我国企业营运资金管理研究现状及展望

1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流我国企业营运资金管理研究现状及展望.精品文档.我国企业营运资金管理研究现状及展望 摘要：这篇文章详细的讲述了现在我国企业营运资金管理效率、管理方法等方面出现的一些问题，并对如何提高营运资金管理的效率提出提出几点解决办法。 关键词：营运资金 研究 展望 营运资金是和企业的日常生产生活密不可分的，是企业流动资产上的资金，和企业的各个方面都有很大的联系。企业营运资金管理的水平决定了企业盈利的水平。所以，企业营运资金管理是企业资金管理的重中之重。 一、我国企业营运资金管理中存在的现状 （一）营运资金短缺 营运资金是社会资源，是流动资金，由于管理的不健

2、全，运转机制存在问题，这也是流动资金短缺的主要原因。我国的一些企业，因为管理制度不完善，没有财政预算，日常经营往往超出了应有的资金使用，造成了资金周转不开，影响了企业的生产生活，给企业带来损失。 （二）没有应有的风险意识 我国有的企业为了多卖产品，往往通过赊款的形式来进行交易，总所周知，赊款是一种信用形式，有一定的风险，如果缺少对客户的信用调查，就会很难让自己的资金回笼，成为呆账坏账，这样就会大量占用企业的资金，严重的话可能会拖垮企业。 （三）企业囤积的货物过多 有的企业仅凭着自己的经验，没有对市场进行科学的分析，没有明确的计划，就大量的囤积货物，占用过多的资金，使得自己的资金运转困难，一旦市

3、场行情不对，货物价格下跌，囤积在自己手里货物卖不出去，就会造成企业资金大量的亏损，经营不善可能会导致企业的倒闭。 （四）没有及时的对账、催账 企业盲目的大量赊款，事后并没有及时的与财务部门对账，预算资金与核算不相符，就会导致企业营运资金运转不开。应该收取的欠款并没有及时的去催款，责任不明确，没有专门的催款人员去催款，欠款耽搁时间长了，有的会忘，有的去要款也很是费力，形成坏账、呆账，给企业带来很大的经济损失。 （五）企业的现金管理没有条理 企业存在的现金过多或过少都不是一个成功的合格的企业。有的企业由于财务管理结构不健全，资金的运营机制存在问题，财务人员专业技能不过硬，人员短缺，没有预算好合理的

4、应有的现金存有量。现金过多会导致资金的闲置，没有合理的应用安排，没能产生利益。现金过少也不行，不能支付日常的生产生活所产生的费用，一旦遇到紧急状况，束手束脚，给企业带来不便。 二、对我国企业营运资金管理中存在问题的几点建议 （一）调整管理办法，加强内部管理 基于我国企业的现状，存在的一些问题，应该从根本上作出调整。首先，加强企业的经营管理，建立健全完善的管理结构，提高管理者的职业素质，改变企业的经营观念，提高企业运营资金的效率，制定财务预算，协调企业各部门工作，提高办事效率。 （二）加强风险意识、制定合理的收款政策 应收账款是企业营运资金的重要组成部分，如果一些企业的信用过低，虽然表面上看起来

5、是销量增加了，但是追收欠款时，就会花费一些收账费用，所得的利益就会随着追账时间的增长而减少。有的欠款时间太长，会形成坏账，这样企业就会损失的太多。所以制定合理的积极的收款政策在企业营运资金管理中也是很重要的。 （三）制定科学合理的存货制度、加强库存管理 对某些货物的投入，不能按照自己的想法，要运用科学的管理办法，反复的思量，加强对市场形势的分析，留出企业可以支付其他项目运转的资金，不能盲目的投入，控制资产的投如规模。避免因为把鸡蛋放在一个篮子里而造成满盘皆输的后果。 （四）调整企业的资金运营结构 企业如果想要扩大规模，加大生产时，在加大固定资产的投入时，也要有一定的流动资金，不能“盲目上马”。

6、要及时的催促欠款的客户还款，避免因为长时间不还款而使自己的资金周转不开。及时准确的对账，不要因为时间太长而形成呆账、坏账。 （四）加强企业的资金运营管理、聘用专业的财务人员 企业的各种日常生产生活，都需要资金的流动来实现。加强企业的营运资金管理，建立有效的、完善的、健全的监控机制，才能保证企业的正常运转，避免因为资金紧张而带来一系列问题。企业还要聘用专业财务人员来对公司的花销进行核算，预算一段时间内的收入与花销比例，避免出现资金太多闲置或者资金太少无法正常运转而带来的问题。人才是任何企业前进发展的必要条件，所以专业的人才会让企业的发展更轻松、更快速、更有保障。 三、结束语 企业营运资金管理最主要的就是对企业资金的投入和资金的收益的有效管理，在企业财务管理中举足轻重。资金的正确运用和筹措，会使企业的利润目标很容易完成