初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/14初级审计师票据法和证券法练习题及答案一、单项选择题1甲公司将汇票背书转让给乙公司，并请丙公司为该汇票作保证。丙公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并不存在。丙对该汇票承担的责任是。A应承担一定赔偿责任B只承担一般保证贵任，不承担票据保证责任C应当承担票据保证责任D不承担任何责任C丙对该汇票承担的责任是应当承担票据保证责任。2见票即付的汇票，自出票日起应在内向付款人提示付款。AL个月BL周C2个月D30天A见票即付的汇票，自出票日起应在L个月内向付款人提示付款。3关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是。A是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/14履行义务的行为B包括物的抗辩和人的抗辩C票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中D票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人C票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。4北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的银行汇票一张，赴东南亚办理业务，途中在香港不慎将该汇票丢失。失票人王某请求保全票据权利应适用何地法律。A中国B新加坡C中国或者新加坡D香港B新加坡某银行为付款银行的，汇票丢失时请求保全票据权利应适用新加坡法律。5某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列哪个选项不符合公司债券上市的法定条件。A该债券的期限为1年B该债券的实际发行额为人民币15亿元C该公司的净资产额为人民币15亿元D该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息D选项D不是法定的公司债券上市的条件。6下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/14A向不特定对象发行证券B向累计超过一百人的特定对象发行证券C必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准D未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券B向累计超过二百人的特定对象发行证券。7公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的。A40B60C30D50A公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40。8下面关于证券自营业务说法正确的是。A证券公司均不得从事证券自营业务B证券公司均可以从事证券自营业务C证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务D一部分证券公司可以从事证券自营业务D一部分证券公司可以从事证券自营业务。9因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/14A政策性停牌B技术性停牌C临时停市D休市C因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是临时停市。10上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经批准。A董事会B监事会C国务院证券监管机构D股东大会D上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经股东大会批准。11张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是A请求李某返还汇票B请求李某返还10万元现金C请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票D请求付款人停止支付票据上的款项精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创5/14B张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是请求李某返还10万元现金。12下列不是汇票必须记载事项的是。A确定的金额B付款人名称C出票人签章D付款日期D付款日期不是汇票必须记载事项。13甲在与乙的交易中获汇票一张，付款人为丙。甲请求承兑时，丙在汇票上签注“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是。A丙已经承兑，应承担承兑责任B视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任C乙给丙付款后，丙才承担付款责任D按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任B视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任。二、多项选择题1关于票据上的地址，下列说法正确的是。A汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创6/14B本票上记载付款地的，出票人的营业场所为付款地C支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地D支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地E支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地CDE支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。2以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的是。A汇票被拒绝承兑的B汇票被拒绝付款的C汇票上记载“质押”字样D汇票上记载“不得转让”字样E在付款提示期限届满前转让的ABCD选项E可以背书转让。3甲公司于2007年4月1日签发同城使用的支票1张给乙公司，金额为10万元人民，币，付款人为丙银精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创7/14行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。2007年4月20日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有。A丙银行不是该支票的债务人B甲公司在丙银行账户上的存款仅有2万元人民币C该支票的债务人应该是甲公司D丁公司未按期提示付款E该支票的债务人应该是乙公司BD4下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是。A伪造、变造票据B故意使用伪造、变造的票据C汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的D签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金E签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的ABCD票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是1伪造、变造票据2故意使用伪造、变造的票据精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创8/143汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的4签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金5下列属于证券内幕信息的知情人包括。A持有公司百分之五以上股份的股东B证券监督管理机构工作人员C发行人控股的公司的工作人员D公司的实际控制人E保荐人ABDE发行人控股的公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。6关于公告年度报告的说法中，正确的有。A应在每一会计年度结束之日起2个月内B应向证券交易所提交年度报告C应记载公司财务会计报告和经营情况D应记载持有公司股份最多的前5名股东名单E应记载有关高级管理人员持股情况BCE应向证券交易所提交年度报告应记载公司财务会计报告和经营情况应记载有关高级管理人员持股情况。7股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件有。A股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创9/14B公司股本总额不少于人民币3000万元C公开发行的股份达到公司股份总数的20以上D公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10以上E公司最近两年无重大违法行为ABD股份有限公司上市的条件股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行公司股本总额不少于人民币3000万元公开发行的股份达到公司股份总数的25以上公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10以上公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于这些规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。8下列说法正确的有。A公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准B发行人申请公开发行股票，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人C保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定D非公开发行证券，不得采取广告方式E累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创10/14国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准ABCD公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定非公开发行证券，不得采取广告方式。9属于内幕信息的有。A公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的20B公司股权结构的重大变化C上市公司收购的有关方案D公司债务担保的重大变更E公司分配股利或者增资的计划BCDE书542页。10设立证券公司应当具备的条件有。A主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近5年无重大违法违规记录B净资产不低于人民币1亿元C有合格的经营场所和业务设施D有符合法律的公司章程E董事、监事、高级管理人员具备任职资格CDE见书537页。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创11/14三、综合分析题1甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司，付款人为戊公司，保证人为己，汇票到期日为2010年4月30日。2010年4月20日乙又将此汇票背书转让给丙。1下列关于该汇票的表述中，正确的是。A该背书为附条件背书，效力待定B乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利C无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利D背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利CD无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。2下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的是。A乙公司申请注销法人资格B甲公司被宣告破产C丁公司被吊销营业执照D戊公司违法被责令终止业务活动精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创12/14CD丁公司被吊销营业执照戊公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。3汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向行使追索权。A前手背书人乙B承兑人丁C保证人己D出票人甲ABCD票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向前手背书人乙、承兑人丁、保证人己、出票人甲行使追索权。2蓝天股份有限公司是一家以高新产业为主的公司，公司股本总额为人民币5亿元，后申请股票上市。持有蓝天公司2500万元股份的股东刘某将其一部分股票卖出，3个月后，又将其买入，获利500万元。1蓝天公司申请股票上市，应向提出申请。A国务院B证券交易所C证券监督管理机构D国务院授权部门B蓝天公司申请股票上市，应向证券交易所提出申请。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创13/142申请股票上市，应报送。A公司章程B上市保荐书C公司最近三年财务会计报告D持公司股份最多前十名股东名单ABC申请股票上市，应报送公司章程、上市保荐书、公司最近三年财务会计报告。3蓝天公司申请股票上市，公开发行的股份应该达到万元