会计电算化完整版教学课件全书电子讲义(最新)

1、1会计电算化的基础知识会计是以提高经济效益为目的，综合反映和监督经济活动过程的一种经济管理活动。会计是社会生产力发展的产物，经济越发展，会计越重要。随着社会的发展和科学技术的进步，人们发明创造出各种工具应用于会计领域，对会计的实施方法产生了极大的影响，推动了会计技术的发展。2会计电算化的基础知识会计电算化概述电算化会计与手工会计的异同会计电算化的发展ERP与财会管理3会计电算化概述会计电算化的概念会计电算化的意义会计电算化的任务4会计电算化的概念会计电算化是计算机技术和现代会计相结合的产物。会计电算化的定义有三层含义：1会计电算化应用计算机模仿人工会计核算过程（如制证、记账、编制报表）。2会计

2、电算化对会计信息进行综合处理，为企业管理人员提供信息（部分代替人脑对会计信息进行分析）。3会计电算化参与企业的经济预测和决策（提供可信度极高的量化信息）。5会计电算化的意义会计电算化是现代会计学科的重要组成部分，是研究计算机会计理论与计算机会计实务的一门边缘学科；会计电算化系统是管理信息系统的核心子系统。在我国，大多企事业单位的管理信息化是从会计电算化起步的。6会计电算化的意义1推进会计理论研究，奠定管理现代化基础。2规范会计工作，提高会计核算质量。3转变会计工作职能，增加经济效益。4促进会计知识更新，提高会计队伍素质。5减轻会计人员的劳动强度，提高工作效率。7会计电算化的任务会计电算化是要使

3、广大财会人员从繁重的手工操作中解脱出来，减轻劳动强度，通过计算手段和会计管理决策手段的现代化，把财会人员的精力从一般的信息核算工作提高到关心管理决策，为管理决策提供有效的参考材料，从而为提高经济效益服务。会计电算化主要包括会计核算电算化和会计管理电算化。8会计电算化的任务会计电算化的具体工作任务为：1建立和健全会计电算化的组织机构和管理机制。2用好适应于企业特点的会计电算化软件，按软件的操作方法做好账务的初始化工作和日常账务工作。3在使用会计电算化软件中，完成各种会计核算和内部控制管理，根据会计使用者的要求编制企业各种报表，进一步提高会计核算和财务管理的水平。9会计电算化的任务4加强防范意识，

4、按相应的规章制度认真执行，随时做好数据备份工作，并执行好有关的安全规定。5协助单位领导及时完成各种决策所需的各种账面和报表数据的查询，及时打印输出各种财务报表和分析图表。 6利用会计核算提供的数据和其他相关资料，借助计算机财务管理软件提供的功能，进行会计预测、进行事中控制，开展会计分析。10电算化会计与手工会计的异同电算化会计与手工会计的相同点电算化会计与手工会计的不同点11电算化会计与手工会计的相同点1会计电算化后的系统目标不变。2会计电算化仍以本位币为主要计量单位。3会计电算化同样以凭证作为核算的合法依据。4电算化后会计工作的基本原理和方法不变。5会计电算化仍然具有一般会计核算的连续性、系

5、统性和完整性。6会计电算化后仍需建立和保存会计档案。12电算化会计与手工会计的不同点1会计的计算工具不同。2会计信息的载体不同。3会计的账户设置方法有所不同。4会计的账务处理程序不同。5会计行使职能的侧重点不同。6会计组织机构和人员素质要求不同。13会计电算化的发展国外会计电算化的发展国内会计电算化的发展会计电算化的发展趋势14国外会计电算化的发展1会计单项业务处理阶段（1954年1965年）2会计数据综合处理阶段（1965年1970年）3会计数据系统处理阶段（1970之后）15国内会计电算化的发展1尝试阶段（1983年以前）2自发发展阶段（1983年1989年）3计划发展阶段（1989年19

6、94年）4普及阶段（1994年至今）16会计电算化的发展趋势1会计核算信息系统2会计管理信息系统3会计决策支持系统17ERP与财会管理ERP的基本概念ERP在财会领域中的应用ERP在财会管理中的应用特点ERP的导入促使会计人员转换角色ERP在我国企业中的应用与发展前景18ERP的基本概念ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源计划，是在MRP/MRP的基础上发展起来的。MRP（物料需求计划）在国外开始于20世纪60年代，MRP能根据有关数据计算出相关物料需求的准确时间与数量，使企业的生产秩序得到了有效控制，但主要缺陷在于没有考虑到企业现有的生产能力和采购的有

7、关条件约束，同时也缺乏根据计划实施的反馈信息对计划进行调整的功能。19ERP在财会领域中的应用从总体上看，ERP在会计与财务领域中的应用有两个方面：一是宏观层面的ERP的架构在扩张；二是微观层面，即ERP物理模块在不断细化。在以上这两个方面的互动中，促进了会计作业模式的变化。20ERP在财会管理中的应用特点1集成性2即时性3前瞻性21ERP的导入促使会计人员转换角色由于ERP的上述特点，ERP的导入，将会取代传统会计功能的一大部分。因此，实施ERP系统管理，对会计人员角色的影响是显而易见的。其中，最突出的是，当企业导入ERP系统，许多数据直接由数据产生处的人员来输入，会计信息会在交易完成后自动

8、入账，同时进入相关分类账，并自动生成报表，且许多数据直接从系统中即时存取。这样，许多原本由会计人员来完成的基础工作已被取代，而且，从作业的质量到速度，都比人工作业好得多。22ERP在我国企业中的应用与发展前景早在20世纪80年代初，我国企业就开始引进国外的MRP软件，推行MRP管理系统。进入20世纪90年代后，特别是90年代中期以来，企业导入ERP系统、实施ERP系统管理的趋势呈现出新的发展态势。23思考题1名词解释：会计电算化、会计数据、会计信息、会计电算化系统。2简述会计电算化的意义和任务。3与传统的手工会计相比较，会计电算化有哪些特点？4会计电算化的发展经历了哪几个阶段？5会计电算化的发

9、展方向是什么？24思考题6简述我国会计电算化的发展趋势。7ERP的基本思想是什么？8ERP在财会管理中的应用特点有哪些？9ERP的导入为什么会促使会计人员转换角色？10简述ERP在我国企业中的应用与发展前景。252627282930会计电算化的系统开发会计电算化软件的开发是一种专业性和技术性都很强的工作，它有一套完整的原则和方法，遵循这些原则和方法，开发出来的财务软件可做到正确可靠，操作简便，容易维护和扩展，否则就可能事倍功半，甚至半途而废。为此，本章将介绍会计电算化信息系统开发的一般方法，以便了解财务软件开发过程中各方面的内容。31会计电算化的系统开发信息和信息系统的概念会计电算化系统开发的

10、方法和原则会计电算化系统需求分析会计电算化系统总体设计会计电算化系统详细设计会计电算化程序编制会计电算化系统的测试与维护32信息和信息系统的概念1信息2信息系统33会计电算化系统开发的方法和原则周期法原型法会计电算化系统开发的原则34周期法1系统分析2初步设计3详细设计4程序编制5系统测试6运行维护35 原型法1原型法的开发过程2原型法的特点36会计电算化系统开发的原则1领导参与的原则。2优化与创新的原则。3充分利用信息资源的原则。4实用和时效的原则。5规范化原则。6发展变化的原则。37会计电算化系统需求分析会计电算化系统调查会计电算化系统分析38会计电算化系统调查1系统调查的内容2系统调查的

11、原则3系统调查的方法39会计电算化系统分析1系统分析方法2系统分析步骤40会计电算化系统总体设计1系统模块的设计。这是系统设计的第一步，其任务是确定整体会计电算化系统的模块结构，即根据系统分析说明书，采用一定的方法，将目标系统逻辑模型的数据流图转化为模块结构图，并确定模块间的界面。2数据文件的设计。数据文件的设计就是把会计电算化系统涉及的文件进行物理定义，把所有文件设计成可用计算机进行存取的物理形式。3总体设计说明书的编写。41会计电算化系统总体设计系统模块的设计数据文件的设计总体设计说明书的编写42系统模块的设计系统模块设计概述1结构化设计方法（SD方法）2结构化设计的工具3系统模块结构图4

12、3系统模块的设计会计电算化系统结构1会计电算化信息系统的物理结构2会计电算化信息系统的职能结构3会计电算化信息系统职能子系统的划分44系统模块的设计会计电算化子系统间的联系1账务处理系统与工资核算系统间的数据联系2账务处理系统与固定资产核算系统的联系3账务处理系统与材料核算系统的联系4账务处理系统与成本核算系统的联系5账务处理系统与销售核算系统的联系6会计报表编制系统与各会计核算子系统的联系45数据文件的设计代码的设计1代码设计的原则2代码的种类3会计系统中代码的设计46数据文件的设计数据文件的设计1需要建立的文件2数据文件的组织形式3文件存取区域的设计4数据文件结构的设计47总体设计说明书的

13、编写1系统结构模块图（包括总体结构图、子模块结构图等）。2系统代码设计方案。3数据文件及其有关说明。48会计电算化系统详细设计1详细设计的方法SP法2SP方法的描述工具3详细设计步骤49会计电算化程序编制编程语言的选择程序的编制程序的调试50编程语言的选择1程序设计语言的分类2数据库管理系统简介3数据库软件的选择依据51程序的编制1结构化程序设计方法2速成原型式的程序开发方法3面向对象程序设计方法52程序的调试（1）模块调试（2）分调（3）总调53会计电算化系统的测试与维护会计电算化系统测试会计电算化系统维护54会计电算化系统测试1系统测试方法2系统测试实施步骤55会计电算化系统维护1改正性维

14、护2适应性维护3完善性维护56思考题1.名词解释：信息、信息系统、会计电算化信息系统、周期法、原型法。2.周期法划分为几个阶段？每个阶段的主要任务是什么？3.系统分析的任务是什么？系统分析要经过哪几个步骤？4.系统设计的任务是什么？什么是总体设计？什么是详细设计？简述结构化程序设计方法的特点。5.什么是N-S图？它有哪几种基本结构？6.简述会计电算化信息系统的物理结构和职能结构。57思考题7.如何对会计电算化系统进行调试？8.为什么要对会计电算化系统进行测试？怎样测试？9.会计电算化系统维护包括哪些内容？10.对账务处理中的“银行对账”进行需求分析，画出数据流图。11.根据第10题的数据流图设

15、计银行对账的模块结构图。12.根据第10、11题的数据流图、模块结构图，进行详细设计，用N-S图表示银行对账的处理逻辑。58596061626364会计电算化的实施与管理国内开展会计电算化的早期，会计电算化实施=购置硬件+选购软件，实际上对实施大型会计电算化系统的单位来说，硬件和软件的投资仅仅是系统建设和投资的一部分，而系统总体规划、配置运行平台、形成信息处理规范、培训业务和管理人员、完善现行的管理制度、调整业务流程、进行信息的综合分析都是信息系统实施的重要环节。65会计电算化的实施与管理会计电算化系统的实施会计电算化的外部管理会计电算化的内部管理66会计电算化系统的实施制定实施的总体规划配置

16、实施的运行平台选择合适的会计电算化软件配齐实施会计电算化的人员规范实施会计电算化的基础工作实现系统的转换67制定实施的总体规划会计电算化系统实施的原则1整体规划的原则2循序渐进的原则3客观需要的原则4方便实用的原则68制定实施的总体规划会计电算化系统实施的总体规划内容1会计电算化系统实施的目标2会计电算化系统实施的工作步骤3会计电算化系统实施的资金预算4会计电算化系统实施的组织机构69配置实施的运行平台会计电算化的软件平台1选择操作系统2选择浏览器软件3选择数据库系统70配置实施的运行平台会计电算化的硬件平台计算机硬件设备是会计电算化的基石，计算机硬件的配置直接影响到今后会计电算化工作的质量和

17、效率。目前会计电算化系统主要有单机系统、多用户系统、计算机网络系统几种模式。随着计算机技术的发展，计算机的性价比日趋合理。因此，硬件的选择不限于讨论单机如何选型，如何配置，而是更侧重于计算机网络的规划和建设。71选择合适的会计电算化软件 会计电算化软件的概念和分类1会计电算化软件的概念2会计电算化软件的分类72选择合适的会计电算化软件会计电算化软件的选择策略1自行组织开发会计电算化软件2选择国外会计电算化软件3选择国内会计电算化软件4ASP应用服务提供商的选择73选择合适的会计电算化软件国产会计电算化软件的选购要点1软件功能是否满足本单位业务处理的要求2考察软件的灵活性、开放性与可扩展性3考察

18、会计电算化软件的网络体系结构能否适应企业的规模需求4考察会计电算化软件的运行稳定性和易用性5选择稳定的开发商和服务商6分析会计电算化软件的通用性、保密性、操作认同性和专业维护水平74选择合适的会计电算化软件1是否通过财政部的评审。2是否具有实用价值。3是否体现先进性。4是否对外通用。5是否有良好的商誉和售后服务。75配齐实施会计电算化的人员会计电算化信息系统是一个人机系统，要使系统正常运行，必须提高人员的素质，培养造就会计电算化人才队伍，这是实施会计电算化的关键。培养会计电算化人才，应该多层次、多形式、多渠道地进行。既要在大中专学校及职业中专的财会专业开设电算化课程，又要有短期的操作使用培训和

19、较长期的开发维护学习，以便培养出一批初级、中级和高级的既懂计算机又熟悉财务专业知识的复合型人才。76规范实施会计电算化的基础工作会计基础工作规范化概述1会计基础工作规范化的意义2会计基础工作规范化的依据77规范实施会计电算化的基础工作会计工作程序的规范化1会计科目体系的规范化2会计业务核算方法的规范化78规范实施会计电算化的基础工作会计数据处理的规范化1数据收集规范化2基础数据规范化3历史数据规范化79规范实施会计电算化的基础工作会计信息输出的规范化1账簿体系的规范化2财务报表的规范化3管理报表的规范化80实现系统的转换1电算化系统的初始设置2系统试运行3系统转换81会计电算化的外部管理会计电

20、算化外部管理的基本任务会计电算化人员的培训管理会计核算软件的评审管理计算机替代手工记账的审核管理82会计电算化外部管理的基本任务1研究制定会计电算化发展计划、并组织实施2制定会计电算化管理规章制度及专业标准、规范3评审会计电算化的会计核算软件4组织和管理会计电算化人才培训工作6总结、交流、推广会计电算化经验83会计电算化人员的培训管理1会计电算化人才培训目标 2会计电算化人员培训内容 3会计电算化培训管理办法 84会计核算软件的评审管理1对会计核算软件管理部门的基本要求 2会计核算软件的评审3会计核算软件通过评审后的管理85计算机替代手工记账的审核管理1计算机替代手工记账的审批程序 2审查的主

21、要工作3甩账后的其他工作4对不按规定申请审批而自行甩账的单位的处理86会计电算化的内部管理加强会计电算化内部管理的必要性会计电算化人员岗位责任制会计电算化系统的运行管理会计电算化系统的档案管理87加强会计电算化内部管理的必要性1会计工作流程和内部控制的重点发生了变化2要求系统使用人员的协作性更好3会计人员的分工和职责发生变化4对会计人员的素质要求提高5会计档案的形式和内容发生变化88会计电算化人员岗位责任制1系统开发人员2系统使用人员3档案管理员4财务管理组89会计电算化系统的运行管理1网络中心的管理2会计电算化系统的操作管理 3硬件维护的管理4软件维护管理90会计电算化系统的档案管理1会计电

22、算化系统档案管理的意义2会计电算化系统档案管理的任务3会计电算化系统档案的生成与管理办法4会计电算化系统档案管理制度 91思考题1.简述实施会计电算化的工作程序和规划原则。2.会计电算化系统总体规划包括哪些内容？ 3.简述会计电算化软件的选择因素和购置要点。4.会计电算化系统的人员分哪些层次？相应的职责是什么？5.试述会计基础工作规范化的意义和依据。6.如何实现手工系统到电算化系统的转换？92思考题7.会计电算化外部管理的内容是什么？8.会计电算化培训分几个层次，各层次的培训内容和培训目标是什么？9.对会计核算软件的评审管理部门的基本要求是什么?10.简述计算机替代手工记账的审批程序。 11.

23、对申请计算机替代手工记账的会计单位的基本要求是什么? 其审查报告的内容有哪些?12.会计电算化系统内部管理的内容包括哪些？93思考题13.在会计电算化系统中应设哪些工作岗位，其岗位职责是什么？14.为什么要建立会计电算化内部管理制度？15.会计电算化系统操作管理的主要内容是什么?16.简述会计电算化系统维护管理的主要内容。17.会计电算化系统档案管理的主要内容是什么?94959697会计电算化的账务处理用友公司自1988年成立以来，一直从事企业应用软件产品的研发、销售和服务，是中国最大的管理软件/ERP软件供应商。用友ERP-U8软件产品是由多个产品组成的，各个产品之间相互联系、数据共享，完全

24、实现财务业务一体化的管理。本章以用友ERP-U8 V8.52版为例，介绍会计电算化的账务处理。98会计电算化的账务处理用友ERP-U的安装和操作流程账务处理的初始设置账务基础信息的设置总账处理现金、银行账处理科目账处理期末处理99用友ERP-U的安装和操作流程产品的安装系统操作流程100产品的安装启动操作系统（Windows NT/Windows 2000/Windows XP/Windows 2003），将用友ERP-U8管理软件光盘放入光驱中，打开光盘目录，双击Setup.exe文件，在安装向导的引导下完成安装。101账务处理的初始设置创建账套设置用户及权限102创建账套1登录系统2创建新

25、账套103设置用户及权限1设置角色和为角色分配权限2设置用户104账务基础信息的设置企业门户设置基本信息建立基础档案105企业门户企业员工可以通过“企业门户”这个单一的访问入口，访问企业的各种信息，定义自己的业务工作，并设计自己的工作流程。106设置基本信息1系统启用2编码方案3数据精度107建立基础档案机构设置1部门档案2职员档案108建立基础档案往来单位设置1客户分类2客户档案109建立基础档案 财务信息设置1会计科目2凭证类别3外币设置4项目档案110建立基础档案结算方式设置1增加结算方式2修改结算方式3删除结算方式111总账处理操作流程和主要功能选项功能期初余额凭证处理填制凭证审核凭证

26、记账查询记账凭证打印凭证112操作流程和主要功能1总账处理的操作流程2总账处理的主要功能113选项功能凭证选项1制单控制2外币核算3凭证控制4凭证编号方式5预算控制6合并凭证显示、打印114选项功能账簿选项1打印位数宽度2明细账（日记账、多栏账）打印输出方式3凭证、账簿套打4凭证、正式账每页打印行数5明细账查询权限控制到科目6制单、辅助账查询控制到辅助核算115选项功能会计日历单击“会计日历”标签，可查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期。此处仅能查看会计日历的信息，如需修改应到系统管理中进行。116选项功能其他1数量小数位2单价小数位3本位币精度4部门排序方式5个人排

27、序方式6项目排序方式7打印设置按客户端保存117期初余额1期初余额录入2如何调整科目的余额方向3如何录入辅助核算科目的期初余额4说明118凭证处理1常用凭证2常用摘要119填制凭证1填制凭证2修改一批已填制的凭证3快速制作红字冲销凭证4作废、恢复凭证5凭证整理120审核凭证1审核凭证查询条件设置2凭证一览表操作3进行对照式审核4对一批凭证进行审核或取消审核121 记账1记账2恢复记账前状态122查询记账凭证1查询条件设置2查看其他凭证信息123打印凭证打印凭证功能用于打印已记账及未记账凭证。124现金、银行账处理现金日记账资金日报支票登记簿银行对账125现金日记账1查询条件设置2有关现金日记账

28、的操作126资金日报1查询条件设置2有关资金日报表的操作127支票登记簿在手工记账时，银行出纳员通常建立支票领用登记薄，用来登记支票领用情况。为此ERP-U8的总账系统特为银行出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。128银行对账1银行对账期初2银行对账单3银行对账4余额调节表5查询对账勾对情况6核销已达银行账129科目账处理总账明细账序时账余额表多栏账日记账日报表130总账1总账的查询131明细账1查询条件说明2查询条件设置132序时账本功能用于按时间顺序排列每笔业务的明细数据。133余额表1应用范围2操作步骤134多栏账1如何定义多栏账

29、2修改多栏账3删除多栏账4查询多栏账135日记账本功能主要用于查询除现金日记账、银行日记账以外的其他日记账。136日报表1查询条件设置2日报表说明137 期末处理转账定义转账生成对账结账138转账定义1转账凭证定义2对应结转3销售成本结转设置4售价（计划价）销售成本结转5汇兑损益结转设置6期间损益结转设置139转账生成1生成自定义转账凭证2生成对应结转凭证3生成销售成本结转凭证4生成汇兑损益结转凭证5生成期间损益结转凭证6按售价（计划价）法结转销售成本140对账一般说来，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据

30、被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。141结账1结账2反结账142思考题1如何设置账套？2写出初始建账（包括建立科目、录入余额、建立辅助核算账）的主要步骤。3简述填制凭证、审核凭证、记账的步骤。4怎样进行银行对账期初的操作?143思考题1445. 如何查询多栏账?6. 如何设置转账凭证和执行转账功能？7. 简述结账的操作步骤。8. 如何进行反结账?在反结账时应注意些什么?145146147148149150151152会计电算化的报表处理典型的会计电算化报表软件是用友软件集团有限公司根据我国财务及其他经济类

31、报表数据处理的特点研制开发的UFO电子表格软件。目前UFO已在工业、商业、交通业、服务业、金融保险业、房地产与建筑业、行政事业等各行业都得到了推广和应用。UFO与其他电子表格软件的最大区别在于它是真正的三维立体表，在此基础上提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。153会计电算化的报表处理UFO系统使用基础报表格式的设计报表的数据处理图表的制作154UFO系统使用基础1提供各行业报表模板（包括现金流量表）2文件管理功能3格式管理功能4数据处理功能5图表功能6打印功能7二次开发功能155UFO的启动与退出1UFO启动2窗口组成3退出UFO系统156UFO的基本知识1格式状态和数

32、据状态2单元3区域4表页5二维表和三维表6固定区及可变区7关键字8筛选9关联157单元、区域、表达式1行与列2表页与报表3单元4区域5可变区6各类运算符7表达式158报表格式的设计制作报表的流程设计固定表的格式设计可变表159制作报表的流程报表的格式设计就是根据一定的格式要求设计报表的样式，包括设计报表中的文字、表格线、行数和列数、关键字的位置、编辑公式等。本节介绍报表格式设计的完整过程。160设计固定表的格式1自行设计2应用报表模板设计3利用套用格式设计161设计可变表1设置可变区2修改可变区3取消可变区162报表的数据处理计算公式审核公式舍位平衡公式录入、处理和分析数据163计算公式UFO

33、计算公式概述计算公式的格式提取报表系统的数据提取应用服务数据1提取应用服务数据的意义2应用服务的使用3数据库取数函数4账务函数的使用164审核公式1定义报表审核关系2审核命令3用审核关系验证报表165舍位平衡公式1定义舍位平衡关系2舍位平衡公式3舍位平衡公式编辑举例4对报表进行舍位平衡操作166录入、处理和分析数据1录入数据2数据处理步骤167图表的制作图表对象图表管理168图表对象1图表格式2图表与报表的关系3图表的存在方式4图表的操作5图表的组成6插入图表对象169图表管理1创建图表2打开图表3保存图表4删除图表5关闭图表6显示图表7图表的编辑170思考题1试写出报表格式设计的内容和步骤。

34、2试写出报表数据处理的内容和步骤。3编辑损益表的计算公式。4手工编制损益表、资产负债表。5如何创建图表？171172173174175176177178179180181182183184185会计电算化的工资管理工资管理是企业经济管理中最重要的环节之一，是会计电算化系统的重要组成部分。用友ERP-U8的工资管理系统适用于各类企业、行政事业单位进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等。186会计电算化的工资管理工资系统概述工资系统的初始设置工资系统的数据处理工资表的制作187工资系统概述主要功能工资系统的数据传递工资系统的操作流程工资账套的建立188主要功能1初始设

35、置 2业务处理3统计分析报表业务处理189工资系统的数据传递1工资管理系统与总账系统2工资管理系统与成本核算系统3工资管理系统与UFO系统4工资管理系统与项目管理系统5工资管理系统与人力资源系统190工资系统的操作流程1新用户操作流程2老用户操作流程3前期准备191工资账套的建立建账工作是整个工资管理正确运行的基础。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。用户可通过系统提供的建账向导，逐步完成整套工资的建账工作。192工资系统的初始设置人员附加信息设置人员类别设置工资项目设置银行名称设置部门设置人员档案设置计件工资标准设置计件工资方案设置工资账参数的调整193人员附加信息设置1增加人员的

36、附加信息2删除人员的附加信息3如何设置人员附加信息的参照值194人员类别设置本功能用于设置人员类别的名称，便于按人员类别进行工资汇总计算。195工资项目设置1如何增加一个工资项目2如何删除、修改工资项目3如何设置计算公式4公式定义举例196银行名称设置行名称设置中可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要197部门设置1增加部门档案2修改部门档案3删除部门档案198人员档案设置1增加人员档案2修改人员档案3删除人员档案4导入、导出人员档案 199计件工资标准设置1使用前提2操作步骤200计件工资方案设置只有在“选项”中选择“核算计件工资”选项，本菜单才显示。201工资账参数的调整系统在建立新的

37、工资账套后，或由于业务的变更，发现一些工资参数与核算内容不符，可以在此进行工资账参数的调整。202工资系统的数据处理计件工资统计工资变动处理工资分钱清单扣缴所得税银行代发设置工资费用分摊月末处理反结账203计件工资统计在“基础设置”中设置计件工资标准、方案，在人员档案中设置该职员可核算计件的工资。204工资变动处理1过滤器的使用2使用定位器快速查询3筛选查询4工资数据替换5工资数据处理6定位查询205工资分钱清单1票面额设置2部门分钱清单3人员分钱清单4工资发放取款单206扣缴所得税1税率表定义2人员定位查询3数据过滤查询4设置申报表栏目5如何解决跨地区企业扣税起征点不同的问题207银行代发设

38、置1银行代发文件格式设置2银行代发输出格式设置3银行代发文件磁盘输出208工资费用分摊1如何制作转账凭证2工资分摊类型设置209月末处理月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。210反结账在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。211工资表的制作1工资卡2工资发放条3部门工资汇总表4部门条件汇总表5工资发放签名表6人员类别汇总表7条件统计（明

39、细）表8工资变动汇总（明细）表212思考题1如何设置工资账套？2工资初始设置包括哪些内容？写出每一类设置的操作步骤和内容。3如何将企业单位的工资由银行代发？4如何进行工资的分摊？213214215216217218219会计电算化的固定资产管理用友ERP-U8的固定资产管理系统适用于各类企业和行政事业单位进行设备管理、折旧计提等，同时还可为总账系统提供折旧凭证，为成本管理系统提供设备折旧费用依据。220会计电算化的固定资产管理固定资产系统概述固定资产的初始设置固定资产的日常核算固定资产的期末处理固定资产的账表管理221固定资产系统主要功能应用准备操作流程系统接口222主要功能1系统设置方面2业

40、务处理方面3计提折旧方面4输出账表方面223应用准备1应用准备概述2应用方案准备224操作流程1新用户操作流程2老用户操作流程225系统接口1与总账接口2与其他产品接口226固定资产的初始设置系统初始化选项参数设置部门对应折旧科目设置资产类别设置增减方式设置使用状况设置折旧方法定义卡片项目设置卡片样式设置录入原始卡片卡片管理227系统初始化1约定及说明2启用月份3折旧信息4类别和资产编码方式设置5账务接口6完成设置228选项参数设置1与账务系统接口标签2基本信息标签3折旧设置标签4其他标签229部门对应折旧科目设置1设置部门对应折旧科目2常用操作230资产类别设置1新增一个资产类别2修改一个资

41、产类别3删除一个资产类别231增减方式设置1新增一种增减方式2修改一种增减方式3删除一种增减方式232使用状况设置1新增一种使用状况2修改一种使用状况3删除一种使用状况233折旧方法定义1新增折旧方法2修改折旧方法3删除折旧方法4折旧方法说明234卡片项目设置1增加卡片项目2修改卡片项目3删除卡片项目235卡片样式设置1定义卡片样式2修改卡片样式3删除卡片样式236录入原始卡片原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。237卡片管理1卡片修改2卡片删除3卡片打印238固定资产的日常核算固定资产增加固定资产减少固定资产原值增加固定资产原值减少固定资产部门转移固定资产使用状况变动计提减值准备转回减值准备239固定资产增加固定资产的增加，就其基本途径来说，可分为固定资产的“购建、外单位转入、融资租入、捐赠、盘盈、已完工程转入”等。240固定资产减少1资产的减少操作2撤消已减少资产241固定资产原值增加固定资产原值增加，就其来源而言，可以分为五方面的内容： 根据国