建立健全中小企业社会化服务体系，实现社会资源 的优化配置，为中小企业提供全方位的服务，创造良好的发展环境，达到促进中小企业 快速健康发展的目的。 从市场经济国家以及一些发展中国家促进中小企业发展的成功经验看，建立中小企 业社会化服务体系非常必要。在政府的支持下，通过各类服务机构提供的创业辅导、咨 询、培训、融资、政府采购等服务项目和工作机制，对实现政府促进中小企业发展政策 意图、弥补中小企业获取经营资源方面的缺陷、帮助企业提升竞争力等方面，将发挥积 极作用。自从党的十五届四中全会提出“培育中小企业服务体系”后，中小企业服务体 系建设工作开始起步，经历了学习、试点探索、积极发展等阶段。1 9 9 7 年7 月原国家经 贸委中小企业司与联合国开发计划署在镇江召开了首次中小企业服务体系建设国际研 讨会，拉开了社会化服务体系建设的序幕。2 0 0 0 年4 月原国家经贸委印发了关于培育 中小企业社会化服务体系若干问题的意见，将建立成熟健全的服务体系作为保证中小 企业健康发展的关键，同年6 月，分别在我国东、中、西部地区选择了l o 个城市进行 中小企业服务体系建设试点，探索在不同经济发展环境下服务体系建设方式、服务途径 和服务重点。并积极要求各地从实际出发，从企业迫切需求的重点服务入手，建立全方 位的社会化服务体系。 中小企业社会化服务体系范围包括政府及其公共服务机构、市场营利性机构和非营 利组织三个领域中，以中小企业的公共需求或准公共需求为满足对象的，相互补充、相 互作用的组织体系，它们的行为共同构成中小企业发展的环境平台。其中各类市场中介 组织是服务提供主体的核心组成。 但是，我国目前中小企业服务体系内的市场中介组织现状与所期望的有相当大的差 距，主要体现在：对中小企业的中介服务明显存在数量不足、深度和质量不够的情况； 江苏大学硕士学位论文 中介服务组织的素质与能力不足；中介服务秩序不良、行为缺乏规范；中介组织的管理 体制混乱，法律规范滞后等等一系列问题。 上述这些问题背后的一个重要的体制根源便在于我国市场中介组织独立性差，过分 依赖政府，带有明显的官办色彩。一方面大大削弱了中介机构所必须具备的独立性；另 一方面强化了市场中介组织与政府部门的天然“母子”关系，形成了依靠行政承揽和垄 断中介服务业务的市场格局，阻碍了中介机构与客户之间的双向选择，有悖于市场经济 公平竞争、优胜劣汰的基本原则。造成了中介组织不能真正承担起各种法律责任，淡化 了其责任、风险、质量和经营意识，导致违法违规的现象时有发生。 中小企业服务体系内市场中介组织的建设是一项具有重要意义的开创性工作，( e e 小企业促进法的公布实旋，以及中小企业发展政策措施的不断完善，必将为中小企业 服务体系内市场中介组织的发展提供新的发展空间。本选题从市场中介组织的发展模式 ( 官办、民办) 出发，探讨当前我国市场中介组织发展的根本问题。结合我国经济、政 治、杜会体制改革的逐步进行，分析市场中介组织改革的基本取向及改革模式。 1 2 文献综述 1 2 1 国外研究现状i l 】 在发展中小企业市场中介组织方面尽可能地从国外吸收更多的经验，以学习有效的 解决问题的方法以及提防可能遇到的陷阱，进而对照我国的国情，摸索出与经济和社会 发展相协调的独特方法是有必要的。 戴维欧文o ( 2 0 0 3 ) 的关于英国政府发展中小企业的政策框架研究着重论述了为了 吸引小企业，英国政府是如何重订政策的，而有关市场中介组织又是如何与政府和企业 相互影响的。指出：市场中介组织将它们的作用视为鼓励人们考虑创办企业，提供实际 的支持帮助人们办企业，然后再帮助有潜力的企业发展壮大以实现企业的目标；市场中 介组织一般采用咨询、顾问意见和培训的方式向中小企业提供支持；政府主要侧重于提 供政策指导及适当的公共资金。 蒂姆埃特顿 ( 2 0 0 3 ) 的中小企业服务机构政策框架的国际经验比较主要侧重于选择 与建立有效市场中介组织，阐述了在地方区域支持中小企业发展和所有层次上政府在此 过程中的独特作用及相关的国际经验。探讨了在许多不同的国家中，主要是澳大利亚和 南非，建立管理分散的中小企业市场中介组织的经验。指出：用政策和国家支持方法对 o2 0 0 4 年2 月，原中国保健食品协会由于乱排序乱评比乱收费以及擅自设立分支机构的行为严重违规，被民政 部注销登记 o 英国政府贸易和工业部小企业局官员 西澳大利亚佩思科廷商学院企业家和企业发展研究所主任，西澳大利亚小企业发展协会主席 2 江苏大学硕士学位论文 本地企业提供支持动力并不容易；有效的中小企业市场中介组织必须体现创业动力，以 它们所服务的团体中现有的文化和“做事方式”为基础，清楚地理解中小企业的发展过 程；政府必须认识到这些必要性，并且在建立和培养中小企业市场中介组织时，只能适 当地扮演促进和催化的作用，鼓励“自下而上”( 民办) 的发展，而不是采取更为传统 的“自上而下”命令和控制的管理办法。 彼得恩格伯茨o ( 2 0 0 3 ) 在转型国家中支持中小企业的可持续性及政府的角色研究 中指出：在支持中小企业方面，各级政府的角色是必不可少的，政府应该起到发起人和 催化剂的作用；政府不应该自己建立许多市场中介组织来刺激中小企业的发展，而应该 通过选择转包商的方式，这些转包商通过接受资金或其他利益的方式向中小企业客户提 供服务，按照这种方式，工作便会更加灵活、有效、具有成本效益；政府自身建立的中 小企业市场中介组织会成为财政预算的长期金融负担，而且大多数不能非常有效地运 作，因为它们不是以客户为导向的，而要依赖政治。 克里斯托夫戴维魏尔曼o ( 2 0 0 3 ) 从市场经济中存在的三种经济单位，即国家、企 业( 即营利性机构) 和非营利性机构出发，论述了社会主义市场经济与中小企业的扶持 指出：国家对中小企业市场中介组织的干预有一系列正当的经济理由，不过，由于市场 中介组织服务究其性质很大程度上属于私人服务，国家不能直接参与机构服务，而是应 当尽量利用市场机制来促进中小企业的发展；对于国家而言，为非营利性市场中介组织 提供补助可能是很划算的举措，如果非营利性机构能力出众、可靠，又具备成功的经验 和有效的技术手段，那么政府向该机构发放补助可能效率更高。同时也指出，这种运营 模式存在营利性市场中介组织无法与其正当竞争及可能会提供质量较低的服务的不利 之处。 必须注意的是，在建立中小企业社会化服务体系的过程中，我国与其它国家在条件 上有很大的差异性，“没有一把钥匙能开千把锁”。市场中介组织系统必须与我国的现有 市场经济网络很好地结合，方能更好地服务于中小企业。 1 2 2 国内研究现状 国内已有一定数量的专家和学者就中小企业服务体系和市场中介组织问题开展了 各项研究： 对于中小企业服务体系的研究，如梅强( 2 0 0 0 ) 关于构建我国中小企业服务体系的研 究，苏丕雄等( 2 0 0 0 ) 对中小企业服务体系的探讨，曲红等( 2 0 0 1 ) 关于建立和健全中小 企业服务体系的必要性和措施的研究等。特别值得一提的是，由清华大学公共管理学院 。荷兰格诺宁根大学商学院院长 。英国政府国际发展部的签约经济学家，为中英国有企业重组和企业发展项目提供政策咨询 3 江苏大学硕士学位论文 ( 2 0 0 2 ) 开展的“市场经济条件下中小企业社会化服务体系建设模式研究”课题系统地对 我国目前的中小企业、市场中介组织的现状进行了调研，提出了中小企业服务体系的构建 目标及各类市场中介组织的体系建设，阐明了政府主管部门的职责与相应制度要求。 对于市场中介问题的研究，有些学者侧重于某一类市场中介组织的研究，行业协会 类市场中介组织如，王名等( 2 0 0 1 ) 关于中国社团改革的研究，贾西津等( 2 0 0 1 ) 关于 转型时期的行业协会研究，翟鸿祥等( 2 0 0 2 ) 关于行业协会发展理论和实践的研究，李 昌麒( 2 0 0 2 ) 关于行业协会经济自治权研究；信用担保类市场中介组织如，王域等( 1 9 9 9 ) 关于加快建立我国中小企业信用担保体系的研究，梅强( 2 0 0 0 ) 关于中小企业信用担保 的研究，高舒宛等( 2 0 0 0 ) 中小企业信用担保机构建立的难点和对策研究；技术类市场 中介组织如，汪晓华( 2 0 0 1 ) 关于我国技术中介服务机构的运行模式与市场环境研究， 姜秀莲( 2 0 0 1 ) 关于我国技术中介服务体系发展模式研究等等。而有些学者则着眼于整 个市场中介体系的研究，如，易国庆( 2 0 0 1 ) 关于中小企业政府管理与政策支持体系研 究，李恒光( 2 0 0 2 ) 关于市场中介组织制度创新与培育的研究，张云德( 2 0 0 3 ) 关于社 会中介组织理论与运作的研究。 1 3 论文的研究思路和结构 本文在上述研究成果的基础上，对中小企业服务体系内市场中介组织的发展模式进 行了研究，全文结构如图1 1 所示： 第一章简要地阐述了本文的研究背景，国内外研究现状及全文的思路和结构。 第二章是关于中小企业服务体系的概述，包括服务体系构建的必要性；服务体系的 内容设计及服务体系的主体阐述。 第三章论述了市场中介组织在我国的发展。内容包括：市场中介组织概述；我国市 场中介组织的发展概况；中介组织发展中存在的问题；利用主成分及二元线性回归模型 的方法对影响市场中介组织发展的因素进行了分析，在此基础上讨论了存在问题的原因。 第四章主要是市场中介组织运作模式的国际比较研究。分别介绍了以美、英为代表 的市场模式和以日本、欧陆为代表的合作型模式。最后提出了对我国市场中介组织发展 的借鉴意义。 第五章为市场中介组织官办模式的研究。主要内容有：官办模式的基本角色；从经 济学的角度分析了官办模式的微观过程和宏观模型；结合中国造价工程管理协会对官办 模式进行了实证分析。 第六章为市场中介组织民办模式的研究。主要内容有：民办模式的基本角色；民办 模式发展的动力机制；民办模式的微观经济过程；以温州行业协会为例对民办模式进行 4 江苏大学硕士学位论文 了实证分析。 第七章是中小企业社会化服务体系内市场中介组织从官办到民办的转变研究。本章 首先分析了这种转变的必然性：其次详细地论述了转变的路径和转变的目标；然后针对 特殊的一类市场中介组织非营利市场中介组织的发展能力给出了一个模糊综合评 价模型。 第八章对中小企业服务体系内市场中介组织的培育进行了探讨，从培育思路和培育 措施两个方面进行了论述。 黟攀霹l l f 嘉乎誓鍪攀i l 嚣国褥中嵇巅颟袱罚 露”，一；2 。，；，* j “。! 。 紧嬷杂 一 ) 、。 ：枞协弧躺擘；? _ i 图i - i 全文结构图 江苏大学硕士学位论文 第二章中小企业服务体系概述 中小企业服务体系，是指促进中小企业快速发展，提高素质和效益的软硬支持系统， 是以为各类中小企业提供服务为宗旨，以营造良好的经营环境为目的，为中小企业的设立、 生存和发展提供多层次、多渠道、多功能、全方位服务的社会化服务网络。就服务体系本 身而论，它有广义和狭义之分。广义的服务体系，是指大服务，即包括政策法律和行政职 能在内的促进中小企业成长的全部活动。狭义的服务体系，则只包括为中小企业提供有形 或无形的有偿服务的部分。本处所探讨的中小企业服务体系指的是广义的服务体系。 虽然中小企业服务体系的构建不是本文的主要研究对象。但由于与本文所探讨的市 场中介组织存在着密不可分的关系，故本章首先就中小企业服务体系作一简要的论述。 2 1 构建中小企业服务体系的必要性 2 1 1中小企业在社会经济发展中具有举足轻重的地位和作用 1 中小企业是国民经济的重要基础与增长源泉 2 0 世纪9 0 年代以来，我国的经济发展速度( 国内生产总值) 以年均1 0 左右递增， 特别是中小企业的迅速崛起，有利地促进了国民经济发展。根据1 9 9 7 年全国企业摸底 调查统计，全国大约有1 0 0 0 万户中小企业，占全国企业总数的9 9 以上。1 9 9 7 年全国 独立核算工业企业中，小企业工业总产值3 1 4 9 1 8 亿元，占全部工业总产值的4 6 0 7 。 这充分说明中小企业已成为国家经济发展的中坚力量。 2 中小企业成为增加就业的主力军 中4 、企业在增加就业方面具有大型企业无法替代的巨大作用。我国在经济体制改革过 程中，十分重视发展中小企业解决就业问题。发展各种不同类型的中小企业尤其是个体私 营企业，是解决城镇就业压力的主要途径。中小企业在很大程度上解决了城镇职工劳动就 业和国有企业下岗职工再就业的闯题，同对也解决了大部分农村富余劳动力的出路。 3 中小企业促进市场经济体制的形成 中小企业是我国国有企业改革的先导力量，为我国企业与经济体制的渐进式改革道 路提供了最佳实验基地。我国对经济体制与传统企业制度的改革，是渐进式的，一般是 先小后大，先易后难。大批国有、集体中小企业的改制，促进了企业经营机制的转换， 加快了我国向市场经济转轨的步伐，同时为深化国有企业的改革创造了更好的条件。中 小企业在这个转型阶段的意义还不仅仅限于经济方面的贡献，更重要的是它充分发展而 带来的市场文化观念的积累和法制环境、民主政治的增强。 6 江苏大学硕士学位论文 4 中小企业是我国发展外向型经济的生力军 外向型经济的发展是改革开放以来我国经济迅速发展的重要因素据统计分析， 1 9 7 8 1 9 9 7 年出口增长对g d p 增长的拉动作用约6 。1 9 9 9 年中小企业的出口额占全部 出口额的6 0 ，成为中国出口额的主力军。此外，中小企业在技术创新、活跃城乡经济 等方面也发挥了重要的作用。 2 1 2 我国中小企业面临的主要困难 1 中小企业总体规模偏小，影响市场竞争力 与大企业相比，中小企业由于规模狭小，资源有限，不可能在企业内部建立小而全 的部门设置，所以更依赖于社会的分工，其他部门的协作；中小企业通常市场占有份额 较低，其所处的市场环境几乎属于完全竞争，时刻存在着被市场调整的可能，所以企业 发展的稳定性较差，员工就业的稳定性也较弱，在与大企业的竞争中处于不利地位。 2 中小企业资金紧张，制约企业发展 一方面，受市场激烈竞争的冲击，企业效益下降，相互拖欠货款严重，资金回笼较 慢，生产资金占用期较长，流动资金周转困难；另一方面，大部分中小企业由于种种原 因，融资成本高，缺乏固定的融资渠道。 3 中小企业的交易成本较高，影响交易效用 中小企业在与大企业、银行和其他商业机构的交易过程中，由于处于弱势地位，交 易条件明显不利，如在价格谈判、技术引进中容易受到大企业的利益损害，在申请贷款 时，容易受到银行的信用歧视等。 这样一些特性决定了中小企业即便具有灵活的机制，顽强的生存心理，但仅靠自身却 难以改变其市场弱者形象，因此对社会化服务有着广泛的需求。可以说，中小企业能否健 康发展，很大程度取决服务体系是否健全和是否发挥有效作用。鉴于中小企业在社会经济 发展中的重要作用和所面临的困难，对于中小企业的发展，除了需要确定特殊的扶持政策 之外，还需要在政府的组织协调下建立和健全社会化的服务体系，推动其健康发展。 2 2 我国中小企业服务体系的构建 2 2 1 我国中小企业服务体系的服务内容【2 】【4 】 中小企业服务内容按其服务内容可以分为资金融通服务、人才开发服务、市场拓展 服务、技术支持服务、信息咨询服务等五大子系统构成，这是中小企业普遍需要支持、 帮助的五个方面。 1 资金融通服务 7 江苏大学硕士学位论文 融资难是制约中小企业发展的突出难题。建立资金融通服务系统，帮助中小企业提 高获得资金的能力。 2 人才开发服务 加快人才开发和培养，是促进中小企业发展的根本所在。建立人才开发系统，为中 小企业引进、培养、开发人才创造条件。 3 市场拓展服务 中小企业势单力薄，用传统销售方式难以有效拓展市场。建立市场拓展系统，帮助 中小企业制订营销策略、创新营销方式、扩大营销渠道。 4 技术支持服务 针对中小企业技术力量、装备、研究手段不足的困难，建立技术支持系统，提供共 用设施，为中小企业的新产品研究开发和试制、设备检验、生产工艺改进等创造条件， 以提高企业科技水平与产品技术含量。 5 信息咨询服务 中小企业在创业、成长过程中需要及时得到大量的法律、政策、经营和管理等方面 信息和咨询。建立咨询信息系统，通过多种途径，采用发布、咨询、代理、网络等方式 逐步拓展服务。 2 2 2 我国中小企业服务体系的主体p 】 2 0 0 0 年6 月，原国家经贸委选择了上海、青岛、镇江等十个试点城市进行中小企业 服务体系建设的试点工作，经过各试点城市的探索和创新，建立了各自具有地方特色的 中小企业服务体系，为试点工作积累了丰富的经验，也为推动地方中小企业的发展起了 积极的作用，在资金融通、人才开发、市场拓展、技术支持、咨询信息等方面为中小企 业提供了有效的服务，对我国中小企业服务体系建设具有一定的导向和示范作用 但是，试点城市的中小企业服务体系的服务能力与中小企业需求相比，还远远不能 满足中小企业的需要。其中一个重要的原因便在于：1 0 个试点城市中，大多数中小企 业服务体系主要靠中小企业服务中心为中小企业直接提供少量服务，未能很好地组织大 量的市场中介组织为中小企业提供服务，中小企业服务体系对社会资源整合能力较弱。 当然，中小企业服务中心作为中小企业服务体系的核心机构，在中小企业服务体系的筹 划、组织、实施等工作中发挥着极其重要的作用，但是，在市场经济条件下，更多的中 小企业服务体系内的如资金融通、人才开发、市场拓展、技术支持、信息咨询等服务应 由从事社会化服务的市场中介组织去完成。同时，在中小企业服务体系中，中小企业服 务中心以组织者的身份来整合社会资源，组织市场中介组织等社会资源为中小企业服 江苏大学硕士学位论文 务，提高服务能力。 应该看到的是，中小企业的进一步发展必然要求其从计划经济体制下依赖政府的 扶持转向主要依托市场力量寻求发展，其中服务体系内的市场中介组织将成为中小企 业发展的重要保障。由于市场中介组织的出现，在市场运行中就形成了。政府市 场中介组织中小企业”关系链，并构成了新的经济机制。在新的经济机制中市场 中介组织处于中间角色，它上可以接受政府的宏观指导，下可以组织市场运行，为中 小企业提供各种服务，进而影响中小企业的运转过程。市场中介组织创造了市场机制 与政府宏观调控的结合点，在中小企业发展中起着非常重要的作用。 但是，由于我国特殊的历史原因，我国大多数中介组织由政府部门出面组建，这 些中介组织机构挂靠在主管部门之下，成为政府部门的附属物，市场地位不明确。一 方面，中介组织听命其主管部门，管理人员由主管部门任命，业务由主管部门分管， 经费由财政拨款；另一方面，主管部门要参与中介组织的利润分成，中介组织成为主 管部门创收的来源。由于官办中介组织的大量存在，滋生了一些诸如中介市场条块分 割、竞争环境不公平等相关问题，不利于民办中介组织的形成，也极不利于中小企业 服务体系的发展与完善。有关进一步的研究将在后面相应章节中进行。 综上所述，在中小企业服务体系的构建过程中，政府确实有必要直接建立一些诸 如中小企业服务中心等为中小企业提供服务的组织机构。但是，在市场经济条件下， 政府不可能、也不需要承担所有的社会服务，以免出现低效率的、无秩序的、低质量 的服务。中小企业服务体系的主体应是一批以为中小企业提供服务为主要目的、体制完 备、运作规范、得到政府扶持的非官方组织性质的市场中介组织，整合了大量社会资源 的各类市场中介组织也必将成为中小企业发展的重要依托。 江苏大学硕士学位论文 第三章市场中介组织在我国的发展 3 1 市场中介组织概述 3 1 1 市场中介组织的内涵 健全的市场主体是市场经济体制完善的必备条件。所谓市场主体，一般是指在市场 上直接或间接从事商品或劳务等交易活动，并发生交换关系的法人或自然人以买卖关 系为基础而展开的市场交易活动是极其复杂的，其中所涉及到的主体因素、客体因素同 样也十分复杂。市场中介组织在市场经济中发挥着重要的、不可替代的作用。可以说， 市场中介组织发育完善的状况，是衡量市场经济体制健全状况的一个重要的指标函数。 所谓市场中介组织，是指那些不直接从事市场客体( 商品或劳务等) 的交易活动， 而是以第三者( 居间) 身份在市场交易主体之间、市场主体与政府之间、市场主体与其 他社会组织之间起沟通、协调作用，并为市场交易主体( 主要是企业法人) 在进入市场、 参与市场竞争、维护市场秩序、解决市场交易中的纠纷等方面提供代理、咨询、公证、 验证、评估、场所、仲裁、调节、融资等中介服务的法人或自然人【5 】。 3 1 2 市场中介组织的特征 市场中介组织作为社会服务部门，本身不直接从事生产和经营活动，而专门为市场 主体提供服务，对市场主体进行监督，并能沟通企业、政府、社会各阶层之间的联系， 这就决定了它既不同于企业、也不同于政府，具有自身的特征： 1 独立性 市场中介组织以第三者的身份从事服务活动，它不与委托它的用户及这些信息的使 用者具有任何经济上的利益关系，也不依附于中介双方的任何一方或其他任何单位和组 织，而是独立的从事鉴证、资源提供等服务活动。这是由市场中介组织的内在性质决定 的，是其得以存在的先决条件。其独立性主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 法律地位独立 所谓法律地位的独立性，是指市场中介组织能以自己的名义对外从事服务活动，并 独立承担民事责任。法律地位的独立性是市场中介独立、客观、公正地开展中介服务活 动的基本保证。正是法律地位的独立性，使得市场中介的活动受到法律的保护，并承担 相应的法律和经济责任，完全独立于客户，与客户无任何财务利益和其他利害关系，不 依靠政府的财政支持，通过成员集资和合理的服务收费取得资金来源，以维持组织的生 存发展。 0 江苏大学硕士学位论文 ( 2 ) 经济地位独立 中介组织的财产、经费不受制于其他单位和个人，而是像一般的企业一样，自主经 营、自负盈亏、自担风险。经费的使用必须由中介组织自身来决定，按其自身的目的与 需要进行合理支配。 ( 3 ) 组织人员独立 中介组织的设立与否不是由政府的意志决定，而是根据市场的需要决定的。如行业 协会作为一种中介组织型的民间组织，是由企业根据自己的需要，自下而上自愿成立的， 协会的筹备、组建、机构的设置、章程的制定都由自愿参加的企业通过平等、民主的协 商方式决定。一些经营性中介组织如注册会计师事务所、律师事务所，则是根据市场的 需要，由注册会计师或注册律师舍伙发起，由合伙人出资创办，实行合伙制的组织形式。 这些中介组织不受任何单位与组织的干预和影响，依法自愿成立，独立承接业务，其人 员大多实行聘任制。 2 客观性 市场中介组织是接受用户的委托，为用户服务的，并按照服务的数量和质量向用户 收取一定的费用。但是，它所提供的财产审计、资产评估、验证公证、调查咨询等服务 却是面向社会公众的，必然要对社会经济活动各方面产生重要影响；公司间的一切经济 往来和结算，都需要注册会计师出具审计证明，才能得到双方的认可，业务方能进行； 上市公司没有注册会计师的验资报告，股票就无法交易；投资人根据有关信息了解企业 的经营状况和资信情况，才能决定是否投资；银行等金融机构根据有关信息了解债务人 的信誉和偿债能力，才能进行正常的信贷业务；政府部门根据有关信息掌握企业的应缴 税款和纳税能力，才能保证税负公平和税款如数上缴国库。这就要求中介组织提供的有 关信息必须是客观、真实的。中介组织提供客观、真实的信息对于维护社会各方面的权 益，保持市场秩序的稳定有序，有效地监督各市场主体的经济活动，促进企业的经营活 动都起着重要作用。 3 公正性 在充分竞争的市场经济条件下，作为社会经济活动服务者与监督者的鉴证类市场中 介组织必须保持其公正性，保证执法公正、监督公正、仲裁公正。市场中介组织的公正 性主要表现在以下两个方面： ( 1 ) 无欺骗性 中介组织在开展业务的过程中，对所有客户应高度负责。必须公正无私，秉公办事， 诚实可信，取信于民，不得弄虚作假，欺骗社会。对自己的一切经济行为承担相应的经 济责任和法律责任。坚持审慎、负责的原则。 江苏大学硕士学位论文 ( 2 ) 无偏袒性 市场中介组织对客户一视同仁，不偏听偏信，更不能私相接受，为金钱所利诱，为 权势所屈从，坚持公正、公道、公允的原则。 4 社会性 社会性也称民间性或非官方性，这是市场中介组织显著特点之一。所谓社会性，是 指它是根据社会发展的需要而产生并通过为社会服务而生存，即来源社会，面向社会， 服务社会。在现代社会，在政府、企事业组织和个人之外，还需有一个在他们的中间地 带起协调，沟通等各种服务作用的社会组织，这就是市场中介组织。显然，这些组织不 带有政府行为的特征，它或是社会自发形成，或是从政府部门分离出来，或是在政府的 指导、协助下成立。但无论如何，它们都是通过市场来为个人或组织提供服务，是一种 社会行为。 5 服务性 服务性是市场中介组织的基本功能。市场中介组织不是公共权力的代表，它只能为 社会即为政府、企业、事业单位、各社会利益集团和公民个人提供信息、技术、政策、 公证、培训、咨询、法律、融资等项服务，依靠服务取得市场的认可。 6 市场性 市场中介组织虽不完全等同于企业，但它同样是适应市场经济发展的需要而建立起 来的，它的生存与发展，离不开市场，必须按照市场经济的原则运行，发挥市场机制的 作用。市场中介组织为政府、企业、公民个人提供优质的服务，获取酬劳，以赢得自己 的生存、发展权。“优胜劣汰、适者生存”的原则同样适用于市场中介组织。市场中介组 织要在激烈的竞争中站稳脚跟，不断发展壮大，也必须面向市场，服务市场，使自身成 为除企业以外的另一类特殊的市场组织。从这个意义上说，市场中介组织也是市场化的。 3 1 3 市场中介组织的分类 为中小企业服务的市场中介组织的类型是多样化的，这里从三个方面加以分析p j f s j ： 1 以营利性为划分标准的分类 ( 1 ) 非营利性的市场中介组织 一般而言，非营利性市场中介是指那些为市场主体、政府和其他社会组织提供义务 性的、无偿的中介服务，不以营利为目的，以社会效益为目标，执行社会职能，提供联 络、协商、协调或仲裁、公证等服务的社会自然人和法人组织。如，各种行业协会、商 会、联合会、总会、同业公会等。 ( 2 ) 营利性市场中介组织 江苏大学硕士学位论文 营利性市场中介组织是社会分工和商品经济发展的产物，是为了提高市场活动的效 率，从市场主体中逐步分离出来的，介于政府、企业和个人等市场主体之间的，以自身 的名义在市场进入、市场交易、市场竞争、市场纠纷等方面从事验证、评估、咨询、经 纪、代理、融资等服务活动的一种特殊的、独立的以机构或个人的形式存在的另外一类 市场经营组织。主要包括律师事务所、会计( 审计) 师事务所、管理咨询公司、质量咨 询公司、质量检验和评估机构、产权交易所、技术交易所、拍卖行、融资担保机构等 营利性市场中介组织有别于一般性经营组织的职能：对一般性的经营组织来说，利 润最大化是其经营目标，而作为特殊经济组织的市场中介追求的是社会效益的最大化， 充当交易各方的中介，在行业规范下自律履行义务。虽然也要收取费用获得补偿，但这 种“交易”一定意义上而言是第二性的。 2 ，以功能为划分标准的分类 ( 1 ) 经济鉴证类市场中介组织 典型的此类中介组织如会计师，审计师、评估师事务所，律师事务所，公正机构、 证券融资服务等。 ( 2 ) 资源提供型中介组织 这类服务组织与市场交易没有直接关系，它们的功能是为市场中的企业提供临时性 的、某一方面的资源支持，使之能够提高生存能力，发展壮大自己包括融资、担保、 技术、人才、信息、经营战略、管理诊断、培训等方面的服务。 ( 3 ) 企业合作自律中介组织 此类中介组织最常见的有行业协会、商会、各类联合会等。通常所说的行业自律组 织，这一说法无法包含非行业性的企业合作自律组织，如中小企业协会等；也忽视了更 为广泛的企业联合组织。而这样的组织不仅重要，而且具有一些共同的本质特征：数个 企业自发联合；为它们自己提供服务；服务内容由浅至深包括相互交流、沟通，行为协 调，共同的生产或销售网络，甚至可深至合并；由合作而形成的组织在民主决策的基础 上对会员自主治理，在合法行为的范围内受外界干预较少或不受干预。 3 以服务范围和内容为划分标准的分类 ( 1 ) 综合服务组织 指为中小企业提供全方位服务或主要提供公益性、扶持性等综合服务的市场中介组 织。如由各级经贸委牵头设立的中小企业服务中心，以及有关的商会、协会等。 ( 2 ) 专业服务组织 指依法设立的为中小企业提供各类专业服务的市场中介组织。专业化服务组织按照 市场化标准运行，在核准的业务范围内为中小企业提供某一方面的服务。 江苏大学硕士学位论文 3 2 我国市场中介组织发展概况 为适应社会主义市场经济发展的需要，我国目前已经形成了内容较为丰富的市场中 介组织体系。中介组织的种类庞杂，以下仅对一些主要的市场中介组织在我国的发展状 况作简略的分析回： 1 会计( 审计) 师事务所 自1 9 8 0 年我国恢复注册会计师和审计师制度以来，社会审计中介机构和注册会计 师事业发展很快。现有会计( 审计) 师事务所近万家，从业人员超过了1 3 万人，从业人员 中具有注册会计师和注册审计师资格的分别占到了近五成和两成多。两师两所在促进经 济发展、维护财经纪律和