黑龙江某集团财务管理办法

1、目 录财务篇差旅费报报销管理理办法第1页页费用报销销管理办办法第4页资金管理理制度第第8页资金预算算管理办办法第10页会计档案案管理办办法第112页发票使用用管理办办法第14页1.目的的为加强财财务管理理，严肃肃财经纪纪律，本本着保证证出差人人员工作作与生活活需要，并贯彻彻勤俭节节约的精精神，特特制定本本办法。2.范围围本办法适适用于集集团职能能部门及及各子公公司。3.职责责3.1集集团职能能部门及及各子公公司负责责因公外外出人员员的确认认，由主主管副总总裁按规规定要求求逐级审审批。3.2外外出人员员的费用用支出，由集团团财务部部门按照照规定标标准审核核报销。4.具体体规定4.1集集团职能能部

2、门及及各子公公司因公公外出人人员，在在公出期期间所支支出的费费用，要要本着勤勤俭节约约，杜绝绝浪费的的原则，严格按按以下规规定。4.2出出差乘坐坐车、船船、飞机机的等级级4.2.1集团董董事长、总裁可可以乘坐坐火车软软卧车、飞机头头等舱、轮船一一等舱位位以及其其他交通通工具，并按实实报销；4.2.2集团团总裁助助理以上上人员可可以乘坐坐飞机经经济舱、火车车软卧车车、轮船船二等舱舱位以及及其它交交通工具具，并按按实报销销；4.2.3集团职职能部门门经理及及子公司总总经理级级职务以以及一般般工作人人员可以以乘坐飞飞机经济济舱、火火车硬卧卧车、轮轮船三等等舱位以以及其它它交通工工具，并并按实报报销；

3、4.2.4机场建建设费、人身保保险费、订票手手续费等等随机、车、船船票一同同据实报报销。4.2.5出差目目的地乘乘坐火车车可直接接到达的的一律乘乘坐火车车，且连连续乘坐坐火车112小时时，给予予增加途途中补助助20元。低于112小时时的不享享受此项项补助，乘坐飞飞机者，不论舱舱位等级级和时间间长短，一律不不享受此此项补助助。4.2.6出差人人员原则则上不得得乘坐飞飞机，但但确因任任务紧急急或必须须随同集集团领导导同行的的必须经经集团总总裁批准准方可乘乘坐，并并按上述述4.2.1至4.2.4的标准准执行。4.3住住宿费标标准及开开支办法法4.3.1住宿费费按以下下标准执执行：项目职务住宿北京、上

4、上海、深圳天津、重重庆、各各计划单单列市及及各省会会城市其他地区区集团副总总裁以上上最高不得得超过6650元元400集团职能能部门经经理及子子公司总总经理以以上380340280其他工作作人员2401801504.3.2出差差住宿费费在规定定的限额额范围内内凭宿费费发票报报销，实实际住宿宿超过规规定的限限额标准准不予报报销。但但实际宿宿费标准准低于规规定标准准的，按按节约金金额的330%给给予宿费费节约奖奖励，对对于公出出寄宿而而不能取取得发票票的，可可按相应应住宿规规定标准准的500%给予予节约奖奖励。集集团明确确规定任任何人员员不允许许在所住住宾馆签签单消费费；两人人以上（同性）共同出出差

5、的不不得单开开房间，只能按按标准间间报销，报销人人数以此此类推。特殊情情况必须须经总裁裁签批。4.4交交通费开开支标准准4.4.1往返返机场、车站交交通费凭凭机场航航班及公公交车票票据实报报销；确确因任务务紧急，短期内内无法赶赶乘航班班车的，经主管管副总裁裁同意后后可报销销赶赴机机场出租租车票。工作人人员出差差期间每每日补助助交通费费20元，按出差差自然天天数减一一天计发发，不再再报销任任何交通通费用。总裁助助理以上上人员出出差期间间的交通通费用实实报实销销。4.4.2夜间间连续乘乘车时间间超过110个小小时的，可购同同席卧铺铺票；4.4.3出差差人员乘乘坐车、船均不不得报销销“音乐茶茶座”等

6、费用用；4.5生生活费补补助标准准4.5.1公司司副总裁裁以上领领导外出出期间因因工作需需要可据据实报销销招待费费用；其其他工作作人员必必须请示示主管副副总裁同同意后经经总裁签签字方可可报销。4.5.2工作人人员出差差生活费费补助标标准为每每人每天天补助330元人人民币。经济特特区每人人每天补补助500元。4.5.3工作人人员出差差伙食补补助不分分途中和和住勤，按出差差自然天天数减一一天计发发伙食补补助。4.5.4因公野野外作业业要根据据现场作作业时间间的长短短、难易易程度、食宿条条件的不不同采取取一事一一议，适适当给予予补助。4.6因因工作需需要，陪陪同有关关部门工工作人员员办案，办案期期间

7、的交交通费、日常生生活费用用（包括括餐费）经总裁裁同意并并批准后后方可报报销，同同时陪同同人员不不再享受受交通及及伙食补补助。4.7工工作人员员出差期期间，因因游览或或非工作作需要而而开支的的一切费费用，均均由个人人自理。乘出差差之便，未经集集团主管管领导批批准就近近回家省省亲办事事的，其其绕道的的车、船船费及生生活费由由个人自自理。享享受探亲亲待遇的的人员，只准乘乘坐火车车，且乘乘车时间间超过112小时时的允许许报销硬硬卧车票票，因路路途遥远远在转乘乘过程中中需要停停留一天天的，可可按一般般工作人人员的住住宿标准准报销。4.8集集团员工工的出差差费用超超过规定定标准的的，必须须报主管管副总裁

8、裁批准后后方可报报销。4.9对对参加行行业举办办的会议议及学习习班并由由会议主主办单位位统一安安排食、宿收取取的费用用，或经经集团总总裁批准准的专项项费用，可凭会会议通知知及专项项费用审审批单据据实报销销。不在在发放相相应的生生活补贴贴。4.100差旅费费预借的的审批及及报销办办法4.100.1实实行差旅旅费借支支的事前前审批和和事后核核销制度度，集团团职能部部门及子子公司工工作人员员因公外外出，若若需借支支差旅费费或报销销差旅费费，应旅旅行公出出借款审审批或事事后核销销手续。4.100.2工工作人员员需预借借差旅费费的，应应填写现现金借款款审批单单，预借借金额在在5000元以下下的，须须经部

9、门门负责人人签字。预借金金额在5500元元以上22,0000以下的的，须经经主管副副总裁批批准；22,0000以上的的必须经经总裁批批准。同同时各级级签字后后再经财财务总监监会签，财务部部方可办办理付款款手续。对借款款金额较较大的，必须提提前半日日通知财财务部，避免由由于资金金准备不不足给工工作带来来麻烦。4.100.3出出差人员员应在出出差返回回后5个个工作日日内填写写差旅费费报销单单并及时时报销，报销票票据必须须按照时时间顺序序分类粘粘贴。经经职能部部门经理理、子公司总总经理、主管副副总裁、财务总总监签字字，财务务部方可可给予报报销。财财务部对对报销完完毕的业业务必须须向当事事人提供供报销

10、回回执，以以备日后后查找。对拖欠欠借款者者，财务务部直接接从其本本人工资资中扣抵抵。对故故意拖欠欠不报账账人员，财务部部有权加加收资金金占用费费，情节节严重者者则给予予罚款。年度终终了，个个人借款款除购置置大宗材材料、物物资、设设备等无无法报账账的以外外，一律律如数退退回。4.111集团内内部员工工在财务务部挂账账前款未未清者，不得再再次预借借差旅费费。1.目的的为了加强强集团经经营成本本的管理理，规范范费用报报销行为为，增强强开支的的合理性性，提高高经营效效益，特特制定本本办法。2.应用用范围本办法适适用于集集团职能能部门及及各子公公司。3.职责责3.1集集团职能能部门及及各子公公司日常常经

11、营所所需各项项费用的的确认，由主管管副总裁裁按规定定要求逐逐级审批批。3.2集集团职能能部门及及各子公公司费用用支付的的核算，由集团团财务部部门按照照规定标标准审核核报销，对违反反本规定定的支出出项目有有权拒绝绝报销。4.具体体规定4.1本本办法规规定的费费用包括括集团日日常经营营以及其其他日常常管理需需要而发发生的各各种费用用。4.2对对年初设设定限额额指标项项目的各各项支出出，必须须在指标标范围内内使用。4.3差差旅费标标准按差旅费费报销管管理办法法执行行。4.4业业务招待待费标准准。业务务招待费费是集团团因经营营业务需需要而发发生的餐餐费、礼礼品费等等，应本本着必要要、合理理、节约约的原

12、则则从严掌掌握。所所有招待待费用的的开支必必须严格格控制在在年度核核定的指指标限额额内，经经子公司总总经理、主管副副总裁、总裁及及财务总总监签字字方可报报销。对对超出年年度核定定指标的的，必须须在取得得总裁增增批指标标后方可可报销。4.5邮邮电费标标准。因因开展业业务及移移动办公公而使用用的固定定电话、移动电电话、租租用专线线等通讯讯工具的的费用均均应纳入入邮电费费支出。因开展展业务及及移动办办公过程程中发生生的有关关通讯费费用须经经集团主主管副总总裁、财财务总监监签字方方可报销销，并按按如下标标准执行行。4.5.1通讯讯费用标标准（元元/年/人）标准职务限额标准准集团副总总裁以上上人员（包括

13、住住宅电话话）按实报销销集团总裁裁助理以以上人员员按实报销销集团职能能部门经经理及子子公司总总经理25000集团职能能部门经经理助理理及子公公司副总总经理15000集团职能能部门业业务主管管及人力力资源部部确定的的特殊人人员适当考虑虑4.5.1.1确因因开展业业务而超超限额费费用的，须经集集团主管管副总裁裁特殊批批准。年年报销金金额超过过30000元的的，必须须经集团团总裁批批准。除除集团总总裁助理理以上人人员以外外，通讯讯费用每每半年按按规定标标准报销销一次，既每年年的六月月末和十十二月末末，过期期不候。4.5.1.2手机机费用的的报销，一律在在限额内内现金报报销。不不办理托托收。具具体人员

14、员享受标标准由总总裁办与与人力资资源部门门提供。4.5.1.3特殊殊人员是是考虑到到工作的的特殊性性，常常常处于被被动呼叫叫，财务务部则根根据集团团人力资资源部提提供的名名单在规规定的范范围内报报销，报报销时间间按4.5.1.11条执行行。4.5.2凡是享享受通讯讯费补贴贴的工作作人员，使用的的通讯工工具必须须在集团团总裁办办注册登登记，移移动电话话要保证证在早88：000时-晚晚22：00时时之前待待机，如如月份内内关机状状态累计计三次者者或由于于欠费等等原因影影响工作作的，总总裁办将将追究其其责任，财务部部同时停停止报销销。4.6 行政杂杂项费用用支出标标准。包包括办公公费、公公杂费、水电

15、费费、邮电电费、交交通费、宣传费费、修理理费、印印刷费、车辆费费、公证证费、咨咨询费、租赁费费、财产产保险费费等。费费用支出出额在2200元元以下的的由职能能部门经经理、子子公司总经经理签字字、财务务部业务务主管签签字既可可报销，超过2200元元-20000元元的须经经集团主主管副总总裁、财财务总监监签字报报销，220000元以上上的必须须经集团团总裁签签字，否否则财务务部不得得报销。总裁办办、审计计部、财财务部将将联合不不定期对对报销的的费用情情况进行行抽查，发现化化整为零零变相报报销的，集团将将对其进进行严肃肃处理。4.7费费用报销销实行归归口管理理。总裁裁办负责责办公用用品以及及报刊费费

16、、印刷刷费、水水电费、电子通通讯费、车辆运运营费、资料费费、广告告费、门门前三包包、装修修费、房房屋维修修费、董董事会费费等的采采购和报报销工作作。人力力资源部部负责培培训费、职工教教育经费费的使用用及报销销工作。财务部部负责审审计费、财务费费用的管管理和报报销工作作。4.8 加强交交通道桥桥收费票票据的管管理，报报销人必必须按要要求填写写道桥报报销审批批单，标标明行车车路线，票据粘粘贴要整整齐。驾驾驶人员员因违章章而被罚罚没的票票据不得得报销。4.9严严格车用用油料的的管理，车辆用用油必须须凭出车车记录报报销。驾驾驶人员员要认真真登记出出车记录录单，记记录单须须载明出出车时间间、往返返路程等

17、等相关数数据，往往返路程程所耗油油料应与与购油发发票接近近，否则则，财务务部拒绝绝报销。4.100加强办办公电话话的管理理，集团团楼内通通讯必须须使用内内部电话话，不得得私话公公打。总总裁办将将不定期期抽查集集团职能能部门的的通话记记录，一一经发现现严肃处处理。4.111对于工工程中发发生的生生产经营营成本、费用、大宗机机物料等等支出，必须事事先作出出合理的的工程预预算以及及工程款款项支付付进度表表，经集集团总裁裁办公会会研究通通过，总总裁、主主管副总总裁、子子公司总总经理、预算员员、计划划员签字字后，送送财务部部备案。财务总总监必须须在该预预算计划划总价的的50%范围内内严格控控制使用用，同

18、时时财务部部要及时时向总裁裁报送工工程款项项支付进进度表。4.122直接用用于工程程开发项项目的前前期费支支出，包包括土地地开发费费、房屋屋开发费费、配套套设施开开发费、代建工工程开发发费等，所支出出的款项项必须经经集团总总裁签字字方可到到财务部部办理支支款手续续。4.133直接用用于工程程建筑项项目的工工程支出出，包括括工程用用大宗原原材料费费用、人人工费、机械使使用费、其他直直接费用用、施工工间接费费用等，支出款款项在55万元以以内的，经子公公司总经经理、主主管副总总裁签字字，财务务总监在在计划预预算内审审批后，方可到到财务部部办理借借款手续续。支出出金额在在5万元以以上的必必须经集集团总

19、裁裁签字。4.144对于工工程开发发性支出出的款项项要求在在取得正正规发票票五日内内到财务务部报销销，报销销发票必必须严格格按照第第十一条条、第十十二条的的规定由由经办人人签字，经子公公司总经经理、主主管副总总裁、总总裁、财财务总监监签字，财务部部才给予予报销。4.155对于工工程建筑筑所需采采购的原原材料发发票，包包括砖、瓦、砂砂、石、水泥等等，必须须凭工程程材料入入库验收收单报销销，入库库单项目目要填列列齐全，经办员员、保管管员必须须签字。发货票票必须按按上述规规定，经经子公司总总经理、主管副副总裁、总裁、财务总总监签字字，财务务才给予予报销。4.166费用报报销流程程如下：4.166.1

20、经办办人员签签字，对对于固定定资产、库存物物资等方方面的业业务必须须附有入入库单。4.166.2必须须经过本本部门、本公司司总经理理签字。4.166.3根据据上述有有关规定定取得主主管副总总裁的批批准。4.166.4取得得总裁的的批准。4.166.5取得得财务总总监的审审批。4.166.6所有有签字的的领导必必须签署署名字的的全称，必须注注名明签签字日期期。4.166.7经办办人员在在完成以以上签字字后，持持报销凭凭据到集集团财务务部各自自主办会会计办理理报销业业务。4.166.8办会会计应在在最短时时间内编编制好相相应的会会计凭证证，交给给复核会会计复核核，复核核会计复复核无误误后，再再转交

21、给给出纳人人员付款款，坚决决杜绝出出纳人员员在没有有取得相相应的付付款凭证证就依照照原始凭凭证付款款，一经经发现按按违反财财经纪律律处理。1.目的的为了加强强集团经经营管理理，防范范经营风风险，提提高资金金使用效效率，特特制定本本办法。2.应用用范围适用于集集团职能能部门及及各子公公司。3.职责责3.1集集团总部部各管理理部门及及集团所所属各子子公司负负责本部部门大宗宗采购和和资金安安排计划划，由主主管副总总裁按规规定要求求逐级审审批。3.2集集团总部部各管理理部门及及集团所所属各子子公司大大宗采购购和资金金安排计计划，由由集团财财务部门门严格按按照审批批计划审审核报销销，对违违反本规规定的支

22、支出项目目有权拒拒绝报销销。4.具体体规定4.1财财务印鉴鉴保管制制度4.1.1集团团财务部部是集团团及所属属子公司的的会计核核算中心心，必须须严格执执行财务务印鉴二二章分管管并用制制，即财财务专用用章由财财务主管管或总复复核人负负责保管管，法人人名章由由出纳人人员负责责保管。财务人人员在印印章使用用前须认认真复核核资金支支付审批批是否符符合集团团规定的的审批程程序，审审核无误误后方可可盖章。4.1.2财务部部必须建建立财务务印鉴使使用登记记簿，对对除上述述正常经经营资金金支付业业务范围围以外用用章，使使用前须须由印章章保管人人员认真真登记，并随同同用章人人员取得得主管副副总裁的的签字，方可加

23、加盖财务务印鉴。对于以以集团或或子公司名名义提供供担保或或司法鉴鉴定等专专用章，必须取取得总裁裁签字。4.2资资金审批批制度4.2.1财务务部库存存现金的的储备，必须严严格按照照现金金管理条条例规规定的范范围和支支付的标标准执行行。4.2.2集团团及所属属子公司经经营性费费用支出出的审批批权限规规定如下下：4.2.2.1属于于日常经经营性必必须支付付的固定定费用，如水电电费、邮邮电通讯讯费、租租赁费等等，由主主管经办办人员、子公司总总经理签签字，财财务总监监批准即即可到财财务部办办理付款款手续。4.2.2.2对于日日常经营营性开支支的费用用，额度度在2000元以以下的，由经办办人员签签字，集集

24、团职能能部门经经理或子子公司总总经理签签字，财财务部经经理签字字，即可可到财务务部办理理付款（不包括括招待费费、出租租车费）。额度度超过2200元元以上的的须经主主管副总总裁和财财务总监监签字。额度超超过20000元元以上的的必须总总裁签字字。4.2.2.3招待待费用必必须经集集团职能能部门经经理、子子公司总总经理、主管副副总裁、总裁的的批准方方可到财财务部办办理付款款。4.2.2.4对于于200000元元以上的的支出，资金使使用部门门必须编编制出支支出预算算，包括括工程预预算，经经总裁办办公会批批准，由由财务部部在预算算范围内内控制执执行。4.3属属于日常常资本性性支出的的审批权权限4.3.

25、1固定资资产的购购置：集集团各职职能部门门及所属属子公司司年初必必须编制制购置计计划，经经总裁办办公会批批准，由由财务部部按计划划控制使使用。购购置金额额在1000000元以下下的，须须由子公司经经理、主主管副总总裁签字字，超过过100000元元以上的的须由总总裁签字字，方可可到财务务部办理理付款手手续。报报销时，财务部部要根据据部门固固定资产产验收单单，建立立相应的的固定资资产管理理卡片，并负责责定期盘盘点。4.3.2对外投投资：无无论投资资额度大大小，必必须经董董事会批批准，主主管部门门提出可可行性分分析报告告，经专专家论讨讨确定投投资额，签定投投资协议议，取得得合同及及法律文文书，经经主

26、管副副总裁、总裁、董事长长签字后后方可到到财力部部办理付付款手续续。4.4集集团所属属公司不不得擅自自对外拆拆出资金金，不得得擅自向向外拆入入资金，不得擅擅自对外外提供担担保抵押押等一切切与本公公司无关关的经济济事务。4.5集集团内部部资金调调拔，无无论额度度大小，必须经经总裁签签字，财财务部方方可办理理。1.目的的为了加强强集团公公司日常常各项经经营费用用资金的的预算管管理，便便于财务务部门统统筹安排排，灵活活调配、运用好好资金，使其充充分发挥挥经济效效用，通通过实行行预算管管理达到到降低经经营成本本，强化化增收节节支，完完善内部部核算机机制，提提高公司司经济效效益的目目的。集集团所属属各子

27、公公司，除除应按年年度编制制资金预预算计划划外，还还应逐月月编制资资金预计计收、支支平衡表表，以保保证运营营资金得得到合理理安排。财务资金金既指库库存现金金、银行行存款及及随时可可以变现现的有价价证券，这部分分资金是是维系企企业正常常运营的的基础。因此，为保证证运营资资金的有有序管理理，特制制定本办办法。2.应用用范围适用于集集团职能能部门及及各子公公司。3.职责责3.1集集团职能能部门及及各子公公司负责责本部门门资金预预算计划划制定，由主管管副总裁裁按规定定要求逐逐级审批批。3.2集集团职能能部门及及各子公公司资金金预算计计划，由由集团财财务部门门严格按按照审批批计划审审核报销销，对违违反本

28、规规定的支支出项目目有权拒拒绝报销销。4.具体体规定4.1集集团各子子公司应应结合本本公司实实际情况况编制完完成年度度经营预预算管理理计划书书，并在在此基础础上，于于每月228日之之前，编编制完成成次月资资金收、支预算算表，逐逐月上报报集团计计财部分分管会计计一份，集团财财务总监监一份，主管副副总裁一一份。财财务总监监分析汇汇总后上上报总裁裁。4.2集集团计财财部应于于每月330日前前编制完完成次月月资金来来源与运运用预算算汇总表表，并于于次月33日前，编制完完成各子子公司上上月实际际与预算算资金来来源与运运用分析析表及汇汇总表。分别报报送子公公司经理理、集团团财务总总监、主主管副总总裁。财财

29、务总监监分析汇汇总后上上报总裁裁。4.3各各子公司司的收入入计划（预算）依据本本公司销销售条件件、劳务务合同、收费协协议以及及收款期期限等，预计可可收（兑兑）金额额编制。4.4各各子公司司的资本本性支出出、原材材料、工工程劳务务、商品品采购支支出计划划（预算算）依据据本公司司购置合合同及工工程进度度、供货货时间等等，预计计资金支支出计划划。4.5各各子公司司经常费费用的支支出，包包括销售售费用、管理费费用、财财务费用用依据以以往实际际发生额额，结合合本年度度预算合合理编制制。4.6月月份资金金预算计计划未列列的支出出项目，超支金金额在1100000元以以内的，须经主主管副总总裁批准准，并加加情

30、况说说明。金金额超过过100000元的的必须经经总裁批批准。否否则计财财部不予予报销。4.7对对于超出出预算计计划的说说明，要要求注明明超支的的原因，预计今今后费用用增长幅幅度，提提出具体体消化的的措施。4.8由由于业务务范围扩扩大和缩缩小，经经董事会会同意可可根据实实际情况况调整年年度预算算计划或或月份资资金使用用计划。1.目的的为了加强强集团财财务会计计档案的的科学管管理，统统一会计计档案工工作制度度，更好好地为集集团经济济业务核核算服务务，以保保证财务务核算资资料的安安全完整整，特制制定本办办法。2.应用用范围本制度适适用于集集团各职职能部门门及各子子公司。3.职责责3.1集集团财务务部

31、负责责集团总总部及集集团所属属各子公公司财务务核算档档案的使使用与保保管工作作，必须须保证财财务档案案的安全全完整。3.2 因保管管需要，财务部部需定期期将财务务档案移移交总裁裁办档案案室，档档案室要要保证财财务档案案的安全全，并随随时保证证财务部部门的查查询语调调档。4.具体体规定4.1会会计档案案是指会会计凭证证、会计计账簿和和会计报报表的会会计核算算专业资资料，它它是记录录和反映映经济核核算业务务的重要要史料和和依据。集团财财务部负负责建立立和健全全会计档档案的立立卷、归归档、保保管、调调阅和销销毁等管管理工作作。4.2集集团财务务部各子子公司财财务会计计人员对对本公司司的财务务核算资资

32、料，必必须按照照会计归归档的要要求，负负责整理理立卷或或装订成成册。当当年的会会计档案案，在会会计年度度终了，可暂由由低柜架架摆放，超过一一年以上上的会计计档案应应存放到到高柜架架摆放。三年以以上的会会计档案案，全部部移交到到集团总总裁办的的档案库库保管，并办理理规定的的交接手手续。4.3档档案部门门对接收收保管的的会计档档案，必必须认真真负责保保管，原原则上应应当保持持原卷册册的装订订，个别别需要拆拆封重新新整理的的，应当当会同原原财务会会计部门门和经办办人共同同拆封整整理，以以分清责责任。档档案管理理人员必必须对所所管档案案进行科科学管理理，做到到妥善保保管、存存放有序序、查找找方便，同时

33、严严格执行行安全和和保密制制度，不不得随意意堆放，严防毁毁损、散散失和泄泄密。4.4会会计档案案应为本本单位积积极提供供利用，向外单单位提供供利用时时，档案案原件原原则上不不得借出出，如有有特殊需需要，必必须经上上级主管管批准，但不得得拆散原原卷册，由财务务部门派派专人携携带随同同办理，借出档档案必须须在当日日归还，次日再再借。4.5各各种会计计档案的的保管期期限，根根据起特特点，分分为永久久、定期期二类。定期保保管期限限分为33年、55年、110年、15年年、255年5种种。保管管期限从从会计年年度终了了后的第第一天算算起。4.6会会计档案案保管期期满，需需要销毁毁时，由由本单位位会计档档案部门门提出销销毁意见见，编造造会计档档案销毁毁清册，并报集集团董事事会同意意后方可可实施销销毁。4.7监监销人在在销毁会会计档案案以前，应当认认真进行行清点核核对，销销毁后，在销毁毁清册上上签字盖盖章，并并将销毁毁情况向向集团董董事会报报告。4.8会会计档案案保管期期限规定定如下：4.8.1会计计凭证：原始凭凭证、记记账凭证证和汇总总凭证保保管期限限15年年；其中中涉及外外事的会会计凭证证永久保保存。4.8.2银行行存款余余额调节节表保管管期限33年。4.8.3会计计账簿：日记账账、明细细账、总总账辅助助账簿保保管期限限15年年；其中中固定资资产报废废清理后后保存55年，涉涉及外