企业信用管理问题探讨

1、企业信用管理问题探讨Page 2一、企业信用的概念二、企业遭遇客户信誉风险的案例分析三、企业信用缺失的表现四、企业信用缺失的外部原因五、企业信用缺失的内部原因六、美国信用制度七、企业信用缺失外部对策八、企业信用缺失内部对策目录Page 3一、企业信用的概念 由于市场竞争和信用缺失的双重压力，我国绝大多数竞争性行业的企业都面临着“销售难，收款更难”的双重困境。一方面，为了争取客户订单，企业不得不进行大量的赊销；另一方面，客户随意拖欠账款，企业都面临着巨大的赊销风险。如企业不仅面临着来自外部的客户风险。还面临着来自内部的业务人员的道德风险。 以上风险怎样才能有效控制和防范呢？ 其实美国等西方先进国

2、家，在六、七十年代也曾同样历经过我们目前所面临的社会信用严重缺乏、企业商业风险巨大的困境，他们就是通过引入信用管理机制而走出困境的。可喜的是我国也开始重视建立社会信用体系了，但这需要一个较长的过程，企业应该尽快完善和加强企业信用管理，不断提高自己防范、控制风险的能力，才能由双难变成双赢，在市场竞争中抢得先机。 那么何谓企业信用管理的概念？Page 4一、企业信用的概念四个问题四个问题(一) 什么是信用？（二）、什么是信用管理？（三）、什么是信用销售？（四）、什么是企业信用管理？Page 5二、企业遭遇客户信誉风险的案例分析案例一：老客户也会发生信用风险提要：近几年来，随着国际市场竞争的加剧，我

3、国许多进出口公司和生产厂家为了在竞争中处于不败之地，各自采取了灵活多样的经营方式和付款方式；来吸引国外客户。一般而言，国内进出口公司对于新客户的资信、财务状况非常重视，十分关注客户对其他供货商的付款记录和拖欠记录等信息。而在与老客户交易时，由于合作多年，对老客户比较信任，很少去注意了解老客户的经营状况、财务状况是否发生变化，而疏于防范和监督。统计表明：80%的企业拖欠是由老客户造成的。而且，老客户一旦发生拖欠，业务人员往往碍于过去的良好合作的原因，不愿意对老客户立即进行追讨，因而错过了最好的追讨时机。当企业醒悟时，其客户的经营状况已经严重恶化，甚至停业、破产。下面以不久前发生的一个案例加以说明

4、。Page 6案例二：警惕赊销条件下的信用风险提要：在现今商业竞争十分激烈的市场中，企业往往借助赊销、放账来提高自身产品所占的市场份额，扩大销售业绩。然而有些企业对于买方信用状况的了解却停留在表面阶段，仅仅依靠业务员、宣传品等方式来获取信息，甚至以此作为判断买方能否按时支付货款的依据，这种做法是非常危险的。企业由于忽视买方信用，没有做到准确的信用分析，直接导致企业受损的情况时有发生。二、企业遭遇客户信誉风险的案例分析Page 7三、企业信用缺失的表现1、企业间拖欠三角债。、企业间拖欠三角债。2、银行陷入信用危机。、银行陷入信用危机。3、证劵投资存在、证劵投资存在“潜规则潜规则”。4、假冒伪劣商

5、品泛滥成灾。、假冒伪劣商品泛滥成灾。5、出现知识含量低的假文凭。、出现知识含量低的假文凭。Page 8四、企业信用缺失的外部原因：一、征信体系不健全。二、社会信用的法律约束和保障机制缺乏力。三、信用中介服务行业的市场化、社会化程度比较低。四、市场机制不完善。市场主体之间稳定的信用关系没有完全建立。五、利益驱动。六、社会约束力弱。Page 9五、企业信用缺失的内部原因 唯物辩证法告诉我们：内因是事物变化的根本，外因是事物变化的条件，外因通过内因而起作用。管理性拖欠是当前我国企业应收账款问题的主流。对于我国企业普通面临的信用风险，挖掘企业内部原因才是解决问题的本质。1 1、严重的信息不对称、严重的

6、信息不对称2 2、内部管理缺失：、内部管理缺失： （1 1）经营管理目标发生偏差）经营管理目标发生偏差 （2 2）缺乏专门的信用管理部门）缺乏专门的信用管理部门 （3 3）信用管理方法落后）信用管理方法落后 （4 4）信用管理重点严重滞后）信用管理重点严重滞后 （5 5）专业信用管理人员缺失）专业信用管理人员缺失Page 10美国信用制度美国信用制度立法立法美国有比较完备的涉及信用管理各方面的法律体系，将信用产品加工、生产、销售、使用的全过程均纳入法律范畴。国家对信用工国家对信用工作的宏观管理作的宏观管理国家信用管理主要是对信用进行宏观管理，建立惩戒机制，为市场创造一个健康的社会信用环境，促进

7、信用交易的发展，推动国民经济增长。信用服务企业信用服务企业的市场化运营的市场化运营美国信用服务行业经过100多年的市场竞争，现已形成了少数几个市场化运作主体。六、美国信用制度Page 11七、企业信用缺失外部对策n 一、一、加强法制建设，为建立社会信用体系提供法制保障。n 二、二、建立企业和个人信用联合征信、信用评级、信用信息披露三大制 n 度，为综合治理社会信用缺失，建立社会信用体系构筑技术平台。n 三、三、构建企业信用公示制度，培育多元的社会信用中介结构，为综合n 治理社会信用环境，建立社会信用体系提供组织保证。n 四、四、加强舆论宣传教育，让“诚实守信”的理念深入人心，为综合治 n 理社会信用环境，建立社会信用体系提供社会伦理基础。n 五、五、运用登记手段，建立健全企业信用档案，以科学的方式对企业信n 用进行管理。n 六、六、延伸监管内涵，着力培育发展诚信市场环境。Page 12八、企