所得税调查表培训课件

1、LOGO企业所得税纳税人调查表填表及操作说明企业所得税纳税人调查表填表及操作说明陕西省国税局陕西省国税局所得税处所得税处陕西省国税局所得税处2008-03陕西省国税局所得税处2008-03企业所得税纳税人调查表填表及操作说明企业所得税纳税人调查表填表及操作说明基本安装要求基本安装要求1填表操作说明填表操作说明2表格内容说明表格内容说明3调查工作流程调查工作流程4LOGO企业所得税纳税人调查表填表及操作说明企业所得税纳税人调查表填表及操作说明陕西省国税局陕西省国税局所得税处所得税处陕西省国税局所得税处2008-03第一部分第一部分 基本安装要求基本安装要求陕西省国税局所得税处2008-03第一部

2、分第一部分 填表操作说明填表操作说明v一、简介一、简介 本次调查表采用电子表格形式，由两个文件组成。主表是“企业所得税纳税人调查表.xls”文件，附表文件名为“企业所得税总机构及分支机构情况调查表.xls”。 以上两个电子表格均由纳税人填写，生成数据文件交主管税务机关汇总。 陕西省国税局所得税处2008-03第一部分第一部分 基本安装要求基本安装要求v二、系统要求二、系统要求 要求系统安装有Microsoft Excel 要求系统显示分辨率最低不小于“1024768” 要求Mirosoft Excel启用宏LOGO企业所得税纳税人调查表填表及操作说明企业所得税纳税人调查表填表及操作说明陕西省国

3、税局陕西省国税局所得税处所得税处陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明v一、打开调查表一、打开调查表 注意：如果未能启用宏，调查表的功能就不能实现。因此，正确启用宏很重要，直接影响调查表能否正常工作。 （一）打开文件时情况处理 不同Excel版本打开文件时，系统提及处理方法如下：陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明v1、Excel 2000/2003 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 2、Excel

4、 2007 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 2、Excel 2007 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明v（二）手动启用宏的方法（二）手动启用宏的方法v1、excel 2000第一步第一步陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 1、Excel 2000第二步陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 2、Excel 2003第一步陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 2、Excel 2003第二步

5、陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 3、Excel 2007第一步陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 3、Excel 2007第二步陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 3、Excel 2007第三步陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明v二、企业所得税纳税人调查表操作说明二、企业所得税纳税人调查表操作说明 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明v主表主表“2007年度企业所得税纳税人调年度企业所

6、得税纳税人调查表查表”的操作的操作 以上是企业所得税调查表的界面，白色区域为纳税人填写区域。 说明列中有灰色按钮的，请单击按钮，表格会自动弹出窗口，让纳税人选择相应项目。在弹出窗体中选择完成后按“保存”按钮，数据将自动带入填表区域。 填写完成后应点击下方的“生成报送文件”按钮，系统将自动生成以“纳税人识别号+年+月”作为文件名的XML文件，将此文件报送税务机关即可。 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 注意： 1、认真检查纳税人识别号，保证填写准确 2、左侧“说明”列中有按钮的行（第1、10、13、14行），必须按钮选择，不得直接填写。自行填写将造成该

7、行数据无法统计。 3、外资企业选择优惠政策后，经过各项减免后得到的实际征收率，将自动带到第18行“适用税率”行。内资企业需要自行填写经过税率和定期减免优惠后的企业所得税实际征收率。 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明v主表主表“2007年度企业所得税纳税人调查表年度企业所得税纳税人调查表”的操作的操作 这些项目必须按键选择自动计算行，不需填写注意检查完成！陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 点击以下按钮后将弹出对话框，选择内容 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 点击以

8、下按钮后将弹出对话框，选择内容。选定内容将变为黑体字，按“选择”或“保存”即可。 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 外资企业所得税优惠政策请按顺序选择。 陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明三、附表：企业所得税总机构及分支机构情况调查表操作三、附表：企业所得税总机构及分支机构情况调查表操作陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 企业所得税总机构及分支机构情况调查表 此表作为纳税人调查表的附表，有总机构或者分支结构的企业填写，其余企业不必填写。 表中白色区域为纳税人填写区域。

9、 灰色单元格为按钮，请企业按钮选择。按钮选择后此栏将出现选择内容的代码，例如在对话框中选择了“新城区国家税务局中山门税务所”，此栏将显示该所的税务机关代码，即“16101024700”。第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 特别情况： “分支机构所属总机构主管税务机关”一栏，如果总机构在省外，其主管税务机也在省外，需直接填写总机构主管税务机关名称，不必按右侧按钮“选择主管税务机关” ，因为该对话框只能选择省内全部税务机关；如果企业总机构主管税务机关在省内，则仍然使用右侧按钮选择。 填写完成后点击“保存文件”按钮，表格将创建以“纳税人税务登记号”为文件名的XLS，并保存在当前文件夹内。陕西

10、省国税局所得税处2008-03陕西省国税局所得税处2008-03第二部分第二部分 填表操作说明填表操作说明 企业所得税总机构及分支机构情况调查表LOGO企业所得税纳税人调查表填表及操作说明企业所得税纳税人调查表填表及操作说明陕西省国税局陕西省国税局所得税处所得税处陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明v一、一、2007年度企业所得税纳税人调查表年度企业所得税纳税人调查表 第1行，主管税务机关 注意要纳税人按钮选择，不得自行填写。 第2至6行，企业根据自己情况填写。 注意检查税务登记

11、证号，即纳税人识别号，填写是否正确。 第7行，企业类型：只分内资和外资（含港、澳、台）企业 第10行，07年享受何种减免优惠，企业自行选择适用优惠政策，没有享受优惠政策的企业，在对话框中选择“本年不享受减免政策”。 此行弹出对话框前将根据第7行企业类型进行自动判断，内资和外资弹出对话框不一样。陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明 内资企业根据享受优惠政策类别选择享受优惠政策类型，此处企业选择的优惠政策并不和税率挂钩，主表中第18行适用税率需根据企业的实际征收率填写。 外资企业按照前面所讲顺序在对话框中进行选择，系统将自动判断外资企业所得税实际征收率；如果

12、按顺序选择完前面的税率后，“企业所得税实际征收率”一栏为白色底色，说明税率可以编辑，企业可以自行填写实际税率。 地方所得税税率企业自行填写，享受免税的填写“0.00%”注意填写格式为百分比格式。陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明v一、一、2007年度企业所得税纳税人调查年度企业所得税纳税人调查表表 第8行， 08年优惠政策是否享受过渡 此行企业自行填写。 原适用24%税率的企业，2008年直接按25%的税率执行。 原适用15%税率的企业，5年内逐步过渡到法定税率。陕西省国税局所得税处2008-03适用适用15%企业所得税税率企业企业所得税税率企业5年内

13、逐步过渡年内逐步过渡24%22%20%18%15%25%陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明 第8行， 08年优惠政策是否享受过渡 原享受企业所得税“两免三减半”“五免五减半”等定期减免税收优惠的企业，新法实施后继续按原法律法规规定的年限享受至期满，因未获利而尚未享受的，优惠年限从2008年开始计算。 西部大开发税收优惠政策（财税【2001】202号）继续执行。陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明 第13行，企业组织类型 主要反应企业总分机构情况。 纳税人根据弹出对话框选择。内资企业和外资企业分别选自“内资查账征收

14、”或“外资查账征收” 没有分支结构的企业选择“法人企业（非总机构）”即可 总分机构，还需要填写附表“企业所得税总机构及分支机构情况调查表”。陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明 第25行，是否为小型微利企业 由企业自行判断填写。具体认定程序根据省局相关文件执行。 企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明 第25行，是否为小型微利企业 （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额

15、不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明v二、企业所得税总机构及分支机构情况调查表二、企业所得税总机构及分支机构情况调查表 本企业情况本企业情况总机构情况总机构情况子公司情况子公司的子公司情况陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明陕西省国税局所得税处2008-03第三部分第三部分 表格内容说明表格内容说明v二、企业所得税总机构及分支机构情况调查表二、企业所得税总机构及分支机构情况调查表 A 本企业情况本

16、企业情况不填不填AAAAAAB ACAABABA ABBAAABAAAALOGO企业所得税纳税人调查表填表及操作说明企业所得税纳税人调查表填表及操作说明陕西省国税局陕西省国税局所得税处所得税处陕西省国税局所得税处2008-03第四部分第四部分 调查工作流程调查工作流程陕西省国税局所得税处2008-03第四部分第四部分 调查工作流程调查工作流程 主管税务机关主管税务机关的税源管理部门的税源管理部门负责接受全部管负责接受全部管户数据，保证数户数据，保证数据完整。税政部据完整。税政部门负责数据汇总门负责数据汇总并上报数据包。并上报数据包。 企业填写两企业填写两个调查表，生个调查表，生成电子数据表成电

17、子数据表格，一季度申格，一季度申报期结束前报报期结束前报送主管税务机送主管税务机关。关。 上级税务机上级税务机关保障整个工关保障整个工作顺利开展，作顺利开展，在规定期限前在规定期限前汇总基层数据汇总基层数据并上报省局。并上报省局。企业企业主管主管机关机关上级上级机关机关陕西省国税局所得税处2008-03第四部分第四部分 调查工作流程调查工作流程v税务机关汇总纳税人数据时使用税务机关汇总纳税人数据时使用ACCESS数数据库，省局将随后下发该数据库。该数据库据库，省局将随后下发该数据库。该数据库具有采集纳税人数据文件并生成汇总数据包具有采集纳税人数据文件并生成汇总数据包功能，还有统计、查询和辅助判断小型微利功能，还有统计、查询和辅助判断小型微利企业等功能。企业等功能。v1、系统要求：安装、系统要求：安装Office Accessv2、数据库的打开、数据库的打开 （1）双击数据库文件打开数据库）双击数据库文件打开数据库陕西省国税局所得税处2008-03第一部分第一部分 填表操作说明填表操作说明v2、数据库的打开、数据库的打开 （2）如果出现安全警告，点击打开陕西省国税局所得税处2008-03第四部分第四部分 调查工作流程调查工作流程v2、数据库的打开、数据库的打开 （3）打开企业所得税调查表窗体