公司商务汇票管理办法

1、公司商业汇票管理办法第一章总则第一条为加强XX集团公司（以下简称集团公司）商业 汇票票据管理，提高票据资金使用效率，降低资金成本，防范资 金风险，根据中华人民共和国票据法、票据管理实施办法 等法律法规，以及XX集团公司票据管理办法（试行）等文 件，制定本办法。第二条 本办法所称票据是指子分公司（单位）签发和收取的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本办法所称票 据池指利用XX集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）金 融服务功能，与合作银行搭建的为XX集团及所属成员单位提供 商业汇票信息登记、委托管理、质押融资等综合金融服务的票 据管理平台。第三条集团公司票据管理应遵循以下原则:（一）依

2、法合规原则:子分公司（单位）应严格依照票据相关法律法规签发、取得和转让票据，遵循诚实信用的原则，具有真 实的交易关系和债权债务关系。（二）资金集中原则：将票据视同货币资金纳入XX集团资 金集中管控体系，使用票据池系统实现票据资金的集中管理和有 效使用，防范票据资金风险。（三）分级管理原则：公司组织协调票据资金运营、管理和 平衡，子分公司（单位）负责本单位及所属成员单位票据资金的 集中管理和运营。对经由出票行在承兑行签章处加盖汇票专用章后的银行承兑汇票，经审核、验收后及时办理票据入池托管。纸质银行承兑汇票付款期限自出票日起至到期日止，最长 不得超过6个月；电子银行承兑汇票付款期限自出票日起至到期

3、 日止，最长不得超过12个月。2.银行承兑汇票的取得(1)收到的银行承兑汇票必须是中国人民银行统一规定印制 的版面格式。(2)银行承兑汇票的记载事项必须符合票据法的有关规 定：表明银行承兑汇票的字样；无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。(3)银行承兑汇票的背书必须是连续的，即转让银行承兑汇 票的背书人与受让银行承兑汇票的被背书人在银行承兑汇票上的 签章依次前后衔接。(4)银行承兑汇票的被背书人名称必须与其背书印章单位名 称一致，银行承兑汇票大小写金额必须一致，纸质银行承兑汇票 的期限不得超过6个月，电子银行承兑汇票的期限不得超过12个 月，必须经出票银行加

4、盖汇票专用章，票面必须清晰、整洁。10(5)银行承兑汇票的背书必须工整、清晰，背书时必须用碳 素笔或蓝黑墨水钢笔在背书栏中准确填写，背书不得涂描、刮 擦。(6)银行承兑汇票背书印章必须清晰、完整，印章不得交叉、重叠，不得超出背书栏三分之一，背书使用的粘单印制必须 标准、规范，粘单粘接处的背书印章必须骑缝。(7)不得接收超出法定提示付款期限的银行承兑汇票。(8)银行承兑汇票的查询(复)子分公司(单位)对按上述要求进行审核无误的银行承兑 汇票必须交开户银行办理查询，验证汇票经济活动的真实性。银行承兑汇票的查询(复)单所记载的银行承兑汇票的金 额、票号必须与银行承兑汇票票面一致。在票据池系统里，xx

5、集团内部成员单位之间背书转让的 银行承兑汇票，除第一家收款单位须查询(复)以后办理票据入 池外，其他内部收款单位均不再查询。(9)子分公司(单位)应在收到银行承兑汇票查询查复书后 的当日或次日向合作银行开户网点办理票据入池托管。.银行承兑汇票的信息管理(1)公司及下属成员单位签发以及从公司外取得的银行承兑汇票，应于当日或次日将完整票据信息录入票据池系统及应收票 据台帐。(2)公司及下属成员单位通过票据池系统，从集团内部取得的银行承兑汇票，接收方应于当日或次日将完整票据信息录入应 收票据台帐。11(3)接收方在办理银行承兑汇票出池收到票据实物后，对已 录入信息进行相应核对。如有退票，在票据池系统

6、及应收票据台 帐中做相应处理。.银行承兑汇票的转让(1)银行承兑汇票转让应严格按照公司审批同意后的月度资 金预算执行。(2)公司内部成员单位之间转让银行承兑汇票，转让方应在 向合作银行发出票据转让指令后，指派票据专管人员携银行预留 印鉴章到合作银行办理票据背书。(3)银行承兑汇票背书转让给公司外部单位时，转让方应向合作银行发出票据出池指令，票据领取人需持单位证明或单位授 权委托书、身份证明、收据领取汇票。.银行承兑汇票的贴现(1)子公司月度资金预算内的银行承兑汇票贴现视本单位资 金状况自行安排。(2)子公司办理银行承兑汇票贴现前，按照货比三家、成 本最低的原则与贴现行进行协商后，将贴现额度、贴

7、现银行及 贴现率报公司财务管理部门同意并执行。(3)子公司办理银行承兑汇票贴现时，向贴现银行提交银行 承兑汇票贴现申请书、经背书的未到期的银行承兑汇票以及真实 有效的商品(劳务)交易增值税发票和交易合同复印件。(4)核对贴现利息，跟踪贴现资金到账。(5)对未能实现贴现的汇票在三个工作日内收回，并于当日 或次日向合作银行开户网点办理票据入池托管。12.银行承兑汇票的到期收款(1)由合作银行自动进行托收。(2)对超出付款期一个月的票据且无正当拒付理由的，子分 公司(单位)须行使追索权直至票款收到为止。.银行承兑汇票的兑付(1)每月初票据管理人员与银行核对当月到期票据金额和具 体日期，提前准备好备付

8、资金。(2)及时调度资金保证到期兑付。.银行承兑汇票的质押Q)子公司因业务需要质押银行承兑汇票的，须纳入月度资 金预算，经公司审批同意后方可执行。(2)质权人应随时关注质押的银行承兑汇票情况，及时办理 银行承兑汇票的到期收款。9银行承兑汇票的追索Q)银行承兑汇票的追索分为拒付追索和非拒付追索。拒付追索是指银行承兑汇票到期后被拒绝付款，持票人请 求出票人、背书人、保证人等付款的行为。非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人请求出票人、 背书人、保证人付款的行为：a.承兑人被依法宣告破产的；b.承兑人因死亡或逃匿的；c.承兑人因违法被责令终止业务活动的。(2)追索权的行使必须在票据法规定的期限内，并

9、且只有在获得拒绝证明后才能行使。13（二）商业承兑汇票.商业承兑汇票主要管理内容比照银行承兑汇票。下面只列 明与银行承兑汇票不同的管理内容与要求。.商业承兑汇票签发Q）子公司用商业承兑汇票支付款项，原则上，由子公司自 行签发，公司不予代签但可提供担保。各子公司在月度资金预算 中申报商票签发数，经公司财务管理部门审批后，报集团公司总 会计师、总经理、董事长审批后执行；需 xx集团有限公司 代为签发商票的分公司、二级单位，将本单位已查询完毕的银行 承兑汇票转让给公司财务管理部门，公司财务管理部门等额签发 商票（到期日晚于银票到期日）给各分公司（单位）用于对外支 付。银票不足的单位以货币交换商票。因

10、此节约的财务费用，由 公司财务管理部门在单位月度利润考核中予以体现。（2）各子分公司（单位）必须以经济业务合同的债务主体为 签票人，签发有真实贸易背景的商票，严禁以虚假合同及增值税 发票违规签发商票。.商业承兑汇票收取未经公司批准，各子公司（单位）不得收取公司以外单位商业 承兑汇票。除以下两种情况外，公司及子分公司（单位）不能收取公司 内部单位签发的商业承兑汇票。（1）与汇裕供应链公司、国贸公司、积微物联发生购销业 务，既有供应业务又有销售业务的互为顾客，国贸公司、积微物 联可收取顾客支付的出票人为啰团有限公司、砥团14攀枝花钢钢有限公司、 XX集团西昌钢钢有限公司的商业承兑汇票，且票面上除X

11、X以外的背书仅限这家企业出现。收取商 票时，需到签发单位办理查询无误后方可收取。(2)与公司下属同一子公司发生购销业务的，既有供应业务 又有销售业务的互为顾客，子公司可收取顾客支付的出票人为本 子公司的商业承兑汇票，且票面上除公司下属同一子公司以外的 背书仅限这家企业出现。(三)电子商业汇票.电子商业汇票的管理内容与要求比照纸质商业汇票，下面 只列明与纸质商业汇票不同的管理内容与要求。.电子商业，匚票签发(1)电子商业汇票付款期限自出票日起至到期日止，最长不 得超过1年。(2)银行票据系统显示电子银行承兑汇票或电子商业 章的字样。(3)出票人在电子商业汇票出票后交付收款人前，可办理票 据的未用

12、退回。.电子商业汇票的转让电子商业汇票转让须在银行票据系统里录入被背书人的开户 行行号及账号。.其他(1)电子商业汇票的数据电文格式和票据样式由中国人民银 行统T见定。15（2）电子商业汇票工作人员应妥善保管电子指令牌并定期维 护密码，严防泄露。第三条 子分公司（单位）使用票据池系统，按照经办、复核 二级授权模式对票据入库、背书转让、贴现、到期收款、质押等 票据行为进行操作。第四条票据管理人员执行定期换岗制度，即对票据经办和复 核人员实行定期或不定期轮换。第五条 空白商业承兑汇票与银行预留印鉴章应分别由不同 人员保管，不能存放在同一地点。签发商业承兑汇票时，由票据 保管人员负责填写，经财务主管

13、人员审核后，印鉴章保管人员加 盖单位印鉴章。签发的商业承兑汇票应比照银行承兑汇票的加编 密押方法对其加编密押。第六条票据管理人员每日与票据托管方盘点实物，做好盘点第七条 每日末，子分公司（单位）需向公司财务管理部门 上报应收票据明细表；每月末，有商业汇票融资业务的单位需向 公司财务管理部门上报应付票据明细表、商业汇票贴现统计表。16（四）预算控制原则：公司负责票据资金预算平衡和控制， 子分公司（单位）对所属成员单位实行票据资金预算控制。第二章组织机构与职责第四条 集团公司财务管理部门是票据管理的职能部门，其主 要职责：（一）负责公司票据管理相关制度的制定；（二）负责公司票据预算管理，维护票据资

14、金的安全规范运 营；（三）负责解冻子分公司（单位）票据背书、贴现、质押等 票据业务所需预算额度及票据池信用额度；（四）负责建立健全票据管理岗位责任制，明确岗位责任 制、权限，确保办理票据工作不相容岗位相互分离、制约和监 督；（五）负责对子分公司（单位）票据管理的执行情况进行指 导、监督检查和考核；（六）负责对公司票据管理中出现的重大问题提出意见。第五条 子分公司（单位）主要职责：（一）负责执行公司票据管理相关规定，承接公司票据管理 办法，制定本单位票据管理相关细则；（二）负责本单位及所属成员单位票据的运营和管理； （三）对本单位及所属成员单位收入和支出票据的真实性、合法性负责;（四）负责监督检

15、查所属成员单位的票据管理情况，严控票 据资金风险。第六条财务公司作为XX集团票据资金运营金融服务平 台，其主要职责是负责票据池系统的运行和维护，为成员单位提 供票据信息查询、支付、签发、贴现等金融服务。第三章票据收付管理第七条票据收付管理是指公司在子分公司（单位）依法合 规、自主运营、风险自担的总体原则基础上，对票据签发、取得 和使用进行管理。第八条子分公司（单位）应根据本单位实际情况及需求，在充分评估票据风险的基础上，合理制定本单位票据收取政策。第九条子分公司（单位）使用票据，应在公司下发的当月资金预算范围内执行。第十条 子公司应根据自身资金状况，结合经营采购需要,合理安排签票支付种类和规模

16、，并纳入月度资金预算管理。第四章票据池集中管理第十一条 票据池集中管理是指通过XX集团票据池系统与 合作银行票据系统直连，借助合作银行的网银系统和网点，对票 据实施集中，实现票据的信息集成和预算管控。第十二条 子分公司（单位）票据入池管理需在合作银行设 有银行账户。已在合作银行设有账户的单位可使用现有账户，没 有账户的，需开立票据账户，并按照XX集团公司资金集中管 理办法（试行）中银行账户管理的相关要求挂接XX集团资金集 中结算系统，实现票据回款的自动归集。第十三条 票据池集中管理覆盖至公司各个层级单位，并实 行分级管理。原则上，公司三级及以下单位不允许新设银行票据 账户，特殊情况需新设的，应

17、逐层上报至公司审核，由公司报鞍 钢集团审批。第十四条 子分公司（单位）取得实物票据后，应在收到票据查询查复书的当日或次日向合作银行开户网点办理票据入池托 管。原则上，票据办理入池前应在背书人签章位置加盖好银行预留 印鉴。子分公司（单位）应将入池票据全部信息影印留底。第十五条 子分公司（单位）办理实物票据入池托管与提F出池，由合作银行提供上门取送票业务，子分公司（单位）与合 作银行应建立相互间交接人员信息档案，以避免冒名顶替造成的 票据流失风险。子分公司（单位）与合作银行应将要取送的票据 装入票据箱封存，票据传递过程中不允许开箱，票据箱交接应在 摄像头监控范围内进行。特殊情况，合作银行无法提供或

18、不能及 时提供上门服务的，由子分公司（单位）自行至合作银行网点办 理票据入池、出池手续。合作银行对与子分公司（单位）交接后 的入池票据承担保管责任。第十六条 子分公司（单位）办理票据业务，应确保票据池系 统信息录入完整、准确，且与实物票据信息一致。第十七条XX集团内部成员单位之间背书转让、与合作银行或者财务公司办理票据贴现，业务处理在票据池系统内部进 行，不进行票据出池操作。第十八条 入池票据到期由合作银行自动进行托收，票据获 兑回款计入子分公司（单位）银行票据池签约账户，并即时、逐 笔、自动上收至财务公司资金集中账户。第十九条XX集团内部成员单位之间背书转让票据，最终由 异地成员单位办理出池

19、的，由合作银行通过EMS快递将票据邮寄 至异地成员单位当地合作银行网点办理出池手续。第二十条公司及子分公司（单位）与合作银行均应在遵守国家相关法律法规的前提下办理票据托管、提取、背书转让等票据池业务，子分公司（单位）如在上述业务办理过程中与合作银 行发生争议，应友好协商解决，若协商未果可提起诉讼。第二十条公司及子分公司（单位）与合作银行均应在遵守国家相关法律法规的前提下办理票据托管、提取、背书转让等票第五章票据预算管理第二十一条 票据预算管理是指以票据池集中管理为基础,以分级管理为手段，将子分公司（单位）签发、收取及使用的票 据纳入xx集团资金预算平衡，票据预算管理是公司资金预算管 理重要组成

20、部分。第二十二条 公司负责票据预算平衡。子分公司（单位）通 过资金集中结算系统预算模块，按照票据分类使用预算逐级报送 票据预算额度，公司财务管理部门负责对子分公司（单位）进行 预算额度解冻，子分公司（单位）负责对所属成员单位进行预算 额度解冻，实现公司票据的预算分级管理。同时，子分公司（单 位）需每月将票据分类使用预算纳入资金预算报送公司。第二十三条 每月公司按照子分公司（单位）报送的票据预 算情况进行综合预算平衡，经XX集团公司资金平衡会讨论通过 后下发子分公司（单位），子分公司（单位）按平衡后预算执行。第六章票据池融资管理第二十四条票据池融资管理是指公司及子分公司（单位） 通过票据池系统向

21、合作银行质押票据或缴存保证金产生票据池额 度，该融资额度可用于向合作银行办理银行承兑汇票、国内信用 证、保函、流动资金贷款等信贷业务，公司对票据池融资额度实 行预算、分级管理。第二十五条公司按照当月票据预算及XX集团解冻的票据 池额度为子分公司（单位）进行分配、解冻。子公司负责本单位 票据池额度的分配、管理和内部平衡互用，并为所属成员单位进 行额度解冻。子公司承担本单位及所属成员单位票据池额度互用 带来的风险。第二十六条 子公司应按照XX集团公司资金集中管理办 法（试行）筹融资管理相关规定办理票据池融资业务。第七章票据风险控制第二十七条 子分公司（单位）应于收到实物票据时对票据基本要素、背书情况等进行严格审核和查验，确保票据真实、合 法、有效。第二十八条 子分公司（单位）应建立票据风险处置预案， 有效防范、及时控制和化解本单位持有、签发的票据可能发生的 风险。第二十九条子分公司（单位）持有的票据发生丢失、损、承兑违约等情况，应立即启动风险处置预案，及时采取挂失 止付、申请公示催告、法律诉讼、追索等保全措施，确保经济利 益不受损害。第三十条 子分公司（单位）要注意防范过度签票带来的资 金风险，对资产负债率较高的所属成员单位，要优化资金结构、 细化资金安排，加大风险监控力度