企业内部控制实施细则手册(最全)

7/7企业内部控制实施细则手册(最全)《企业内部控制实施细则手册》目录

第1章资金内部控制实施细则

1．1资金管理目标

1．1．1资金业务目标

1．1．2资金财务目标

1．2资金业务风险

1．2．1资金运营风险

1．2．2资金财务风险

1．3资金管理业务流程

1．3．1现金管理业务流程

1．3．2银行存款管理业务流程

1．4资金管理业务相关办法、规范、制度

1．4．1现金管理办法

1．4．2银行存款制度

第2章采购内部控制实施细则

2．1采购管理目标

2．1．1采购业务目标

2．1．2采购财务目标

2．2采购业务风险

2．2．1采购经营风险

2．2．2采购财务风险

2．3采购管理业务流程

2．3．1请购与审批控制流程

2．3．2采购与验收控制流程

2．4采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度2．4．1采购授权与审批制度

2．4．2采购与验收控制细则

第3章存货内部控制实施细则

3．1存货管理目标

3．1．1存货业务目标

3．1．2存货财务目标

3．2存货业务风险

3．2．1存货管控风险

3．2．2存货财务风险

3．3存货管理业务流程

3．3．1请购与采购控制流程

3．3．2验收与保管控制流程

3．4存货业务流程相关细则、办法、制度3．4．1验收与保管制度

3．4．2领用与发放办法

第4章销售内部控制实施细则

4．1销售管理目标

4．1．1销售业务目标

4．1．2销售财务目标

4．2销售业务风险

4．2．1销售经营风险

4．2．2销售财务风险

4．3销售管理业务流程

4．3．1销售业务流程

4．3．2发货业务流程

4．4销售业务流程相关细则、办法、规范、制度4．4．1客户管理细则

4．4．2发货管理制度

第5章工程项目内部控制实施细则

5．1工程项目管理目标

5．1．1工程项目业务目标

5．1．2工程项目财务目标

5．2工程项目业务风险

5．2．1工程项目经营风险

5．2．2工程项目财务风险

5．3工程项目业务流程

5．3．1项目决策控制流程

5．3．2工程概预算控制流程

5．4工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度5．4．1工程项目授权审批制度

5．4．2工程项目决策实施办法

第6章固定资产内部控制实施细则

6．1固定资产管理目标

6．1．1固定资产业务目标

6．1．2固定资产财务目标

6．2固定资产业务风险

6．2．1固定资产经营风险

6．2．2固定资产财务风险

6．3固定资产业务流程

6．3．1取得与验收控制流程

6．3．2使用与维护控制流程

6．4固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度6．4．1固定资产预算细则

6．4．2固定资产请购办法

第7章无形资产内部控制实施细则

7．1无形资产管理目标

7．1．1无形资产业务目标

7．1．2无形资产财务目标

7．2无形资产业务风险

7．2．1无形资产经营风险

7．2．2无形资产财务风险

7．3无形资产管理业务流程

7．3．1无形资产取得与验收控制流程7．3．2无形资产使用控制流程

7．4无形资产业务流程相关细则、办法、制度7．4．1无形资产预算管理细则

7．4．2无形资产请购审批制度

第8章长期股权投资内部控制实施细则

8．1长期股权投资管理目标

8．1．1长期股权投资业务目标

8．1．2长期股权投资财务目标

8．2长期股权投资业务风险

8．2．1长期股权投资运营风险

8．2．2长期股权投资财务风险

8．3长期股权投资业务流程

8．3．1长期股权投资决策流程

8．3．2长期股权投资执行流程

8．4长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度8．4．1投资执行管理细则

8．4．2投资处置管理规范

第9章筹资内部控制实施细则

9．1筹资管理目标

9．1．1筹资业务目标

9．1．2筹资财务目标

9．2筹资业务风险

9．2．1筹资运营风险

9．2．2筹资财务风险

9．3筹资业务流程

9．3．1筹资决策控制流程

9．3．2筹资执行控制流程

9．4筹资业务流程相关办法、规定、制度

9．4．1筹资决策控制制度

9．4．2筹资风险评估规定

第10章预算内部控制实施细则10．1预算管理目标

10．1．1预算业务目标

10．1．2预算合规目标

10．2预算业务风险

10．2．1预算经营风险

10．2．2预算合规风险

10．3预算业务流程

10．3．1预算编制控制流程10．3．2预算执行控制流程

10．4预算业务流程相关细则、制度10．4．1预算编制管理细则10．4．2预算执行责任制度

第11章成本费用内部控制实施细则11．1成本费用管理目标

11．1．1成本费用业务目标11．1．2成本费用财务目标

11．2成本费用业务风险

11．2．1成本费用经营风险

11．2．2成本费用财务风险

11．3成本费用业务流程

11．3．1成本费用预算流程

11．3．2成本费用执行流程

11．4成本费用业务流程相关办法、规范、制度11．4．1成本费用预算制度

11．4．2成本费用执行规范

第12章担保内部控制实施细则

12．1担保管理目标

12．1．1担保业务目标

12．1．2担保财务目标

12．2担保业务风险

12．2．1担保经营风险

12．2．2担保财务风险

12．3担保业务流程

12．3．1担保评估审批流程

12．3．2担保执行控制流程

12．4担保业务流程相关办法、制度12．4．1担保授权审核管理办法12．4．1担保评估审批管理制度

第13章合同协议内部控制实施细则13．1合同协议管理目标

13．1．1合同协议业务目标

13．1．2合同协议合规目标

13．2合同协议业务风险

13．2．1合同协议经营风险

13．2．2合同协议合规风险

13．3合同协议业务流程

13．3．1合同协议编制审核流程13．3．2合同协议订立控制流程

13．4合同协议业务流程相关办法、制度13．4．1合同协议订立审批制度

13．4．2合同协议编制会审制度

第14章业务外包内部控制实施细则

14．1业务外包管理目标

14．1．1业务外包业务目标

14．1．2业务外包财务目标

14．2业务外包业务风险

14．2．1业务外包经营风险

14．2．2业务外包财务风险

14．3业务外包流程

14．3．1承包方选择流程

14．3．2外包协议管理流程

14．4业务外包流程相关细则、办法、规定、制度14．4．1承包方资质审核遴选制度

14．4．2企业外包合同协议管理规定

第15章子公司管理内部控制实施细则

15．1子公司管理目标

15．1．1子公司管理业务目标

15．1．2子公司管理财务目标

15．2子公司管理业务风险

15．2．1子公司运营风险

15．2．2子公司财务风险

15．3子公司管理业务流程

15．3．1子公司业务管控流程

15．3．2子公司内部审计流程

15．4子公司管理业务流程相关细则、办法、制度15．4．1委派董事管理办法

15．4．2子公司业务授权审批办法

第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则16．1财务报告编制与披露目标

16．1．1财务报告编制与披露业务目标16．1．2财务报告编制与披露合规目标

16．2财务报告编制与披露风险

16．2．1财务报告编制与披露业务风险16．2．2财务报告编制与披露财务风险

16．3财务报告编制与披露流程

16．3．1财务报告编制准备流程

16．3．2财务报告编制实施流程

16．4财务报告编制与披露流程相关规范、办法、制度16．4．1财务报告编制准备规范

16．4．2财务报告报送披露办法

第17章人力资源管理内部控制实施细则

17．1人力资源管理目标

17．1．1人力资源业务目标

17．1．2人力资源财务目标

17．2人力资源业务风险

17．2．1人力资源运营风险

17．2．2人力资源财务风险

17．3人力资源业务流程

17．3．1招聘流程

17．3．2考核流程

17．4人力资源业务流程相关细则、办法、制度

17．4．1招聘制度

17．4．2考核细则

第18章信息系统内部控制实施细则

18．1信息系统管理目标

18．1．1信息系统业务目标

18．1．2信息系统合规目标

18．2信息系统业务风险

18．2．1信息系统经营风险

18．2．2信息系统合规风险

18．3信息系统业务流程

18．3．1信息系统开发维护流程

18．3．2系统访问安全管理流程

18．4信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度18．4．1信息系统管理细则

18．4．2账号审批管理办法

第19章衍生工具内部控制实施细则

19．1衍生工具管理目标

19．1．1衍生工具业务目标

19．1．2衍生工具财务目标

19．2衍生工具业务风险

19．2．1衍生工具经营风险

19．2．2衍生工具财务风险

19．3衍生工具业务流程

19．3．1衍生工具交易流程

19．3．2衍生工具风险评估流程

19．4衍生工具流程相关细则、办法、制度19．4．1衍生工具风险控制制度19．4．2衍生工具监督检查办法

第20章并购内部控制实施细则

20．1并购管理目标

20．1．1并购业务目标

20．1．2并购财务目标

20．2并购业务风险

20．2．1并购经营风险

20．2．2并购财务风险

20．3并购业务流程

20．3．1并购交易授权审批流程20．3．2审慎性调查控制流程20．4并购交易业务流程相关制度20．4．1并购交易授权与审批制度20．4．2并购交易审慎性调查制度第21章关联交易内部控制实施细则21．1关联交易管理目标

21．1．1关联交易业务目标21．1．2关联交易财务目标

21．2关联交易业务风险

21．2．1关联交易经营风险21．2．2关联交易财务风险

21．3关联交易业务流程

21．3．1关联方界定流程21．3．2关联交易询价流程

21．4关联交易流程相关制度21．4．1关联交易询价制度21．4．2关联交易回避审议制度

第22章内部审计内部控制实施细则22．1内部审计管理目标

22．1．1内部审计业务目标22．1．2内部审计合规目标

22．2内部审计业务风险

22．2．1内部审计经营风险22．2．2内部审计合规风险

22．3内部审计业务流程

22．3．1内部审计控制流程22．3．2舞弊预防检查汇报流程22．4内部审计业务流程相关制度22．4．1内部审计管理制度22．4．2舞弊预防检查汇报制度

第1章资金内部控制实施细则