最新建筑施工企业财务管理制度(初选)

1、财务资金金管理制制度财务资金金部部门门职责及及员工岗岗位职责责财务资金金部部门门职责1、负责责管理公公司各地地区项目目部财务务会计工工作。2、负责责建立公公司内部部资金、会计、财务与与成本核核算管理理制度并并督促运运行。3、负责责管理公公司资金金调配，控制项项目现金金流量。制定公公司各项项目部收收付款计计划，督督促项目目部按计计划进行行资金安安排。4、负责责公司税税务工作作，承办办各种税税费的申申报、缴缴纳工作作。负责责外经证证、税务务资料的的管理。5、负责责公司各各类会计计报表、财务决决算、年年度报表表的汇总总、编制制工作，负责公公司会计计电算化化工作。6、负责责编制公公司各机机关管理理费用

2、支支出预算算计划，负责公公司日常常经费支支出报销销和核算算工作。7、负责责公司筹筹资管理理，办理理公司对对外银行行信贷的的申请、展期、归还，负责各各类保函函、资信信证明的的开立、展期和和撤销。8、负责责公司清清欠报表表等资料料的整理理上报，配合做做好公司司清欠防防欠工作作。9、负责责公司审审计稽查查工作。10、负负责公司司财务会会计资料料的整理理归档管管理工作作。11、完完成公司司领导交交办的其其他工作作。财务资金金部经理理岗位责责任1、制定定每年财财务工作作规划,按月安安排工作作计划，落实责责任人，考核执执行情况况；2、拟定定公司内内部财务务管理规规定，组组织财会会人员业业务培训训学习；3、

3、半年年组织一一次公司司财务工工作大检检查，提提出整改改意见；4、加强强资金管管理与安安全教育育，做好好资金安安全防范范工作，每季度度检查、指导资资金安全全操作规规程执行行情况；5 、每每季度检检查、落落实税务务发票管管理和税税政执行行情况，及时解解决存在在的问题题；6、拟定定公司会会计核算算规定,组织、检查、指导公公司各单单位会计计核算工工作，及及时解决决会计核核算中出出现的问问题；7、编制制总部及及审核汇汇总分支支机构年年度机关关费用支支出计划划，审核核总部地地区职工工借款与与报销凭凭证；8、审核核公司向向上级及及银行、税务、工商等等报送的的各种报报表，保保证报表表质量；9、组织织安排公公司

4、内部部工程项项目审计计和专项项审计,负责配配合上级级或外部部审计机机构搞好好外部审审计事项项；10、检检查、指指导财务务稽查工工作，落落实、解解决稽查查中发现现的问题题；11、完完成本岗岗位其他他工作及及总会和和公司领领导交办办的其他他工作。财务资金金部副经经理岗位位职责1、在财财务资金金部经理理指导下下管理公公司资金金、财务务、审计计、会计计核算和和成本管管理工作作；2、按月月安排工工作计划划，落实实责任人人，考核核执行情情况；3、组织织财会人人员业务务培训学学习及财财务工作作大检查查；4、协助助财务资资金部经经理管理理公司资资金工作作，加强强银企关关系，做做好融资资工作；5、负责责公司清清

5、欠工作作，组织织长期拖拖欠工程程款清欠欠回收；6、审核核各项目目进度款款、急用用款、项项目经费费申请及及总部地地区职工工借款和和报销凭凭证；7、组织织每两月月自、联联营项目目资金例例会，全全面制定定和落实实各项目目资金收收支计划划，确保保公司资资金的正正常周转转；8、负责责督促、审核新新开工项项目资金金策划并并指导项项目资金金策划；9、加强强资金管管理与安安全教育育，做好好资金安安全防范范工作，每季度度检查、指导资资金安全全操作规规程执行行情况；10、负负责制定定年度审审计工作作计划和和效能监监察工作作计划和和目标；11、负负责审计计、稽查查、审核核审计稽稽查报告告工作及及跟踪检检查、落落实、

6、解解决稽查查中发现现的有关关问题，定期形形成稽查查报告报报公司总总会计师师；12、检检查、指指导各地地区、项项目税务务管理工工作，检检查、落落实税务务发票管管理和税税政执行行情况，处理好好税务会会计核算算，加强强与税务务机关的的联系，防范税税务风险险；13、制制定年度度本级机机关费用用支出计计划，按按季组织织召开实实际支出出和节超超分析会会，及时时汇报计计划执行行情况和和控制措措施；14、组组织检查查联营项项目对外外支付款款的执行行情况、现金流流量和债债权债务务的真实实准确性性；15、分分析、总总结项目目成本管管理经验验和问题题，提出出改进建建议，按按月汇总总项目成成本表报报部门经经理和总总会

7、计师师；16、审审核各期期财务会会计报表表，确保保报表质质量；17、制制定年度度审计稽稽查工作作规划,按月安安排具体体工作计计划，落落实责任任人；18、按按季度检检查、指指导、考考核工作作计划执执行情况况，向总总会计师师和总经经理报送送书面报报告；19、完完成公司司其他领领导交办办的工作作。主办会计计（总部部）岗位位职责1、经常常核对清清理应收收款、应应付款等等各账户户余额；2、编制制机关账账套会计计报表、及时上上报企业业快报并并及时编编报财务务报表；3、上报报统计报报表（综综合统计计报表里里有关的的财务报报表）及及有关固固定资产产统计表表；4、按年年编报管管理费支支出计划划、审核核并汇总总所

8、有账账套报表表；5、审核核并汇总总因上市市需要所所作的各各种测试试底稿、审定分分析、总总分包信信息采集集、及上上市需要要的其它它报表；6、在部部门经理理和主管管副经理理领导下下组织检检查公司司联营项项目会计计核算和和债权债债务管理理工作，及时发发现问题题并提出出整改意意见；7、管理理联营项项目工程程款回收收，防止止联营方方擅自收收款，审审核联营营项目资资金额度度审批表表的本期期和累计计应付款款、已付付款的真真实性和和准确性性；8、按月月监督、检查联联营方依依审批表表付款，防止联联营方转转移资金金，规避避债务风风险；9、按月月编制各各个联营营项目现现金流量量表和债债务表，核实联联营项目目会计员员

9、上报的的月现金金流量表表、债权权债务表表的真实实性，并并汇总上上报；10、负负责联营营项目的的竣工财财务结算算与管理理，负责责联营项项目收款款对帐与与管理，确保公公司债权权回收；11、负负责公司司联营项项目内外外合同和和结算书书等资料料的管理理和装订订，并汇汇编项目目业主付付款方式式小册和和联营项项目以公公司名义义签订对对外合同同汇总表表；12、及及时编制制机关非非现金、银行业业务记账账凭证；13、负负责组织织核对公公司内部部往来和和局往来来以及现现金流量量往来；14、按按规定办办理公司司固定资资产业务务、建立立固定资资产台账账、编报报有关固固定资产产报表；15、及及时备份份机关账账套，及及时

10、打印印、装订订机关账账套的会会计凭证证及账簿簿, 装订订季度、年度会会计报表表等会计计档案资资料，保保证会计计资料安安全、完完整；16、负负责机关关账套往往来相关关函证工工作；17、完完成公司司领导交交办的其其它工作作。财务主管管（分公公司）岗岗位职责责1、在部部门经理理和主管管副经理理领导下下管理地地区机关关会计核核算工作作，审核核出纳员员填制凭凭证；及及时编制制机关非非现金、银行业业务记账账凭证；2、按公公司制度度审核本本地区职职工报销销凭证，经常核核对清理理应收款款、应付付款等各各账户余余额，按按月核对对内部往往来账；3、管理理分公司司财务专专用章等等银行印印鉴章，严格按按规定用用途使用

11、用；4、协助助项目部部收回本本地区所所有工程程进度款款和工程程尾款，确保货货币资金金安全入入账；5、审核核、办理理自联营营工程对对外付款款业务，协助办办理联营营工程甲甲方对帐帐签认单单，按合合同、制制度办理理对外财财务结算算；6、办理理和管理理本地区区税务外外经证，办理所所在地区区联营项项目税款款申报、缴纳业业务；7、按规规定编报报公司、税务等等内外需需要的各各期财务务报表，并按时时上报总总部审核核；8、按年年编报机机关管理理费支出出计划，按季编编报机关关管理费费实际支支出节超超分析表表，及时时汇报计计划执行行情况；9、按规规定拷贝贝、打印印与装订订机关年年度电算算会计账账簿, 装订季季度、年

12、年度会计计报表等等会计档档案资料料，保证证会计资资料安全全、完整整；10、管管理机关关会计档档案及本本地区各各类合同同、结算算书、纳纳税申报报、对账账单等各各种资料料，保管管项目移移交的会会计档案案；11、负负责检查查、指导导和管理理本地区区各项目目会计员员的工作作，协助助部门经经理和主主管副经经理全面面管理本本地区会会计核算算工作；12、负负责组织织本地区区月内部部往来和和现金流流量往来来，编制制汇总表表；13、完完成公司司领导交交办的其其它工作作。会计管理理岗位职职责1、协助助资金主主管经理理管理公公司资金金工作；2、负责责日常项项目进度度款、项项目急用用款、项项目经费费审批表表的整理理并

13、登记记台帐；3、负责责应收帐帐款台帐资料料收集和和登记台台帐；4、负责责督促各各地区各各项目内内部往来来的转入入帐工作作，按时时收取内内部往来来表并核核对汇总总；5、负责责督促项项目上报报月现金金流量表表和债务务表和各各地区资资金月报报，并汇汇总上报报公司领领导；6、负责责编制拖拖欠工程程款清欠欠月报上上报工作作；7、负责责总部网网银行业业务的审审核工作作，并督督促各地地出纳员员严格执执行资金金安全操操作规定定，确保保资金安安全；8、协助助组织两两月一次次的资金金会，负负责资金金会资料料的收集集、核对对和编制制；9、办理理公司税税务外经经证，并并管理总总部纳税税资料；10、负负责管理理公司项项

14、目内外外合同、结算书书等资料料，并按按要求和和时间编编制项目目业主付付款方式式汇编上上报；11、在在部门主主管经理理领导下下管理公公司各类类银行信信贷业务务，办理理银行信信用等级级证书、各地区区银行信信贷卡及及年审和和注册资资金验资资业务；12、办办理融资资贷款和和银行信信用额度度具体业业务,按银行行规定填填制和提提供授信信资料与与担保资资料及办办理投标标保函、履约保保函、承承兑汇票票业务；13、登登记贷款款、保函函、保函函保证金金、承兑兑汇票台台账，按按月与财财务账核对相相符；14、按按规定编编制各类类保函、承兑汇汇票使用用情况报报表,报送公司司领导及及五局。15、按按规定报报送银行行、工商

15、商、统计计等对外外需要的的会计资资料和报报表；16、管管理公司司总部财财务专用用章等银银行印鉴鉴章，登登记使用用台账，严格按按规定用用途审批批使用；17、审审核总部部机关网网上银行行付款和和支票付付款；18、完完成公司司领导交交办的其其它工作作。出纳岗位位职责1、填制制所在地地区货币币资金收收支凭证证；2、及时时划转、传递内内部单位位往来款款，按月月核对内内部往来来的货币币资金业业务；3、协助助联营项项目会计计核算员员收取有有关帐务务的原始始凭证；4、装订订会计凭凭证、银银行对账账单、收收据发票票等会计计档案资资料；5、复核核支付机机关职工工报销，按制度度和审批批程序办办理职工工借款，督促职职

16、工及时时冲账或或及时扣扣回职工工借款，杜绝备备用金借借款坏帐帐；6、按公公司领导导付款审审批单，准确无无误办理理各项对对外付款款业务，确保网网银支付付安全操操作；7、遵守守公司资资金集中中管理规规定,按收支支两条线线原则执执行；8、按规规定时间间准确向向总经理理报送资资金旬报报和月报报；9、办理理付款业业务热情情主动，违背制制度不能能办理时时做解释释说明；10、安安全保管管各种债债券、股股票证等等有价证证券、法法人等印印鉴章、空白收收据发票票及有价价值物品品，管好好开户预预留印鉴鉴卡；11、按按规定限限额安全全管现金金, 定期期盘点库库存，按按月核对对银行对对账单，编制余余额调节节表，确确保帐

17、实实相符；12、严严格按照照公司资资金安全全操作规规程办理理收付款款，做好好货币资资金安全全保护，资金被被划、被被冻结控控制在制制度范围围内；13、完完成公司司领导交交办的其其它工作作。成本会计计岗位职职责1、按会会计制度度建立项项目会计计核算账账套，及及时收集集项目经经济业务务资料，编制会会计记账账凭证；2、按公公司制度度复核、办理本本项目职职工报销销和对外外支付款款业务，按工程程合同条条款，及及时催收收、办理理工程进进度款、结算款款；3、经常常核对、清理应应收款、应付款款等各账账户余额额，按月月核对内内部往来来账，保保证往来来账相符；4、审核核本项目目材料收收发凭证证、劳务务费及分分包工程

18、程款结算算单，办办理材料料、劳务务费及分分包工程程款财务务结算，按规定定核算和和控制工工程成本本支出；5、按月月编报本本项目工工程成本本分析表表，保证证数据完完整、准准确、及及时；6、按月月组织本本项目成成本分析析会，编编写成本本分析报报告，及及时分析析和反映映工程成成本中存存在的问问题，提提出降低低工程成成本建议议；7、按规规定编报报本项目目月度、季度、年度会会计报表表；8、按月月编报本本项目现现金流量量表，保保证完整整、准确确、及时时；9、按月月打印与与装订项项目会计计凭证，按规定定拷贝、打印与与装订年年度电算算会计账账簿，装装订季度度、年度度会计报报表等会会计档案案资料，保证会会计资料料

19、安全、完整；10、管管理项目目各类合合同、结结算书、对账单单等各种种经济资资料，将将已竣工工结算项项目的会会计账套套和会计计档案，及时办办理移交交工作；11、完完成公司司领导交交办的其其他工作作。工作流程程自营工程程付款审审批流程程请款人项目部请款事项 ：劳务费 备用金、分包工程款 请款时间：每月收到款后 2日内垫资工程每月10日填劳务费及分包工程款备用金请款单请款单依本月已付款和各类请款单编制项目月资金收支结存表审核时间：收到请款单后1天内地区财务负责人地区负责人或联络处主任财务资金部审核时间：收到请款单后1天内总会计师总经理说明：11、请款款人按要要求时间间、格式式内容填填制请款款单2、以

20、送送达或传传真形式式传送请请款单3、要求求在时限限内完成成审核工工作4、程序序审核过过程中遇遇审核人人外出可可跳跃审审核，但但须补审审签5、付款款前必须须经总经经理审批批签字，或电话话请示同同意（但但须补签签批）联营项目目付款审审批流程程请款时间：收到工程款后3天内请款人：联营单位局内部单位项目经理 地区财务负责人最后一次工程款要办理竣工财务结算单，并经公司资料员会签总经理付 款付款填联营项目请款单审核时间：1个工作日内地区负责人或联络处主任财务部合约部总 工总会计师说明：11、请款款人按要要求时间间、格式式内容填填制请款款单2、要求求在时限限内完成成全部审审核工作作3、程序序审核过过程中遇遇

21、审核人人外出可可跳跃审审核，但但须补审审签4、付款款前必须须经总经经理审批批签字，或电话话请示同同意（但但须补签签批）货币资金金操作工工作流程程项目成本员从业主收取工程款等各地出纳员在收到时款后立即存入各地区收款户资金经理到款后第一时间转入局资金结算中心需要支付款时，由资金经理从局资金结算中心请款转入安全户各地出纳员支付款时，从安全户转入支付户进行支付转入各地区限定使用的银行帐户从各地区限定使用的银行帐户支付，按资金审批表支付税务办理理工作流流程项目同业主签订了主合同，业主办理完了开工许可证时 财务部负责税务人员到五局注册地税务局办理外出经营管理证明交纳印花税、准备合同等资料，填写相应表格项目

22、成本员到工程所在地税局办理工程报税登记交外出经营管理证明，合同，公司营业执照，税务登记证，开工许可证，资质证书等相关资料。从业主处取得付款证明书时，由项目成本员到工程所在地税务局办理纳税和开具工程发票交外出经营管理证明，工程报税登记，纳税申报表，业主支付证明，交纳税金。会计核算算工作流流程各项经济业务发生时，出纳员根据现金、银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；会计员根据非现金、非银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；项目成本员按原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证。月末或季度底，会计对有关科目进行结转记帐，对收入进行计列，对成本进行归集，并在取得相关资料和自制相关原始凭

23、证进行帐务处理。主管会计在根据记帐后的帐套，按要求填列会计报表，编制相关财务会计报表由审核人员对会计凭证进行审核帐务主管会计人员在相关审核人员审核后进行记帐工作和帐簿整理工作保证业务务办理流流程经办人：（营销部或项目部）各地区营销部公司营销部审核并提供相应资料，相关领导审批财务资金部负责办理银行办理保函银行办理退还保证金等手续保证业务到期营销部经办人负责收回资保函原件财务资金部负责送回银行办理有关手续自营项目目资金管管理办法法第一章、项目资资金管理理总则第一条为为加强公公司项目目资金管管理，确确保公司司资金正正常周转转，使公公司资金金管理更更为规范范，满足足公司发发展的需需要，特特制定本本管理

24、办办法。第二条公公司资金金管理总总体实行行“费用用划分开开、资金金分级算算、用款款集中批批、现金金算流量量、收支支两条线线”为原原则的管管理办法法，以“两个月月资金会会制度”为主要要管理手手段，以以“资金金回收和和使用率率、工程程毛利率率、工程程结算率率、责任任成本完完成率”四类考考核指标标进行考考核的资资金管理理考核体体系。第二章、新开工工项目资资金策划划管理第三条新新开项目目，项目目部需编编制“项项目资金金策划书书”，目目的是指指引材料料和劳务务、分包包队伍的的招标，合理安安排生产产过程资资金使用用，做到到心中有有数，同同时有效效控制项项目债务务风险。第四条新新承接工工程在项项目部成成立后

25、，项目部部应根据据同业主主签订的的主合同同在155天内（材料等等招标前前）按公公司要求求（附资资金策划划表样）上报项项目资金金策划书书。项目目资金策策划项目目经理为为第一责责任人，商务经经理、项项目财务务为主要要编制人人，生产产经理、材料、设备主主管等相相关人员员配合完完成。第五条上上报的项项目资金金策划书书经公司司相关部部门审核核后由公公司总会会计师和和总经理理批准后后下发给给项目部部、商务务合约部部、材料料部、设设备部、财务资资金部等等相关部部门。第六条项项目管理理部、商商务合约约部、材材料设备备部必须须在收到到经公司司审核后后的资金金策划书书后才能能开始有有关劳务务、材料料和设备备的招标

26、标工作，各相关关职能部部门必须须按资金金策划书书执行，如在招招标谈判判过程中中因实际际需要付付款方式式需调整整的以书书面方式式上报公公司领导导批准并并报送财财务资金金部。严严禁有关关职能部部门在未未制订资资金策划划书或公公司未批批准前进进行任何何招标工工作，如如有违反反者公司司将严厉厉处罚。第七条为为促进和和提高资资金策划划的质量量，将对对资金策策划的实实际执行行情况进进行考核核，每半半年进行行一次。第三章、资金审审批程序序管理第八条项项目资金金申请表表由主表表和附表表组成，主表为为项目目资金计计划支付付审批表表，附附表为项目支支付材料料款（设设备）月月汇总表表、项目支支付分包包款（劳劳务费）

27、月汇总总表和和项目目支付其其他费用用（含备备用金）申请月月汇总表表。项项目部在在收到工工程款后后，必须须填报主主表和附附表，填填列要完完整，如如项目部部没有填填列主表表，公司司将等待待项目部部补报后后审批。第九条如如项目因因特殊情情况需申申请急用用款，填填项目目急需资资金支付付审批表表，在在项目下下次收到到工程款款时还给给公司。第十条项目资资金计划划支付审审批表审批程程序按项项目经理理-地区财财务部-地区主主管领导导-公司司财务经经理-总总会计师师-总总经理进进行审批批。审批批人不在在公司可可跳跃审审批，但但地区主主管领导导和总经经理不在在家时，需财务务部“电电话请示示同意”后上报报或下传传。

28、项目目部在资资金申请请时，附附表必须须由项目目成本员员、材料料员、预预算员负负责填列列，预算算员要对对劳务、分包单单位完成成工作量量和合同同应付款款数据的的真实性性和准确确性负责责，材料料员要对对材料采采购量和和合同应应付款数数据的真真实性和和准确性性负责，项目成成本员对对累计已已支付款款数据的的真实性性和准确确性负责责，并签签字，项项目经理理审核签签字。第十一条条项目部部、特别别是项目目成本员员要高度度重视项目资资金计划划支付审审批表主表的的填列，要准确确计算项项目现金金流，必必须按规规定扣除除税金、应上交交管理费费，真实实反映项项目的现现金流状状况。第十二条条项目经经理要高高度重视视资金审

29、审批表，合理安安排好资资金，做做到上报报数据准准确，上上报表完完整，确确保项目目和公司司资金的的正常运运行。第四章、资金考考核制度度第十三条条公司每每两个月月召开一一次资金金会，布布置工程程款回收收任务，落实回回收责任任人，总总结工程程款回收收和项目目资金使使用情况况，并对对项目部部的“工工程款回回收责任任指标完完成情况况、工程程款回收收合同完完成率、百元成成本使用用资金、累计现现金净流流量”等等资金指指标完成成情况进进行公榜榜排名，一年公公布5次，直直到项目目竣工交交付使用用并与业业主办理理结算为为止。第十四条条合同付付款回收收率考核核每次资资金会考考核奖罚罚。合同同付款回回收率考考核，按按

30、在建工工程和已已完工程程分别考考核，并并结合每每次资金金会下达达的收款款责任指指标完成成情况、现金净净流量贡贡献大小小考核。一、在建建工程合合同付款款回收率率考核方方法1、奖励励考核方方法：每每次资金金会下达达的收款款计划金金额超额额完成或或完成率率达到1100%，同时时，合同同付款回回收率（累计）指标超超额完成成或完成成率达到到1000%，并并且现金金净流量量贡献大大；如项项目合同同付款回回收率（累计）指标超超额，同同时现金金流贡献献特别大大的，项项目收款款计划金金额完成成率在880%以以上的也也给予奖奖励。奖奖励对象象仅为项项目经理理，金额额控制在在500020000元。2、罚款款考核方方

31、法：每每次资金金会下达达的收款款计划金金额完成成率在1100%以下至至60%以上（含600%）不不罚款，在600%以下下分五档档确定罚罚款金额额。500%-59%（含下下档500%，下下同）罚罚款金额额1000元，400%-49%罚款金金额2000元，30%-339%罚罚款金额额3000元，200%-29%罚款金金额4000元，0%-199%罚款款金额5500元元；如果果因下达达收款任任务过重重完成率率掉入罚罚款范围围内，只只要合同同付款回回收率（累计）指标超超额完成成或完成成率达到到1000%免罚罚款。二、已完完工程合合同付款款回收率率考核方方法1、奖励励考核方方法：同同在建工工程。2、罚款

32、款考核方方法：每每次资金金会下达达的收款款计划金金额完成成率为00%，罚罚款金额额1000元；如如果合同同付款回回收率（累计）指标超超额完成成或完成成率达到到1000%免罚罚款。如如果合同同付款回回收率（累计）指标完完成1000%以以下，但但工程现现金净流流量为正正流也免免罚。三、项目目经理连连续三次次在资金金会受罚罚款，之之后暂停停罚款；同时，暂停原原项目经经理竞聘聘和担任任新工程程项目经经理，由由其协助助公司清清欠办清清欠，直直到该项项目清欠欠完毕为为止。第十五条条公司每每次公榜榜的百元元成本使使用资金金指标，每公布布一次奖奖罚一次次、一年年奖罚五五次。奖奖罚办法法为：百百元成本本使用资资

33、金控制制好的，比公司司规定节节约（主主体施工工期间累计百百元成本本使用资资金低于于72%、装修修期间累计使使用低于于80%、完工工后至保保修金回回收前累累计使用用低于990%），节支支率超过过10%和节支支率虽小小于100%但现现金净流流量为正正流的给给予奖励励；百元元成本使使用资金金超过公公司规定定并现金金流为负负流的给给予罚款款，奖励励金额和和罚款金金额按公公司各时时期规定定标准执执行或按按公司领领导决定定执行。第十六条条工程款款回收合合同完成成率、百百元成本本使用资资金等指指标完成成不理想想而受罚罚项目经经理，在在资金会会应作表表态发言言，提出出现金流流扭负为为正措施施。第十七条条计算考

34、考核项目目资金指指标的产产值，以以上报公公司内部部成本核核算表数数据统计计为基础础。已上上报业主主尚未签签认的设设计变更更和签证证工作量量，自营营部分增增加工程程量有550%以以上把握握签证回回来的按按50%计算收收入产值值，把握握低于550%暂暂不计算算，分包包部分业业主尚未未签认的的签证工工作量不不统计收收入产值值和成本本。第十八条条按月收收款工程程和分段段收款工工程，计计算现金金流入、现金流流出量、工程款款回收合合同完成成率、百百元成本本占用资资金指标标，均包包括分包包收款和和付款、分包产产值和分分包成本本。第十九条条分段收收款工程程，工程程款回收收合同完完成率=（完成成分段目目标累计计

35、收取工工程款额额完成分分段目标标合同应应收额累累计11）1000% ；按月收收款工程程，工程程款回收收合同完完成率=（累计计收取工工程款额额成本表表累计收收入产值值合同同规定回回收率）1000%。项项目累计计报亏损损，则公公式中产产值指标标改用“累计总总成本”。计算算考核指指标月份份，项目目部没有有编制成成本表，则本指指标按零零计算，排列最最后名。第二十条条按月收收款工程程和分段段收款工工程，百百元成本本占用资资金=现金流流出量累累计上月累累计总成成本1000%。累累计总成成本，包包括分包包成本和和税金，以月成成本分析析表数据据和预算算、材料料和财务务核算数数据为准准。分段段收款工工程，月月底

36、或次次月初收收到款，应按本本月累计计总成本本计算，如因成成本表未未能编出出来，则则按上月月累计总总成本计计算，本本月已批批未付款款也相应应不计算算。计算算考核指指标月份份，项目目部没有有编制成成本表，且工程程开工后后已超过过两个月月，则本本指标按按零计算算，排列列最后名名。第二十一一条现金金流入量量和现金金流出量量统计应应遵循“收支配配比原则则”。工工程现金金流入量量，包括括工程款款收入（含现金金、转帐帐支票、银行承承兑汇票票、顶抵抵支付工工程款的的各项代代付款和和罚款）、收取取押金和和出售废废旧物资资等其他他现金收收入。第二十二二条工程程现金流流出量，除劳务务费、材材料款、工程款款等与工工程

37、有关关的对外外付款和和内部经经费现金金支出外外，还包包括税金金、工程程履约保保证金、退付押押金、内内部调拨拨材料（内部调调出冲减减）、内内部设备备及钢管管扣件和和门架等等内部租租赁费（支付购购买款不不计算，由公司司承担）、计提提福利费费中开支支的食堂堂伙食费费及医药药费、按按规定计计提上缴缴的企业业养老金金、支付付材料商商银行承承兑汇票票、甲方方抵支付工工程款的的代付水水电费等等代付款款和罚款款、本期期已审批批暂未支支付款（下一个个统计期期，仍未未支付的的已批未未付款，不统计计在累计计现金流流量内）。计算算项目部部现金流流量还应应包括项项目部应应上缴公公司的企企业费用用、公司司分包管管理费、备

38、料款款（业主主回扣备备料款冲冲减流出出）。第二十三三条企业业费用现现金流计计算方法法，当（合同约约定收款款率-770%）小于内内部经济济责任制制规定应应上缴净净率（扣扣除公司司成本）的，上上缴企业业费用=实际收收款金额额（合同同约定收收款率-700%）；当（合合同约定定收款率率-700%）大大于内部部经济责责任制规规定净上上缴率，上缴企企业费用用=实际收收款金额额内部经经济责任任制规定定净上缴缴率。第二十四四条按月月收款工工程和分分段收款款工程，现金净净流量=累计现现金流入入量累累计现金金流出量量。第二十五五条工程程款回收收责任指指标完成成率=实际收收取工程程款计划回回收指标标1000%。第五

39、章、项目超超额现金金流有偿偿占用制制度第二十六六条为了了加强对对项目资资金管理理，鼓励励项目部部和项目目经理提提高工程程款回收收率和节节约资金金支出，为公司司作出更多多的正现现金流贡贡献，公公司对项项目现金金正流和和负量中中超额部部分实行行有偿占占用制度度。一、超额额现金流流计算方方法。规定在建建工程以以72%、装修修收尾以以80%为考核核点，凡凡因业主主合同收收款率高高于或低低于公司司规定考考核点部部分均予予剥离，并结合合联营工工程扣税税管费方方法，不不论工程程盈亏均均按3%计算应应上缴公公司收入入，同时时对应缴缴未缴税税金产生生的现金金流部分均均予剥离离，以此此来计算算超额现现金流，工程主

40、主体施工工期间为为69%、工程程装修期期间为777%。工程完完工后（以初验验为分界界）不计计算超额额现金流流，具体体计算方方法如下下。1、工程程合同付付款率为为70%及以上上超额现金金流=现金净净流量应缴未未缴税金金（工工程合同同付款率率699%）累计收收款金额额。2、工程程合同付付款率为为70%以下超额正现现金流=现金净净流量应缴未未缴税金金+（69%工程程合同付付款率）累计计收款金金额。二、工程程合同付付款率。工程合同同付款率率，按公公司与业业主签订订的工程程合同规规定付款款率计算算；分段段付款合合同，根根据合同同规定和和投标报报价与中中标价构构成等实实际情况况由公司司折算确确定合同同付款

41、率率。三、超额额现金流流利息计计算公式式。考虑到不不同项目目由于业业主合同同付款率率不同，直接影影响项目目现金净净流量水水平，所所以现金金正流与与负流不不全部计计算利息息，只计计算通过过项目部部主观努努力而多多贡献的的超额现现金流。以收到到工程款款为计算算界点，收到工工程款前前日作为为计算“上期超超额现金金流”时时点，收收到工程程款并审审批额度度用款日日作为计计算“本本期超额额现金流流”时点点，如果果至下批批收款前前日实际际使用资资金超过过审批额额度，则则按实际际使用金金额作为为计算“本期超超额现金金流”。计息期期以当月月收款至至下月收收款前日日为天数数。超额现金金流应计计利息=（上期期超额现

42、现金流+本期超超额现金金流）2内部部结算利利率计计算天数数。四、超额额现金流流利率标标准。上期与本本期平均均超额现现金流为为正流，内部结结算利率率按人民民银行规规定的一一年期流流动资金金贷款利利率的22倍计算算；如果果平均超超额现金金流为负负流，只只要项目目现金流流整体是是正流则则不计算算利息成成本。上期与本本期平均均超额现现金流为为负流，内部结结算利率率按人民民银行规规定的一一年期流流动资金金贷款利利率计算算；不计计算双倍倍。如上上期与本本期平均均超额现现金流为为正流，但项目目现金流流整体为为负流，则不予予计算利利息收入入。第二十七七条超额额现金流流利息收收入与利利息成本本处理1、项目目超额

43、正正现金流流利息收收入，视视同项目目部成本本降低额额，单列列核算。利息收收入累计计余额作作为公司司两个月月资金会会奖励项项目经理理的资金金来源，工程完完工初验验后，利利息收入入累计余余额加减减项目成成本降低低额后仍仍有盈余余，项目目部可按按公司审审批的分分成比率率对剩余余利息收收入进行行分配；合并计计算后没没有盈余余不得分分配，利利息收入入冲抵项项目亏损损，但最最终确认认为盈余余后仍可可分配。2、项目目经理享享有利息息收入分分配权，按贡献献大小对对资金回回收作出出贡献人人员进行行奖励，报公司司领导批批准后发发放。3、项目目利息成成本，也也视同项项目部成成本降低低额，单单列核算算。如项项目成本本

44、降低额额为亏本本，利息息成本由由项目经经理带入入下一个个工程的的项目成成本降低低额中消消化（基基础工程程部带入入下一年年度抵扣扣消化）；如项项目成本本降低额额有盈余余，利息息成本在在项目成成本降低低额中抵抵扣，扣扣除利息息成本后后项目成成本降低低额变为为亏本，亏本部部分由项项目经理理带入下下一个工工程的项项目成本本降低额额中消化化，直到到利息成成本消化化完毕或或不再当当项目经经理为止止。第二十八八条垫资资工程超超额现金金流及利利息计算算1、1000%垫垫资工程程，公司司审批下下达资金金使用额额度。阶阶段工程程完成后后，项目目实际使使用资金金低于公公司审批批下达资资金使用用额度，为超额额正现金金

45、流。垫垫资工程程超额正正现金流流不计算算利息收收入，但但公司根根据实际际情况酌酌情给予予奖励；如果项项目实际际使用资资金高于于公司审审批下达达资金使使用额度度，其超超额负现现金流部部分按月月计算利利息成本本。2、利息息成本计计算与处处理按本本制度规规定执行行。第二十九九条各项项目利息息收支计计算清单单两个月月公布一一次，在在两个月月资金会会上公布布并确认认。第三十条条按项目目核算资资金利息息的，工工程开工工后第一一个月或或首次收收到工程程款前，公司提提前投入入资金不不计算利利息；工工程备料料款在未未到计扣扣前不计计算现金金净流量量和超额额现金流流，现金金流入与与流出概概念。第三十一一条材料料设

46、备及及商务合合约部门门应尽力力提供更更多合格格商队伍伍名册供供项目经经理选择择，项目目部和项项目经理理应在工工程开工工前做好好资金策策划，主主动参与与材料设设备、劳劳务队伍伍招投标标，合理理确定对对外合同同付款率率，从合合同关口口有效控控制现金金支出。第六章、项目结结算款以以及保修修金回收收管理第三十二二条项目目完成结结算后，项目成成本员应应负责同同业主进进行工程程款支付付对帐，并签订订好对帐帐单；项项目部应应按合同同要求及及时收回回结算款款，工程程结算款款收回同同项目成成本节约约奖挂钩钩，未收收回全部部工程结结算款不不能全部部兑现成成本节约约奖。第三十三三条项目目部要高高度重视视保修金金的收

47、回回，加强强保修期期限内的的各项服服务，为为保修金金的收回回创造好好的条件件。到期期应及时时向业主主收回保保修金。第三十四四条为防防止错失失“工程程价款优优先受偿偿权”，工程竣竣工交付付使用后后一个月月内，项项目部（资料员员）需将将“工程程竣工验验收单”原件上上报公司司财务部部一份，由财务务部或总总会根据据清欠难难易程度度，向公公司领导导班子提提出清欠欠方案，包括以以物抵款款、折让让套现、债务转转移、法法律诉讼讼等手段段。未上上报而错错失工程程价款优优先受偿偿权利的的由项目目经理和和资料员员负责。第三十五五条因业业主原因因项目产产生拖欠欠工程款款，对拖拖欠工程程款的回回收公司司另行制制定相关关

48、的管理理制度加加以规范范。第七章、附则第三十六六条本管管理办法法自发文文日起执执行，原原有的有有关制度度同时废废止，以以本办法法为准。联营合作作工程管管理实施施细则第一章 总则则第一条为为进一步步加强对对联营合合作工程程管理，保障联联营合作作工程施施工正常常运转，确保工工程资金金需要，防患债债务、税税务等经经营风险险，根据据中建总总公司及及五局有有关规定定，结合合公司具具体实际际，特制制定本办办法。第二章 市场场营销管管理第二条联联营合作作项目立立项与承承接条件件一、工程程规模：房建项项目需在在80000万元元以上、市政基基础施设设项目需需在30000万万元以上上方能予予以立项项；联营营合作项

49、项目单项项工程造造价房建建项目在在80000万以以下、市市政基础础设施项项目在330000万元以以下的，原则上上不予立立项，特特殊情况况需经公公司领导导班子研研究同意意后才能能立项。二、工程程付款条条件：进进度款支支付率低低于800%的不不予立项项承接。经市场场营销部部考察合合作方资资金实力力雄厚、信用好好，或者者合作方方能提供供担保的的可酌情情考虑适适当放宽宽，工程程投标前前应提供供相关资资料。三、工程程利润率率：工程程利润低低于8%的不予予立项承承接。工工程投标标前，合合作方需需向公司司提供成成本测算算表，公公司商务务合约部部应对其其提供的的成本测测算表进进行审核核，作为为投标和和合同评评

50、审的必必备核查查文件。四、材差差调整：主要材材料差价价不能调调整，总总价包干干和单价价包干的的工程不不予立项项承接。五、工程程合同经经公司评评审存在在重大风风险隐患患，业主主拒绝修修改的不不承接。第三条联联营合作作方资信信业绩评评估一、资信信评估：工程投投标前公公司市场场营销部部应对联联营合作作单位资资信、诚诚信、实实力等进进行评估估，将合合作单位位的资质质等级、资金实实力、设设备情况况、现有有施工管管理人员员情况、信用程程度等进进行评估估，并提提供相应应的评估估资料；二、业绩绩评估：合作方方需提供供自己组组织施工工的工程程业绩，以及工工程获奖奖情况，公司市市场营销销部应对对上述业业绩进行行考

51、察，并将考考察情况况及资信信评估情情况形成成书面的的评估报报告，报报公司主主管领导导及总经经理审批批。第四条联联营合作作方营销销职责一、工程程立项后后，联营营合作方方需确定定项目的的联系人人，纳入入营销小小组管理理。二、联营营合作方方在开出出项目跟跟踪介绍绍信后，必须及及时将跟跟踪工程程进展情情况向公公司指定定的营销销经理联联系人通通报一次次。三、联营营合作方方所跟踪踪工程不不能达到到上述第第两条要要求时，视其自自动放弃弃该项目目。四、根据据工程规规模大小小，在立立项前联联营合作作方需交交纳2万元的的配合费费,公司提提供项目目有关的的证照资资料，资资格预审审、投标标文件的的审核等等相关服服务，

52、中中标后退退还；未未中标不不予退还还。第五条联联营合作作模式工程投标标前，双双方应确确定联营营合作模模式，具具体有以以下几种种：一、项目目整体大大包模式式：公司司委派项项目经理理和其他他主要管管理人员员参与项项目管理理，联营营合作方方投入全全部人财财物等资资源，施施工过程程以联营营合作方方为主体体进行施施工管理理。联营营合作方方向公司司交纳不不少于工工程总造造价3%的管理理费，工工程劳保保基金归归公司收收取。特特殊情况况需降低低上交管管理费标标准必须须报公司司领导研研究决定定。采用用该模式式需要公公司领导导集体研研究决定定，并有有一名领领导给予予书面担担保。二、切块块分包模模式：合合作方按按其

53、能力力和需要要承包部部分施工工任务，另一部部分由公公司自行行组织施施工。承承接项目目发生的的前期营营销费用用按各自自施工产产值比例例分摊。合作方方分承包包的工程程部分按按大包模模式规定定执行。三、股份份合作模模式：公公司与合合作方实实行项目目股份合合作制，双方派派出施工工管理人人员共同同组成联联合项目目经理部部，施工工所需的的财、物物及项目目盈利或或亏损按按股份比比例分配配。联营营合作项项目应大大力提倡倡采用股股份合作作模式。四、中介介咨询费费模式：合作方方只获取取中标工工程中介介咨询费费，比例例在合同同造价的的3%以内内（含营营销费用用），并并按业主主支付工工程款的的同等比比例支付付给合作作

54、方。工工程交给给公司组组织施工工管理，合作方方不再参参与项目目施工和和项目盈盈亏分配配。五、项目目合作采采用的模模式双方方可以方方协商，但最终终采用的的哪种模模式的决决定权由由公司决决定。第三章 项目目人员配配置及考考核管理理第六条整整体大包包、切块块分包合合作模式式，公司司需派出出项目经经理、质质量安全全员、材材料员、商务经经理、财财务代表表等主要要人员履履行总承承包管理理职能，其余人人员由联联营合作作方派出出，合作作方派出出人员接接受公司司现场代代表的技技术指导导、质量量安全监监控、商商务管控控、财务务资金掌掌控及对对业主方方的协调调管理。第七条公公司派出出的现场场代表，除项目目经理、质量

55、安安全员、材料员员常驻一一个项目目外，商商务人员员及财务务代表可可考虑实实行兼任任制度，商务人人员及财财务代表表可根据据实际情情况兼任任一到三三个（不不超过三三个）合合作分包包项目的的监管工工作（公公司管理理人员原原则上不不得兼任任）。管管理人员员的工资资发放标标准执行行公司相相关制度度，公司司派出人人员的工工资由公公司承担担。第八条公公司对派派驻联营营合作项项目的项项目管理理人员实实行目标标管理责责任制，明确过过程及最最终奖罚罚条款。责任状状的格式式和内容容公司将将另行制制定。第四章 联营合合作分包包协议签签订管理理第九条联联营合作作分包协协议书应应与主合合同同时时评审，并根据据评审结结果于

56、主主合同签签订前与与合作方方签订。第十条对对初次合合作的合合作方，合同签签订前至至少有一一名公司司领导熟熟悉并为为其进行行履约担担保。第十一条条合作方方需提供供履约保保函或履履约现金金担保。按合作作方分包包工程量量提供与与主合同同同等比比率的履履约保函函，如不不能提供供履约保保函则需需按提供供履约保保函金额额的100%-330%提提供现金金担保，并按公公司保证证业务制制度规定定支付全全额履约约保函手手续费。需要提提供农民民工工资资支付保保函等其其他保函函的工程程合作方方需提供供1000现金金担保，并支付付手续费费。第十二条条合作协协议应采采用公司司标准文文本。（标准文文本另印印发）第五章 采购

57、购、分包包及租赁赁合同签签订管理理第十三条条材料采采购、劳劳务分包包、专业业分包、垂直运运输设备备和周转转材料租租赁合同同，合同同额在550万元元以上，由公司司法务部提供供法律咨咨询服务务，以合合作方名名义签订订书面合合同，合合同签订订后报公公司商务务合约部部备案。第十四条条以合作作单位名名义签订订的合同同，在合合同中不不得冠以以中建五五局xxx项目部部，只能能出现合合作单位位名称。第十五条条需要以以公司名名义签订订在政府府部门备备案的相相关合同同，必须须经公司司相关部部门评审审同意，同时合合作方需需出具相相关的担担保手续续（包括括提供承承诺函、保函或或保证金金等），公司领领导同意意后方能能签

58、订。第十六条条需由公公司名义义签订的的材料、设备等等对外合合同，联联营合作作方需提提供风险险担保，担保方方式可用用联营方方的现金金、房产产、非与与公司合合作项目目的工程程款等，并出具具承诺书书；公司司相关部部门在此此基础上上进行合合同评审审，公司司领导同同意后方方能签订订对外合合同。第十七条条需以公公司名义义签订合合同的材材料、设设备，以以及非以以公司名名义签订订合同的的钢材、砼，材料料进场必必须由公公司指派派专员（或材料料员）验验收签字字，并以以确认量量作为申申请付款款和债务务确认的的依据，在对外外合同条条款中需需专款明明确。第六章 工程程履约管管理第十八条条联营合合作方在在项目开开工前应应

59、一次性性向公司司缴纳工工程总造造价0.5%工工程质量量安全保保证金，工程完完工后质质量安全全符合要要求后无无息返还还，对一一次交纳纳有因难难的，可可在施工工期间支支付工程程款时分分次扣取取；具体体交纳比比率由公公司主管管工程质质量安全全副总经经理提议议，公司司总经理理决定，并在联联营分包包协议书书明确规规定。第十九条条工程发发生重大大质量安安全事故故，被当当地政府府通报批批评的,除承担担事故处处理费外外，公司司按造价价2%扣信信誉损失失费；工工程发生生安全死死亡事故故，公司司按造价价2%扣安安全事故故损失费费，在工工程完工工支付尾尾款时扣扣清。第二十条条工程完完工办理理完财务务结算后后，公司司

60、退回合合作方履履约保函函和工资资支付保保函等，如缴纳纳现金保保证金，则于财财务结算算后2天内无无息返还还合作方方。第二十一一条在工工程施工工过程中中，公司司委派项项目经理理、材料料员需对对钢材、混泥土土严加监监管，防防范合作作方将材材料调运运其他项项目使用用。第七章 项项目印章章管理第二十二二条联营营合作工工程，公公司不予予刻制行行政和财财务印章章，不予予开立银银行帐户户。如因因实际情情况需要要刻制项项目行政政章，由由公司派派出项目目经理或或代表负负责保管管并建立立印章章使用登登记台帐帐，按按公司印印章使用用有关规规定严格格管理，公司办办公室负负责定期期监督检检查。工工程完工工后项目目经理或或