证券公司资产管理手册

1、19/19 中国银河证券股份有限公司资产治理业务治理方法第一章 总 则为规范中国银河证券股份有限公司（以下简称“公司”）资产治理业务，明确工作职责，依照证券法、公司法、证券公司客户资产治理业务试行方法等国家有关法律法规，制定本方法。本方法所称资产治理业务是指证券公司作为资产治理人，与资产托付人签订托付资产治理合同，依照资产治理合同约定的方式、条件、要求及限制，对资产进行经营运作，提供证券及其他金融产品的投资治理服务。公司资产治理业务应以受托人的职责精神，职业素养和长远眼光为托付人提供高水平的理财服务，始终把维护资产治理托付人的利益作为资产治理的最高准则。公司资产治理业务须遵循公平、公正的原则，

2、老实守信，勤勉尽责，幸免利益冲突。公司资产治理业务与自营、经纪、投资银行等业务严格分离，受托资产与自有资产严格分离。资产治理业务要始终贯彻全方位风险操纵原则，将风险防范贯穿于资产治理业务的各个环节。第二章 机构设置与职责公司对客户受托资产实行统一治理，资产治理部是负责公司资产治理业务的职能部门，其要紧职责为：拟定资产治理业务进展规划，制定资产治理业务年度打算；拟定资产治理业务相关的制度；负责资产治理业务的产品开发与维护；负责资产治理业务的市场营销、客户开发与维护工作；负责治理受托资产；其他与资产治理业务相关工作。财务会计部对受托资产实行会计核算治理，运营部负责席位治理、客户帐户治理并对受托资产

3、实行清算交收，法律合规部和风险治理部负责对受托资产的运作进行风险监控。审计部负责对资产治理业务进行审计，信息技术部负责对资产治理业务信息系统进行运行维护，其他业务部门和分支机构是资产治理业务的要紧营销渠道，协助资产治理部共同联系和维护客户。资产治理业务实行资产治理投资决策委员会领导下的投资经理负责制。资产治理投资决策委员会由资产治理业务分管领导、资产治理部负责人、投资经理、研究人员、交易人员组成。公司法律合规部、风险治理部人员列席会议，但不具有表决权。资产治理业务的分管领导为资产治理业务投资决策委员会主任委员。资产治理投资决策委员会是资产治理部受托资产投资的决策机构，要紧职责包括：确定资产治理

4、业务的投资理念、投资原则以及投资限制；决定不同资产治理产品的资产配置；制定资产治理产品的投资授权方案，对部门经理、投资经理作出投资授权，对超出部门经理权限的投资项目做出决定；对资产治理产品的绩效表现进行分析评价，并进行归因分析；对投资经理进行绩效考核及其他重要事项等。 资产治理业务设立风险操纵小组，要紧职责包括：对资产治理业务的合法合规情况进行检查、监督和评估；对投资组合的风险状况进行分析和评估，并视具体情况，向资产治理投资决策委员会提出建议，并按规定提交风险操纵报告等。 资产治理业务重要岗位应建立资格审查和认证制度。第三章 产品开发与维护 资产治理产品开发与维护应符合国家相关法律法规的规定，

5、服从公司资产治理业务的进展目标和方向，以客户为中心，以市场为导向。 资产治理业务的产品开发与维护须建立组织、流程、治理、协作等机制。 公司研究所、衍生产品部、股权融资总部、债权融资总部、零售客户部、机构客户部等部门须为资产治理产品的开发与维护提供必要的配合与协助。第四章 市场营销、客户的开发与维护 资产治理部应建立和治理公司资产治理产品的直接与间接销售渠道，着力培育、开发、维护资产治理客户，销售资产治理产品，致力于公司资产治理业务品牌和良好声誉的建立和维护。 资产治理的市场营销工作应依照目标客户的特点，制定相应的市场营销方案并付诸实施。 公司资产治理业务的客户及其资产来源应符合有关法律、法规的

6、要求。 公司资产治理业务客户开发执行以下程序：了解客户的需求、投资偏好和风险承受能力等有关情况，介绍资产治理业务产品，申明证券投资风险，填写资产治理业务客户联络表；依照资产治理业务客户联络表对客户进行审核，经批准与托付人签订资产治理合同，向公司运营部申请设立资金账户。资产治理部是公司授权签订资产治理合同的部门。公司开展资产治理业务，应当依据法律、行政法规和本方法的规定，与托付人签订书面资产治理合同，就双方的权利义务和相关事宜做出明确约定。资产治理合同包括而不限于以下差不多事项：（一）受托资产的种类和数额；（二）业务类型、投资范围、投资限制和投资比例；（三）投资目标和治理期限；（四）受托资产的治

7、理方式和治理权限；（五）各类风险揭示；（六）受托资产治理信息的提供及查询方式；（七）当事人的权利与义务；（八）治理酬劳的计算方法和支付方式；（九）与受托资产治理有关的其他费用的提取、支付方式；（十）合同解除、终止的条件、程序及受托资产的清算返还事宜；（十一）违约责任和纠纷的解决方式；（十二）国家证券监管机关规定的其他事项。 经批准设立的集合资产治理打算，其合同由公司、资产托管机构与单个客户三方签署。除应包括第二十条内容外，还应当对集合资产治理打算开始运作的条件和日期、资产托管机构的职责、托管方式与托管费用、受托资产净值的估算、投资收益的确认与分派等事项做出约定。 公司运营部负责受托资产账户治理

8、，资产治理部须妥善保管资产治理合同及相关资料、文件和记录等，自资产治理合同终止之日起，保存期不得少于十五年。公司零售客户部、机构客户部、股权融资总部、债权融资总部、研究所、衍生产品部等业务部门须为资产治理的市场营销、客户的开发与维护工作提供必要的配合与协助。第五章 投资运作及交易 资产治理业务的投资决策执行以下程序：资产治理投资决策委员会制订投资策略，确定投资范围；投资经理在授权范围内具体制定账户投资打算、治理投资组合；定期召开投资分析会，及时调整投资组合。资产治理业务投资设立证券池，资产治理业务的投资只能在证券池范围内进行。证券池的设立和维护更新应按既定的入选标准和论证机制执行。投资经理投资

9、指令公布和交易执行须由不同人员负责，投资经理通过交易系统公布电子交易指令，并须按审核程序审核；交易人员须严格按交易指令的内容进行交易，并有权对异常指令及交易情况按规定汇报。交易指令公布、审核和执行过程须在系统中留痕。资产治理所有投资应严格遵守国家相关法律法规和资产治理合同规定的投资限制。第六章 托管、清算、会计核算、资金划付依照客户的需要，公司提供资产治理人托管和托管银行托管两种托管方式。资产治理人托管是指客户将托付资产划入公司，公司为客户设立资金账户，负责清算和资金划拨的托管方式。资产治理人托管执行以下程序：运营部为客户开设资金账户、治理客户开立的证券账户； 运营部负责受托资产投资运作的日常

10、清算交收结算； 法律合规部负责对受托资产投资运作进行风险监控；资产治理部定期向客户提供资产组合评估报告；实行分户治理，未经同意不得将不同客户的账户混合治理；禁止将资产治理账户与公司证券投资或其他账户混合治理；资产治理合同终止后，依照合同规定及公司相关财务治理规定，与客户实行资产清算和资金划付；完成清户工作，将资料归档。托管银行托管是指资产托付人、资产治理人、托管银行三方签订托付资产托管协议，托付资产划入托管银行，由托管银行开设资产托付人资金账户，按照托管协议的规定办理清算和资金划拨的托管方式。经批准的集合资产治理打算必须实行托管银行托管方式，办理定向、专项资产治理业务提倡实行银行托管。 公司财

11、务会计部对资产治理业务实行会计核算和财务治理，并对资金划拨实行监督审核。办理定向资产治理业务，应当保证受托资产与其自有资产、不同客户的资产相互独立，对不同受托资产分不设置账户、独立核算、分账治理、分项核算。办理集合资产治理业务，应当保证集合资产治理打算资产与其自有资产、集合资产治理打算资产与其他受托资产、不同集合资产治理打算的资产相互独立，单独设置账户、独立核算、分账治理。公司开展定向和专项资产治理业务，对单个客户必须单独设立资金账户；开展集合资产治理业务，对每个集合资产治理打算必须单独设立资金账户。受托资金的划入和转出实行多级复核审批制，并由公司财务会计部统一办理。第七章 风险操纵公司开展资

12、产治理业务须严格执行隔离墙治理制度，公司资产治理业务与自营、经纪、投资银行等业务在人员、信息、账户、投资交易、资金、会计核算等方面要严格分离。公司法律合规部对资产治理业务日常交易进行实时监控，监督投资决策执行；依照法律法规和监管要求，在交易系统中设置相应的风险监控阀值，对交易执行、持股比例、风险限额等异常变动及违反国家法律法规和公司规章制度的行为进行监督、跟踪、界定和报告。公司风险治理部实施资产治理业务的逐日盯市制度，建立业务风险敞口和公司整体损益情况的联动分析与监控机制，完善风险监控量化指标体系，并定期对业务投资组合的市值变化及其对公司以净资本为核心的风险监控指标的潜在阻碍进行压力测试、敏感

13、性分析和情景分析。公司法律合规部依照公司资产治理业务风险监控的检查情况和评估结果，提出整改意见和纠正措施，并对落实情况进行跟踪检查。公司资产治理部应配合检查并须将整改和纠正的落实情况按规定报告。公司审计部定期对资产治理业务的合规运作、盈亏、风险监控、财务状况等情况进行审计与检查，出具审计报告。并按规定对关键岗位人员离任前进行离任审计，资产治理部和相关岗位应配合审计。资产治理风险操纵小组，对部门的业务开展的合规和风险操尽情况进行全程监督，发觉异常情况须按公司规定报告路线及时向部门领导、法律合规部和风险治理部报告。公司资产治理业务应建立和完善资产治理投资和风险操纵信息系统，并建立受托资产投资运作的

14、实时风险操纵制度。第八章 信息披露及报告 公司开展资产治理业务须按国家相关法律法规规定和资产治理合同的约定，定期实行信息披露。 定向、专项资产治理业务合同签订后，资产治理部每季至少一次向客户提供托付资产治理报告和投资经理报告，对报告期内受托资产的配置状况、价值变动等情况进行详细讲明。公司资产治理业务应当保证客户能够按合同约定的时刻和方式查询受托资产配置状况等信息。发生合同约定的可能阻碍客户利益的重大事项或在投资组合需进行重大调整时，公司应当及时告知客户。 经批准设立的集合资产治理打算，资产治理部应按公司与托管银行及客户签订的合同规定进行信息披露。资产治理部应定期向公司出具资产治理业务情况报告，报告内容包括：投资决策执行情况、资产组合情况，客户及集合理打算的资产状况、盈亏情况、风险操尽情况和其他重大事项等。报告按公司规定的报告线路报送公司相关领导和机构批阅。公司法律合规部须定期对资产治理出具监控报告，报告内容应包括：投资交易和持仓情况、证券池更新情况、业务规模、授权操作、投资比例等内容是否正常、系统报警情况和违规情况、对报警情况和违规情况的处理方式、处理