费用核算制度范文.doc

费用核算制度范文 营销中心费用核算制度目的为规范营销中心核算体系，统一核算标准，强化核算管理职能，特制定本制度。 范围营销中心的内部账务及费用核算 一、 1、营销中心所有营销费用及业务提成、差价提款等，必须严格按照费用审批程序走流程。 （具体见营销中心费用审批流程图）费用报销 2、费用申报的时间为每月的5日-28日；总经理审阅费用签字时间为每周 一、四。 3、业务提成及费用一律分营销一部、营销二部2条线走流程。 费用凭证上需写清楚费用所属部门，并详细列支费用名目。 4、业务提成、差价提款由核算组内勤统一核算，其他营销费用由业务员自己填写原始凭据。 上述费用业务员提供相关有效的发票，并自行粘贴好。 5、业务提成核算的前提是货款已回清；业务员货款回清后，内勤需在七个工作日内完成提成的核算； 6、有底价结算政策的差价提成，包含营销一部、二部。 业务员需按全部差价提供发票提款，其中应交税金、仓储费、交易费等提现后以现金方式交财务。 7、营销二部，享有底价包干政策的业务员，业务提成一律将各商业公司的业务返点预留，各商业公司回款中扣去的返点及促销费，必须以对方公司开具的收据平帐。 8、业务促销费用及奖励，业务员必须在费用产生的当月或次月申报，过时将不予办理。 9、各项提成和费用，力求在基础审核完成后的7个工作日内，到达业务员个人账户。 其中各项扣款明细及实际到款数，费用专管内勤龚婷，会以OA手机短信通知到各业务员。 二、其他资金 1、公司直管业务员的差价提款，对高于公司统一销价的差额部分，不管是否开具税票，公司一律收取30%的管理费，对于统一销价和结算底价之间的差额部分，开具税票收取12%的税金，不开具税票可以免交税金。 2、公司为业务员代垫的xx年各项社保和医保金，一律由业务员直接交现金到财务，不得再作为提成中的扣款项目扣除。 3、其他罚款，一律根据营销中心公示的各项罚款，直接以现金方式交财务，不再作为提成中的扣款项目扣除。 4、业务员应扣其他资金中，业务员应承担的超额运费及退货报损等，业务员有异议的部分，可直接找相关核算负责人查询，龚婷处理费用代扣中一律不接受业务员的拒扣要求。 营销部管理办公室xx年1月费用报帐流程审批原则严谨，坚持原则，有章可循，有据可查，清晰明了。 1、提成、平帐审批 2、促销费审批相关要求业务员根据核算组提供的数据，贴好费用发票，票据要贴得整齐、规范。 核算组根据费用内容核实好数据是否无误，对业务员的贴票把好第一关。 娄希根据商业公司对帐情况及流水状况，核实提成及平帐费用中，提成算法是否有误，根据业务员申请的政策内容，此笔费用是否多提或少提，并在费用附件中注明情况说明；并对需扣款部份做好第一层处理。 各责任审核人对费用进行政策性审核，并承担促销费的真实性审核。 （一产余婷、 二、三产欧阳艺、医院部刘高贤）龚婷根据费用的科目和明细做好登记，发现可疑应及时上报，并定期出具费用报告。 业务员核算组责任审核（一产余婷、 二、三产欧阳艺、医院部刘高贤、）记录(龚婷)财务部(付丽亚、严会正)高志凌业务员核算