九江金属冶炼厂-会计报表附注

1、九江有色金属冶冶炼厂会计报表附注2002年度一、公司的基本本情况注：1、首次发行股股票公司应简简述公司历史史沿革、改制制情况、行业业性质、经营营范围、主要要产品或提供供的劳务，公公司的基本组组织架构等公公司的有关资资料。公司在在报告期间内内因收购、出出售资产或吸吸收合并等引引起公司重大大资产或主营营业务发生变变更的，应予予以说明。设立股份有限公公司运行不足足三年的首次次发行股票公公司，应说明明编制股份公公司设立以前前报告期内各各年份财务报报表会计主体体及其确定方方法。2、已上市公司司再筹资和披披露定期报告告时至少应简简述公司历史史沿革、所处处行业、经营营范围、主要要产品或提供供的劳务等。公公司

2、在报告期期间内因收购购、出售资产产或吸收合并并等引起公司司主营业务发发生变更的，应应予以说明。二、会计政策、会会计估计和合合并财务报表表的编制方法法1、公司目前执执行的会计准准则和会计制制度：本公司执行企企业会计制度度。说明：首次发行行股票公司为为股份有限公公司运行不足足三年的，应应说明公司原原来执行的会会计准则和会会计制度，并并说明按本规规定要求提供供的公司设立立前的财务报报表是如何按按目前执行的的会计准则和和会计制度进进行调整的。2、会计年度：本公司以公历11月1日至112月31日日为一个会计计年度。3、记帐本位币币以人民币作为记记帐本位币。 4、记帐基础和和计价原则：本公司的记帐基基础为

3、权责发发生制，资产产的计价原则则遵循历史成成本原则 。5、外币业务折折算方法：外币业务按发生生当日中国人人民银行公布布的市场汇价价中间价折合合为人民币记记帐，期末将将涉及非本位位币的货币资资金、债权债债务科目余额额按中国人民民银行公布的的市场汇价中中间价美元（11： ）、港币（11： ）、日元（11： ）进进行调整，调调整金额除与与购建固定资资产相关的予予以资本化外外，其余计入入当期财务费费用。6、外币会计报报表的折算方方法：外币会计报表所所有资产、负负债项目均按按期末的市场场汇率折算为为人民币，所所有者权益类类项目除“未分配利润润”项目外，均均按发生时的的市场汇率折折算为人民币币，“未分配利

4、润润”项目以折算算后的利润分分配表该项目目的数额列示示，折算后资资产项目与负负债和所有者者权益项目合合计数的差额额计入外币报报表折算差额额，在“未分配利润润”项目后单独独列示。损益益表所有项目目与利润分配配表中有关反反映发生额的的项目按当期期平均汇率折折算，平均汇汇率根据当期期期初、期末末市场汇率计计算确定。7、现金等价物物的确定标准准：现金等价物是指指本公司持有有的期限短（小小于三个月），流流动性强，易易于转换为已已知金额现金金，价值变动动风险很小的的投资。8、短期投资核核算方法：（1）本公司短短期投资按实实际支付的价价款扣除其中中包含的已宣宣告尚未发放放的现金股利利或已到期尚尚未领取的债债

5、券利息后的的余额作为实实际成本计价价，其持有期期间所获得的的现金股利或或利息，除取取得时已记入入应收项目的的现金股利或或利息外，实实际收到时冲冲减短期投资资成本，短期期投资处置时时所收到的价价款与其账面面价值的差额额计入当期投投资损益。（2）期末短期期投资采用成成本与市价孰孰低法计价，按按期末市价低低于成本的金金额单项计提提短期投资跌跌价准备。9、坏帐核算方方法：（1）坏帐的确确认标准：因因债务人破产产或死亡，以以其破产财产产或遗产清偿偿后仍无法收收回的款项；或债务人逾逾期未履行偿偿债义务，而而且具有明显显特征表明无无法收回的款款项。（2）本公司坏坏帐损失的核核算采用备抵抵法，按应收收账款余额

6、百百分比法（或或账龄分析法法）计提坏帐帐准备，计提提比例为 。10、存货核算算方法：（1）存货的分分类：本公司司存货主要包包括原材料、委委托加工材料料、低值易耗耗品、包装物物、产成品、自自制半成品和和在产品等（制制造业存货）；商品、材料料物资、低值值易耗品、包包装物等（商商品流通企业业存货）。（2）存货数量量盘存采用永永续盘存制度度，存货的取取得采用实际际成本计价，发发出存货采用用移动加权平平均方法计价价。（3）低值易耗耗品和包装物物的摊销采用用五五方法。（4）存货期末末计价采用成成本与可变现现净值孰低法法，期末对存存货采用单项项比较法按可可变现净值低低于历史成本本的金额计提提存货跌价准准备。

7、11、长期投资资核算方法：（1）长期股权权投资A、本公司对长长期股权投资资，按投资时时实际支付的的价款或确定定的价值记帐帐。B、本公司对其其他单位的投投资占该单位位有表决权资资本总额的220%以下或或虽占该单位位有表决权资资本总额的220%或200%以上，但但不具有重大大影响的，采采用成本法核核算；对其他他单位的投资资占该单位有有表决权资本本总额的200%或20%以上，或虽虽投资不足220%但具有有重大影响的的，采用权益益法核算；对对其他单位的的投资占该单单位有表决权权资本总额的的50%以上上或拥有实际际控制权时，采采用权益法核核算并合并会会计报表。C、股权投资差差额的摊销方方法：股权投投资差

8、额在年年度终了分期期平均摊销，计计入损益。股股权投资差额额的摊销期限限，合同规定定了投资期限限的，按投资资期限摊销；没有规定投投资期限的，借借方差额一般般按不超过110年的期限限摊销，贷方方差额一般按按不低于100年的期限摊摊销。（2）长期债权权投资：长期期债权投资，按按实际支付的的价款扣除其其中包含的已已到期尚未领领取的债券利利息后的余额额作为实际成成本记帐，并并按权责发生生制原则计算算应计利息。债债券投资的溢溢价（或折价价）在每期计计提利息时按按直线法分期期摊销。 （3）长长期投资减值值准备：公司司对被投资单单位由于市价价持续下跌或或经营状况恶恶化等原因导导致其可收回回金额低于长长期投资帐

9、面面价值的，按按可收回金额额低于长期投投资帐面价值值的差额单项项计提长期投投资减值准备备，预计的长长期投资减值值损失列入当当年度损益。12、委托贷款款核算方法：（1）委托贷款款的计价：本本公司的委托托贷款按实际际成本计价，视视同短期投资资或长期债权权投资进行核核算。（2）委托贷款款的利息确认认方法：本公公司对委托贷贷款按期计提提利息，计入入损益；按期期计提的利息息到付息期不不能收回的，停停止计提利息息，并冲回原原已计提的利利息。（3）委托贷款款减值准备：本公司于期期末或年度终终了，对委托托贷款本息进进行检查，对对可收回金额额低于委托贷贷款本息的差差额按单项计计提减值准备备。在资产负负债表上，委

10、委托贷款本金金和应收利息息减去计提的的减值准备后后的净额，并并入短期投资资或长期债权权投资项目。13、固定资产产计价和折旧旧方法：固定资产标标准：使用年年限在一年以以上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具以及及其他与生产产经营有关的的设备、器具具、工具等作作为固定资产产；不属于生生产经营主要要设备的物品品，单位价值值在20000元以上，并并且使用年限限在二年以上上的也作为固固定资产。固定资产的的分类：本公司的固定资资产按经济用用途和使用情情况等综合分分类为：生产产经营用固定定资产；非生生产经营用固固定资产；租租出固定资产产；不需用固固定资产；未未使用固定资资产；土地；融资租入固固定资产等

11、。有有房屋建筑物物、运输设备备、机器设备备、办公设备备、其他等。固定资产的的计价：A、外购的固定定资产的成本本包括买价、增增值税、进口口关税等相关关税费，以及及为使固定资资产达到预定定可使用状态态前所发生的的可直接归属属于该资产的的其他支出，如如场地整理费费、运输费、装装卸费、安装装费和专业人人员服务费等等。如果以一笔款项项购入多项没没有单独标价价的固定资产产，按各项固固定资产公允允价值的比例例对总成本进进行分配，分分别确定各项项固定资产的的入账价值。B、 自行建造造的固定资产产，按建造该该项资产达到到预定可使用用状态前所发发生的必要支支出，作为入入账价值。C、融资租入的的固定资产,其入账价值

12、值按企业会会计准则租赁的规规定确定。D、 非货币性性交易中取得得的固定资产产，其入账价价值按企业业会计准则非货币性性交易的规规定确定。E、投资者投入入的固定资产产，按投资各各方确认的价价值，作为入入账价值。F、 债务重组组中取得的固固定资产，其其入账价值按按企业会计计准则债务重组组的规定确确定。G、接受捐赠的的固定资产，按按以下规定确确定其入账价价值：（1）捐赠方提提供了有关凭凭据的，按凭凭据上标明的的金额加上应应当支付的相相关税费，作作为入账价值值；（2）捐赠方没没有提供有关关凭据的，按按以下顺序确确定其入账价价值：同类或类似固固定资产存在在活跃市场的的，按同类或或类似固定资资产的市场价价格

13、估计的金金额，加上应应当支付的相相关税费，作作为入账价值值；同类或类似固固定资产不存存在活跃市场场的，按接受受捐赠的固定定资产的预计计未来现金流流量现值，作作为入账价值值。如接受捐赠的系系旧的固定资资产，按依据据上述方法确确定的新固定定资产价值，减减去按该项资资产的新旧程程度估计的价价值损耗后的的余额，作为为入账价值。H、盘盈的固定定资产，按以以下规定确定定其入账价值值：（1）同类或类类似固定资产产存在活跃市市场的，按同同类或类似固固定资产的市市场价格，减减去按该项资资产的新旧程程度估计的价价值损耗后的的余额，作为为入账价值。（2）同类或类类似固定资产产不存在活跃跃市场的，按按该项固定资资产的

14、预计未未来现金流量量现值，作为为入账价值。I、在原有固定定资产的基础础上进行改建建、扩建的，按按原固定资产产的账面价值值，加上由于于改建、扩建建而使该项资资产达到预定定可使用状态态前发生的支支出，减改建建、扩建过程程中发生的变变价收入计价价。 固定资产产折旧采用直直线法。各类类固定资产的的估计经济使使用年限、预预计净残值率率和年折旧率率如下：资产类别使用年限净残值率年折旧率房屋建筑物10-35年0%10%-2.886%机器设备9-12年0%11.11%-8.33%运输工具10年0%10%办公设备5年0%20% 固定资产产减值准备年度终了，如果果由于市价持持续下跌，或或技术陈旧、损损坏、长期闲闲

15、置等原因导导致固定资产产可收回金额额低于帐面价价值的，本公公司按其可收收回金额低于于帐面价值的的差额单项计计提固定资产产减值准备。当当出现下列情情况之一时，全全额计提固定定资产减值准准备：A、长期闲置不不用，在可预预见的未来不不会再使用，而而且已无转让让价值的固定定资产；B、由于技术进进步等原因，已已不可使用的的固定资产；C、已遭毁损，已已致于不再具具有使用价值值和转让价值值的固定资产产；D、虽然固定资资产尚可使用用，但使用后后产生大量不不合格产品的的固定资产；E、其他实质上上已不能再给给公司带来经经济利益的固固定资产。如果有迹象表明明以前期间据据以计提固定定资产减值的的各种因素发发生变化，使

16、使得固定资产产可收回金额额大于其账面面价值，则以以前期间已计计提的减值损损失应当转回回，但转回的的金额不应超超过原已计提提的固定资产产减值准备。14在建工程程核算方法：（1）在建工程程结转为固定定资产的时点点：在建工程按实际际成本计价，按按实施方式的的不同，分为为自营工程和和出包工程进进行核算。工工程在建造过过程中实际发发生的全部支支出及达到预预定可使用状状态前发生的的工程借款利利息计入在建建固定资产的的成本。利息息资本化金额额系根据至当当期末止购建建固定资产累累计支出按月月加权平均数数与资本化率率（即专门借借款的按月加加权平均利率率）计算得出出。在建工程程于工程竣工工并交付使用用时或工程达达

17、到预定可使使用状态时转转入固定资产产。预定的可可使用状态具具体可从以下下几个方面进进行判断：A、固定资产的的实体建造(包括安装)工作已经全全部完成或者者实质上已经经完成；B、所购建的固固定资产与设设计要求或合合同要求相符符或基本相符符，即使有极极个别与设计计或合同要求求不相符的地地方，也不影影响其正常使使用；C、继续发生在在所购建固定定资产上的支支出金额很少少或几乎不再再发生。如果所购建固定定资产需要试试生产或试运运行，则在试试生产结果表表明资产能够够正常生产出出合格产品时时，或试运行行结果表明能能够正常运转转或营业时，就就应当认为资资产已经达到到预定可使用用状态。（2）在建工程程减值准备年度

18、终了，如果果有证据表明明在建工程已已经发生减值值，按减值额额单项计提在在建工程减值值准备。存在在下列一项或或若干情况时时，计提在建建工程减值准准备：A、长期停建并并且预计在未未来3年内不不会重新开工工的在建工程程；B、所建项目无无论在性能上上，还是在技技术上已经落落后，并且给给公司带来的的经济利益具具有重大不确确定性；C、其他足以证证明在建工程程已经发生减减值的情形。15、借款费用用的会计处理理方法：（1）借款费用用资本化的确确认原则：当同时满足以下下三个条件时时，本公司为为购建固定资资产而借入的的专门借款所所发生的利息息、折价或溢溢价的摊销、汇汇兑差额开始始资本化，计计入所购建固固定资产的成

19、成本：A、资产支出已已经发生；B、借款费用已已经发生；C、为使资产达达到预定可使使用状态所必必要的购建活活动已经开始始。（2）资本化期期间：本公司为购建固固定资产而借借入的专门借借款所发生的的利息、折价价或溢价的摊摊销、汇兑差差额，满足上上述资本化条条件的，以及及因借款而发发生的辅助费费用，在所购购建的固定资资产达到预定定可使用状态态前发生的，予予以资本化，计计入所购建的的固定资产的的成本；在所所购建的固定定资产达到预预定可使用状状态后发生的的，计入当期期财务费用。（3）资本化金金额的计算方方法：每一会计期间利利息资本化金金额系根据至至当期末止购购建固定资产产累计支出按按月加权平均均数与资本化

20、化率（即专门门借款的按月月加权平均利利率）计算得得出。16、无形资产产计价及摊销销方法：无形资产的计价价A、购入的无形形资产按实际际支付的价款款入账；B、投资者投入入的无形资产产按投资各方方确认的价值值入账；C、自行开发并并按法律程序序申请取得的的无形资产，按按依法取得时时发生的注册册费、聘请律律师费等费用用入账，开发发过程中发生生的费用计入入当期损益。D、接受捐赠的的无形资产，根根据捐赠者提提供的有关凭凭据上标明的的金额加上应应支付的相关关税费计价；或按同类资资产的市场价价格估计的金金额加上应支支付的相关税税费计价。无形资产的摊销销方法无形资产自取得得当月起在预预计使用年限限内分期平均均摊销

21、，计入入损益。无形资产的摊销销年限无形资产的摊销销年限为预计计使用年限，如如预计使用年年限超过了合合同规定的受受益年限或法法律规定的有有效年限，其其摊销年限按按如下原则确确定：A、合同规定了了受益年限但但法律没有规规定有效年限限的，按不超超过合同规定定的受益年限限的期限平均均摊销；B、合同没有规规定受益年限限而法律规定定了有效年限限的，按不超超过法律规定定的有效年限限的期限平均均摊销；C、合同规定了了受益年限而而法律也规定定了有效年限限的，按二者者孰短的原则则平均摊销； D、合同没有规规定受益年限限且法律也没没有规定有效效年限的，按按不超过100年的期限平平均摊销。无形资产减值准准备年度终了，

22、根据据各项无形资资产预计给公公司带来未来来经济利益的的能力，对预预计可收回金金额低于无形形资产帐面价价值的，本公公司按其可收收回金额低于于帐面价值的的差额单项计计提无形资产产减值准备。A、当存在下列列一项或若干干项情况时，计计提无形资产产的减值准备备：1）无形资产已已被其他新技技术所替代，使使其为企业创创造经济利益益的能力受到到重大不利影影响；2）无形资产的的市价在当期期大幅下跌，在在剩余摊销年年限内预期不不会恢复；3）无形资产已已超过法律保保护期限，但但仍然具有部部分使用价值值；4）其他足以证证明无形资产产实际上已经经发生了减值值的情形。B、当存在下列列一项或若干干项情况时，将将该项无形资资

23、产的账面价价值全部转入入当期损益： 1）无形资产已已被其他新技技术所替代，并并且已无使用用价值和转让让价值；2）无形资产已已超过法律保保护期限，并并且已不能为为企业带来经经济利益；3）其他足以证证明无形资产产已丧失了使使用价值和转转让价值的情情形。17、长期待摊摊费用摊销方方法：（1）长期待摊摊费用按实际际成本计价。（2）开办费发发生时先在长长期待摊费用用中归集，在在开始生产经经营的当月一一次计入损益益；固定资产产大修理支出出在大修理间间隔期内平均均摊销；租入入固定资产改改良支出在租租赁期限与租租赁资产尚可可使用年限两两者孰短的期期限内平均摊摊销；其他长长期待摊费用用在受益期内内平均摊销。18

24、、应付债券券核算方法：发行债券按债券券面值计账，债债券面值与实实际收到价款款的差额计入入债券溢价或或折价，债券券溢价或折价价在存续期内内按直线法摊摊销，利息按按权责发生制制原则按期计计提。19、收入确认认的方法：（1）商品销售售收入：本公公司已将商品品所有权上的的主要风险和和报酬转移给给买方；既没没有保留通常常与所有权相相联系的继续续管理权，也也没有对已售售出商品实施施控制；与交交易相关的经经济利益很可可能流入；相相关收入和成成本能够可靠靠地计量；同同时满足上述述条件时确认认营业收入的的实现，并按按已实现的收收入记账，计计入当期损益益。（2）提供劳务务收入：在同同一会计年度度内开始并完完成的劳

25、务，在在完成劳务时时确认收入。如如劳务的开始始和完成分属属不同的会计计年度，在提提供劳务交易易的结果能够够可靠估计的的情况下，本本公司在资产产负债表日按按完工百分比比法确认相关关的劳务收入入。其中广告告收入在相关关的广告或商商业行为开始始出现在公众众面前时予以以确认，广告告的制作收入入在年度终了了时根据项目目的完成程度度确认。 （3）让渡资资产使用权收收入：在与交交易相关的经经济利益很可可能流入且收收入的金额能能够可靠地计计量时予以确确认。其中利利息收入按让让渡现金使用用权的时间和和适用利率计计算确定；使使用费收入按按有关合同或或协议规定的的收费时间和和方法计算确确定。20、所得税的的会计处理

26、方方法：本公司所得税的的会计处理采采用应付税款款法，即将本本期税前会计计利润调整为为应税所得额额，在当期确确认所得税费费用。21、主要会计计政策、会计计估计变更的的说明本年度如发生会会计政策、会会计估计变更更，应披露变变更的内容、理理由和变更对对公司财务状状况、经营成成果的影响数数，累计影响响数如果不能能合理确定或或不易确定，应应说明理由。22、重大会计计差错更正的的说明说明公司重大会会计差错的内内容和更正金金额、原因及及其影响。23、合并会计计报表的编制制方法本公司根据财政政部财会字199511号关关于印发的通知和和企业会计计制度的有有关规定编制制合并会计报报表。（1）合并范围围：本公司直直

27、接或间接拥拥有50%以以上（不含550%）权益益性资本或被被本公司实际际控制的被投投资企业。（2）编制方法法：以母公司司和纳入合并并范围的子公公司的个别会会计报表为基基础，除内部部债权债务、权权益性资本投投资与子公司司所有者权益益、投资收益益与子公司利利润分配、内内部销售事项项等抵销外，其其余相同项目目的资产、负负债、权益、收收入、成本、费费用等项目逐逐项合并。（3）本公司编编制合并会计计报表时，已已将合营企业业合并在内，并并按照比例合合并方法对合合营企业的资资产、负债、收收入、费用、利利润等予以合合并。三、税项1、增值税：本本公司商品销销售缴纳增值值税，适用税税率为17%；2、营业税：本本公

28、司除商品品销售之外的的各项收入缴缴纳营业税，其其中：营业税税率为5%； 3、城市维护建建设税和教育育费附加：分分别按增值税税、营业税税税额的7%和和5%计缴。4、所得税：按按33%税率率计征上缴。 四、控股子公司司及合营企业业本公司所控制的的所有子公司司及合营企业业的全称、业业务性质、注注册资本、经经营范围、本本公司对其实实际投资额和和所占权益比比例等情况如如下：子公司及合营企企业全称业务性质注册资本经营范围实际投资额所占权益比例九江市金晶实业业公司53万元695015.7100%九江南方荧光粉粉有限公司636万元110266884.62100%（2）未纳入合合并会计报表表范围的子公公司，应明

29、确确说明原因及及对财务状况况的影响。（3）对纳入合合并范围但母母公司持股比比例未达到550%以上的的子公司，应应说明纳入合合并范围的原原因。（4）公司报告告期内合并报报表范围如发发生变更，应应披露变更的的内容、原因因。若发生购购买、转让股股权而增加控控股子公司、合合营企业的情情况，应说明明每个新增或或转让股权的的购买日及其其确定方法。（5）按照比例例合并方法进进行合并的公公司，应特别别说明。 五、合并会计报报表项目注释释非经常报表项目目、名称反映映不出其性质质或内容的报报表项目、金金额异常或年年度间变动异异常的报表项项目（如两个个期间的数据据变动幅度达达30%以上上，或占公司司报表日资产产总额

30、5%或或报告期利润润总额10%以上的），应应说明该项目目的具体情况况及变动原因因。货币资金种 类币 种 期末数 期末原币金额额 折合率 期初数 现金人民币 8,2199.62 4,6122.01 美元港币银行存款人民币 1,2885,0999.34 5,7006,7800.65 美元港币其他货币资金合 计 1,2993,3188.96 5,7111,3922.66 注：有抵押、冻冻结等对变现现有限制或存存放在境外、或或有潜在回收收风险的款项项应单独说明明。2、短期投资类 别期末数期初数报表日市价投资金额跌价准备投资金额跌价准备股权投资其中：股票投资资债券投资其中：国债投资资其他债券投资其他投资

31、(南方方宝元债券基基金) 200,0000.00 199,3112.64 委托贷款本金委托贷款利息合 计 200,0000.00 - - - 199,3112.64 注1：说明明短期投资跌跌价准备的增增减变动情况况，计提短期期投资跌价准准备所选用的的证券期末市市价的资料来来源。 注2：其他投投资项下对某某一投资对象象的投资额占占短期投资总总额10%（含含10%）以以上的，还应应分别披露资资金投入时间间和所得收益益等。注3：对流动性性差的证券投投资市价来源源需特别说明明。注4：说明投资资变现的重大大限制。若不不存在上述情情况，也应予予以说明。注5：应单独说说明本项目中中1年内到期期的委托贷款款的

32、本金、利利息、受托人人名称及计提提的减值准备备金额。 6、应收账款帐 龄期末数期初数金 额比例（%）计提坏账准备金金额比例（%）计提坏账准备金比例%比例%1年以内 13,401,9959.900 # 14,0056,4999.07 0.61 12年 3,321,1147.277 # 4,8885,1220.09 0.21 23年 980,1104.577 # 1,1161,8663.10 0.05 3年以上 3,447,8879.888 # 2,9900,8779.88 0.13 合 计 21,151,0091.622 # - 23,0004,3662.14 1.00 - 注5：应收账款款中无

33、持有公公司5%（含含5%）以上上表决权股份份的股东单位位欠款明。注6：应收账款款项目欠款金金额前五名金金额合计 55,783,786.776 元，占占应收账款总总额的比例为为27%。7、其他应收款款帐 龄期末数期初数金 额比例（%）计提坏账准备金金 额比例（%）计提坏账准备金比例%比例%1年以内 494,606.779 0.446 1,5400,682.22 0.622 12年 191,4552.66 0.118 471,8856.455 0.199 23年 241,9117.69 0.222 374,9932.622 0.155 3年以上 152,3008.00 0.114 123,5534

34、.366 0.055 合 计 1,080,285.114 1.000 - 2,5111,005.65 1.011 - 注5：其他应收收款中持有公公司5%（含含5%）以上上表决权股份份的股东单位位江西稀有稀稀土金属集团团公司欠款226,7266.00元。8、预付帐款 帐 龄期末数比例%期初数比例%未收回原因1年以内 1,714,100.776 83% 2,8117,9466.79 58%12年 33,087.663 2% 1,4778,3211.43 31%23年 284,039.446 14% 4449,6011.27 9%3年以上 10,841.442 1% 778,9455.76 2%合

35、计 2,042,069.227 100% 4,8224,8155.25 100%注1：预付账款款中如有预付付持公司5%（含5%）以以上表决权股股份的股东单单位的款项，应应单独列示。注2：账龄超过过一年的预付付账款，应说说明未收回的的原因。 。10、存货项 目期末数期初数金 额跌价准备金 额跌价准备在途物资 9559,9177.62 原材料 4,2003,9788.09 -47,5006.11 包装物 2,0000.00 2,0000.00 低值易耗品 7112,2411.63 8822,0661.46 库存商品 21,8227,0700.68 3,000,000.000 23,7724,511

36、2.51 2,0000,000.00 委托加工物资 336,2488.51 6,3007.65 委托代销商品受托代销商品分期收款发出商商品在产品 21,4223,1455.08 4,000,000.000 19,8877,8996.25 2,0000,000.00 自制半成品 5,2996,6399.45 2,000,000.000 7,2267,5009.64 其他材料成本差异 552,1277.17 1189,2443.36 合 计 54,5113,3688.23 9,000,000.000 51,8842,0224.76 4,0000,000.00 13、其他流动动资产项 目期末数期初数

37、特种储备物资 2,972.660 22,972.60 合 计 2,972.660 22,972.60 14、长期股权权投资（1）长期股权权投资项 目期末数期初数金额减值准备金额减值准备对子公司投资 -3,4550,4888.87 -3,4550,4888.87 对合营企业投资资对联营企业投资资 1,000,000.000 1,0000,000.00 其他股权投资合 计计 -2,4550,4888.87 - -2,4550,4888.87 - 对子公司九江市市金晶实业有有限公司投资资69.5万万元，持有其其股权93.2%，未对对其采用权益益法核算，亦亦未纳入合并并范围。对子公司九江南南方荧光粉有

38、有限公司初始始投资成本11102.66万元，采用用权益法核算算，已纳入合合并范围，合合并价差-44，145，5504.577元。16、固定资产产固定资产原值固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物 51,0667,2788.70 3,1187,1661.94 30,0000.00 54,2224,4440.64 机器设备 50,1220,6799.87 8,0084,1559.50 1,3347,2776.50 56,8857,5662.87 运输工具 3,3441,0000.00 17,0000.00 3388,0884.00 2,9969,9116.00 办公设备其他 24,43

39、30,0000.00 24,4430,0000.00 合 计 128,9558,9588.57 11,2288,3221.44 1,7765,3660.50 138,4481,9119.51 累计折旧固定资产类别期初数本期计提本期减少期末数房屋建筑物 24,6775,2733.96 2,3375,3880.44 11,7880.00 27,0038,8774.40 机器设备 28,4558,9333.95 3,6665,0992.67 3336,6998.82 31,7787,3227.80 运输工具 1,1117,3288.75 2277,8008.70 2268,8221.73 1,112

40、6,3115.72 办公设备其他合 计 54,2551,5366.66 6,3318,2881.81 6617,3000.55 59,9952,5117.92 净 值 74,7007,4211.91 78,5529,4001.59 该厂固定资产中中包括子弟学学校、医院、职职工住房等固固定资产净值值 12,527,3322.588 元，其中大大部分为未进进行房改的职职工住宅，已已收取职工房房改款2,8851,8111.14元元 上述固定资产中中房屋建筑物物均无产权证证 。 18、在建工程程工程项目钽丝改造单晶改造荧光粉改造合 计预算数 - 期初数 677,362.000 6777,3622.00

41、 其中：借款款费用资本化化金额 - 本期增加 504,787.660 55,7877.47 332,3669.17 8992,9444.24 其中：借款款费用资本化化金额 - 本期转入固定资资产 - 其中：借款款费用资本化化金额 - 其他减少数 - 其中：借款款费用资本化化金额 - 期末数 1,182,149.660 55,7877.47 332,3669.17 1,5770,3066.24 其中：借款款费用资本化化金额 - 资金来源 * 工程投入占预算算的比例 * 在建工程减值准准备： * 期初数 - 本期增加 - 本期减少 - 期末数 - 计提原因 * 20、无形资产产类 别取得方式原始金

42、额期初余额本期增加额本期转出额本期摊销额累计摊销额期末余额剩余摊销年限房屋使用权土地使用权 清产核资入账账 1,2282,5113.00 11,282,513.000 51,3000.52 51,300.552 11,231,212.448 49年专利权 - - 非专利技术投资评估增值 1,1142,2001.73 11,047,018.225 1114,2220.17 209,403.665 932,798.008 9年商标权商 誉其 他合 计 2,4424,7114.73 22,329,531.225 - - 1165,5220.69 260,704.117 22,164,010.556

43、期初土地使用权权1，2822，513.00元，系系九江有色金金属冶炼厂对对南方荧光粉粉有限公司投投资评估增值值形成，无土土地使用权证证。非专利技术为三三色荧光粉生生产技术，系系九江有色金金属冶炼厂对对南方荧光粉粉有限公司投投资评估增值值形成，无专专利权证。21、长期待摊摊费用 项 目原始金额期初余额本期增加本期摊销累计摊销期末余额剩余摊销年限租入固定资产改改良支出固定资产大修理理支出其他递延支出 3,068,934.778 2,9992,8199.41 1,142,421.441 - 4,9199,332.78 2年合 计计 - 3,068,934.778 2,9992,8199.41 1,1

44、42,421.441 - 4,9199,332.78 注1、递递延资产其他他中主要为特特殊生产工艺艺形成的钽制制品反映弹3399万元，根根据生产耗用用情况分三年年摊销。 23、短期借款款借款类别期末余额期初余额原币本位币折合率原币本位币折合率信用贷款保证贷款 75,5770,0000.00 抵押贷款 20,6999,1400.00 96,2669,1400.00 质押贷款合 计 96,2669,1400.00 - 96,2669,1400.00 - 28、其他应付付款主要债权人名称称期末数房改基金 2,851,8811.144 职工集资 3,883,6640.000 冶金建设公司下下岗中心 1

45、,000,0000.000 九江开发区集资资 514,0000.000 合计 8,249,4451.144 29、应交税金金税 种税 率期末数期初数所得税33%增值税17%、13% -628,965.551 7990,5644.53 营业税5% -1,248.330 -1,2488.30 消费税城建税7%关税房产税1.20%土地使用税0.5m2车船使用税 5,4522.50 个人所得税合 计 -630,213.881 7994,7688.73 36、长期借款款 借款类别期末余额期初余额原币本位币折合率原币本位币折合率信用贷款保证贷款 5,3000,0000.00 5,3000,000.00 抵

46、押贷款 8,0000,0000.00 质押贷款合 计 - 13,3000,0000.00 - 5,3000,000.00 339、专项应应付款种 类期末数专用拨款 60,0000.00 浓缩反萃与设备备工艺研究 5,6557.44 TAC标准助费费 4,0220.89 钽铌化学防腐研研究 3,2774.42 荧光粉扩建 2,0000,0000.00 其他 30,0000.00 合 计 2,1102,9552.75 注1、浓缩反萃萃与设备工艺艺研究款、钽钽铌化学防腐腐研究、荧光光粉扩建均为为江钨集团下下划国家计委委拔款。42、股本公 司 股 份 变 动动 情 况 表期初数本次变动增减(+,-)期

47、末数配股送股公积金转股增发其他小计一、未上市流通通股份 36,985,9980.477 - 366,985,980.447 1、发起人股份份 36,985,9980.477 - - - # - 366,985,980.447 其中： - - 国家持有股股份 36,985,9980.477 - 366,985,980.447 境内法人持持有股份 - - 境外法人持持有股份 - - 其他 - - 2、募集法人股股份 - - 3、内部职工股股 - - 4、优先股或其其他 - - 其中：转配股股 - - 未上市市流通股份合合计 36,985,9980.477 - - - # - - 366,985,9

48、80.447 二、已上市流通通股份 - - 1、人民币普通通股 - - 2、境内上市的的外资股 - - 3、境外上市的的外资股 - - 4、其他 - - 已上市市流通股份合合计 - - - - # - - - 三、股份总数 36,985,9980.477 - - - # - - 366,985,980.447 43、资本公积积项 目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价接受捐赠非现金金资产准备接受现金捐赠股权投资准备外币资本折算差差额其他资本公积 25,430,0000.000 25,4430,0000.00 合 计 25,430,0000.000 - - 25,4430,0000.00 注1、

49、中国稀有有稀土金属集集团公司拔入入荧光粉项目目专款1000万元。注2、原清产核核资时土地评评估增值24443万元45、未分配利利润期初余额本年增加本年减少期末余额 -27,545,5570.388 -19,3371,7222.52 -466,917,292.990 49、财务费用用类 别 2002年 2001年 利息支出 6,5500,7222.66 6,447,4463.588 减：利息收入 56,6113.58 87,8821.566 汇兑损失减：汇兑收益其他 40,0996.44 55,4466.244 合 计 6,4484,2005.52 6,415,1108.266 注：说明明各期数

50、据变变动情况。50、投资收益益项 目2002年2001年2000年股票投资收益 1100,0000.00 债权投资收益其中：债券收益益委托贷款收益其他债权投资收收益联营或合营公司司分配来的利利润期末调整的被投投资单位所有有者权益净增增减额的金额额股权投资差额摊摊销股权投资转让收收益合作经营投资收收益其他合 计 51、补贴收入入项 目 2002年 2001年 亏损企业补贴 1,5500,0000.00 1,500,0000.000 六、母公司会计计报表主要项项目注释（略略）母公司会计报表表有关项目包包括应收账款款、其他应收收款、长期投投资、主营业业务收入和主主营业务成本本、投资收益益等项目。主主营业务收入入和主营业务务成本应按主主营业务种类类分别披露，其其他项目应参参照上述相应应项目的要求求加以注释。母政对报如子公司与母公司司会计政策不不一致，在编编制合并会计计报表时又未未按母公司会会计政策进行行调整的，应应说明子公司司所采用的特特殊会计