2022年证券从业资格保荐代表人投资银行业务能力模拟题7

2022年证券从业资格保荐代表人投资银行业务能力模拟题7（总分:100,00,做题时间：120分钟）一、一、单项选择题（总题数：13,分数：32.50）甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼晶券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）.甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出传价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是»（分数：2.50）A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人VC.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入解析：AB两项，甲企业在向客户转让商品前不能控制该商品，甲企业是代理人，乙餐厅为主要责任人;CD两项，主要责任人（乙餐厅）应按总额法确认收入，代理人（甲企业）应按净额法确认收入。收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有 。（分数：2.50）A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为JC.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕解析：债务人与债权人（银行）协商，将应于2020年底到期的逾期贷款800万元延期两年，约定新的利率为5%,如债务人2021年和2022年净利润超过2000万，则利率按8%计算。2020年债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为o（分数：2.50）A.0万元24万元48万元V128万元解析：本题考的是附或有条件债务重组，对债务人而言，修改后的债务条款中涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合预计负债确认条件的，债务人应当将该或有应付金额确认为预计负债，本题中“债务人预计2021年和2022年公司很可能实现每年2000万的利润”，符合预计负债确认条件，应确认预计负债800X（8%-5%）X2=48万元。某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到 万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。（分数：2.50）30002500析：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》第40条规定，公司应当披露报告期内发生的重大关联交易事项。若对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额高于3000万元（创业板公司披露标准为1000万元）且占公司最近一期经审计净资产值5%以上（5亿元X5%=2500万元）。本题中，取大为2500万元，答案为B项。关于上市公司要约收购，下列说法正确的是 。（分数：2.50）A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤I可其对要约的接受VB.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%解析：关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是一.o（分数：2.50）A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购VT+1日，主承销商公布中签率解析：中央政府与地方政府共享收入不包括 .«（分数：2.50）A.增值税B.消费税VC.印花税D.资源税E.个人所得税解析：B项不符合题意，中央政府与地方政府共享收入主要包括：（1）增值税；（2）企业所得税；（3）个人所得税；（4）资源税；（5）城市维护建设税；（6）印花税。上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。（分数：2.50）A.3V5730解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第32条，上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起3个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。股票期权可能风险有限但收益无限的情形有 。（分数：2.50）A.买入看涨期权VB.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权解析：华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权 以上的股东，可请求人民法院解散公司。（分数：2.50）50%25%20%15%10%V解析：《公司法》第一百八十二条的规定，公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是 一。（分数：2.50）A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规免于发出要约VD.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规免于发出要约解析：下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是.（分数：2.50）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值VC.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户可计算市值解析：A项，根据《上海市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，证券公司转融通担保证券明细账户的市值合并计算到该证券公司持有的市值中。B项，投资者持有的市值以投资者为单位，按其T-2日（T日为发行公告确定的网上申购日）前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值计算。C项，确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”“有效身份证明文件号码”均相同。证券账户注册资料以T-2日日终为准。D项，不合格、休眠、注销证券账户不计算市值。根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（分数：2.50）A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目J“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额解析：D项，企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目。二、二、组合型选择题（总题数：27,分数：67.50）14. 下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有 。I、外国法人机构境外实有资产总额1.5亿美元，其母公司管理境外实有资产总额4亿元2013年受到所在国监管机构的重大处罚的境外上市公司I1L境外实有资产总额3亿美元的境外非上市公司IV、外商投资有限合伙企业，管理境外资产总额9亿美元V、外国法人机构境外实有资产0.5亿美元，母公司境外实有资产总额2亿美元（分数：2.50）I、IIIlkIVI、III、IV、VJII、III、MVI、II、III、IV、V解析：下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有.I、首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%II、首次公开发行股票采用直接定价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50%IIL网下投资者可与发行人和主承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露IV、网下发行股票比例应当包含向战略投资者配售部分（分数：2.50）I、IKHIII,IVI、HIJI、II,IVI、II、III、IV解析：根据《证券发行与承销管理办法》第9条具体分析如下：I项，首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。II项，首次公开发行股票采用直接定价方式的，全部向网上投资者发行，不进行网下询价和配售。HI项，网下投资者可与发行人和主承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露。IV项，安排向战略投资者配售股票的，应当扣除向战略投资者配售部分后确定网下网上发行比例。下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有.I、资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息11、资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息01、资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露N、资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项（分数：2.50）I、II、IIII、II、NJII、IH、IVI,HRIVI、II、10、IV解析：in项，重要的非调整事项在附注中披露，不重要的无需披露。根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有.I、主体信用等级或债券信用等级为AA+级的地方融资平台债券11.由主体评级在AA+级及以上担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券11k由主体评级为AAA级的省级国有资产投资公司提供无条件不可撤销保证担保的债券IV、使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为AA级以上的债券V、使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+级以上的债券（分数：2.50）I、II、IIII、IV、VII、III、VVII、IH、IV、VI、111、IV、V解析：以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有.I、公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协II,债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任01、债券受托管理人应当为中国证券业协会会员IV、为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人（分数：2.50）I、II,1ILIVJII、III、IVI、HI、IVI、IKHIIlkIV解析：《公司债券发行与交易管理办法》第五十七条，公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；非公开发行公司债券的，发行人应当在募集说明书中约定债券受托管理事项。《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条，债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证监会认可的机构担任。债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有.I、员工股权激励II、发行公司债券III、时公司章程确定的现金分红政策进行调整或拧变更IV、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保（分数：2.50）I、III、HIVIILIVII,IlkIVI,II、10、IV解析：根据《上市公司章程指引》第七十七条，下列事项由股东大会以特别决议通过：（一）公司增加或者减少注册资本：（二）公司的分立、合并、解散和清算；（三）本章程的修改；（四）公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的；（五）股权激励计划；（六）法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。I、毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售II、备用金较高，导致应收账款周转率降低Ilk在建项目未完工，导致资产周转率降低IV、因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低（分数：2.50）I、IIB.IH、IVVI、III、IVII、川、IVI,II、HI、IV解析：I项，销售给子公司在合并报表中会进行抵消，不构成其毛利率低的合理因素。II项，备用金一般是在“其他应收款”核算，与应收账款周转率没有关系。下列各项中，属于所有者权益的有I,盈余公积II、实收资本IIL直接计入所有者权益的利得IV、坏账准备（分数：2.50）I、IH、IVI,IIII、III、IVI、II、111JI,II、HI、IV解析：IV项，坏账准备属于资产的抵减项口。根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，下列说法正确的是.I、市场化债转股实施机构可以非公开方式发行债转股专项债券，且只能在银行间市场面对机构投资者发行II、转股债权范围以银行对企业发放贷款形成的债权为主，适当考虑其他类型债权川、债转股专项债券原则上应以转股股权作为抵押担保，但其债项评级在AA及以上的可以不提供担保IV、债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70%债转股专项债券可选择分期发行方式，自核准发行之日起，应在6个月内首期发行（分数：2.50）I、H、VI,II.111I,IKIVVII、Ill、IVI、II、IV、V解析：HI项，根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》第1条第7项规定，债转股专项债券原则上应以转股股权作为抵押担保，如果该股权早于债券存续期提前变现，应将变现后不低于债券存续期规模的资金用于债券抵押。对于债项级别为AAA的债转股专项债券，可不提供上述增信措施。V项，第1条第8项规定，核准文件有效期1年，可选择分期发行方式。债转股专项债券在银行间市场面对机构投资者发行.根据《全国中小企业股份转让系统股票交易规则》，下列关于不同转让方式的说法，正确的有1、全国股转系统对集合竞价股票实行价格涨跌幅限制，跌幅限制比例为50%,涨幅限制比例为100%II、做市商的申报数量应当为100股的整数倍，且最小申报数量应当不低于1000股Ilk采取集合竞价转让方式的创新层股票，交易主机于每个转让日的9:30、10:30、11:30、13:30,14:30,对接受的买卖申报进行集中撮合IV、全国股转系统对精选层股票连续竞价股票实行价格涨跌幅限制，涨跌幅限制比例为30%V、做市商每次提交做市申报应当同时包含买入价格与卖出价格，且相对买卖价差不得超过10%（分数：2.50）II,IVII,IILIVI,IKIVJII、IV、VI、III、V解析：根据《全国中小企业股份转让系统股票交易规则》（2019年修订）具体分析如下：I项，第75条规定，全国股转系统对集合竞价股票实行价格涨跌幅限制，跌幅限制比例为50%,涨幅限制比例为100%。II项，第48条规定，做市商的申报数量应当为100股的整数倍，且最小申报数量应当不低于1000股。III项，第77条规定，基础层集合竞价股票，交易主机于每个交易日的9:30、10:30、11:30、14:00、15:00,对接受的买卖申报进行集中撮合。创新层集合竞价股票，交易主机自9:30起（含9:30）每10分钟对接受的买卖申报进行集中撮合。IV项，第91条规定，全国股转系统对精选层股票连续竞价股票实行价格涨跌幅限制，涨跌幅限制比例为30%。V项，第46条规定，做市商每次提交做市申报应当同时包含买入价格与卖出价格，且相对买卖价差不得超过5机根据《公司法》的规定，股份有限公司可以提议召开临时董事会的有 一。I、独立董事II、理事会Ilk三分之一以上董事IV,十分之一以上表决权的股东（分数：2.50）I、II、IVII、Hl、IVI,11、III、IVHLIVJI,II解析：《公司法》第一百一十条，董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议.董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限.下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有 。I、公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金”11、处置子公司收到的现金列入“收I可投资收到的现金”Ilk收到政府的补助收入均列入“收到的其他与经营活动有关的现金”（分数：2.50）I、IIII、IIVIllI、II、III解析：HI项，除税费返还外的其他政府补助收入列入“收到的其他与经营活动有关的现金”。证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括I、具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元II、实缴注册资本和净资产不低于人民币100万元Ilk具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度IV、公司财务会计信息真实、准确、完整V、控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录（分数：2.50）a.i、ni、vI、II、IV、VI、II,1ILIVI、III、IV、VJe.i、n、in、w、v解析：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度：（四）公司财务会计信息真实、准确、完整；（五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前一年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（六）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；（八）中国证监会规定的其他条件。第八条，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，除应当符合前条第（二）至（四）项及第（七）项的条件外，还应当具备下列条件：（一）具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（二）董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有从事证券市场工作3年以上或者金融工作5年以上的经验，具备履行职责所需的经营管理能力；（三）控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（四）中国证监会规定的其他条件。资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。II项应为，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万兀O27. 下列关于上市公司利润分配的说法正确的是.I、公司应当以现金形式向优先股东支付股息，在完全支付约定股息之前，不得向普通股股东分配利润II、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取Ilk公司可将包括资本公积金在内的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司的生产经营或者转为增加公司资本IV、法定公积金转为注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转赠后公司注册资本的25%V,公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在按规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损（分数：2.50）I,IIIh11LIVI、II、V7IhIV.VIlkIV、V解析：HI、IV两项，《公司法》第168条规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25乐28. 下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是.I、可以协议转让、上市公司定向发行新股方式取得上市公司股份II、定向增发取得的上市公司股份3年内不得转让Ilk协议转让取得的上市公司股份3年内不得转让IV、首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%V、对国有控股上市公司战略投资的，不得分期（分数：2.50）A.I、IIIb.n、vI、II、III、IVVI、in、IV、VE.II.IlkMV解析：甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有oI、甲公司符合相关规定条件的股东王某0、甲公司董事李某11L甲公司独立董事张某IV、甲公司董事会V、甲公司监事会（分数：2.50）A.MVII>VI、IlkIVJI、IIII、IKIV解析：《上市公司章程指引》第78条第4款规定，公司董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有oI、主承销商法定代表人11、内核负责人1IL项目负责人IV、合规负责人V、债券承销业务负责人（分数：2.50）I、IKVII、HI、IVI、II、IILVVII、II>IILVI、II、III、IV、V解析：股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合的要求包括I、应当报送半年度报告II、年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计III、股份有限公司应向中国证监会申请核准IV、在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不向中国证监会提出申请（分数：2.50）I、IKIIIH、III、IVJI、II,IVI、III、IVe.i、n、in、iv解析：根据《非上市公众公司监督管理办法》第二十三条，股票公开转让与定向发行的公众公司应当报送年度报告、中期报告，并予公告。年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当报送年度报告，并予公告。年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计。第三十四条，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交申请文件前，股份有限公司应当将相关情况通知所有股东。在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出申请。股票向特定对象转让应当以非公开方式协议转让。申请股票挂牌公开转让的，按照本办法第三十五条、第三十六条的规定办理。关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是 。I、参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案II,参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年（含）以上的A股投资经验Ilk除证券投资基金公司应在基金业协会备案外，证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案IV、符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案V、网下投资者参与上海证券交易所的网下申购业务，在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日（含基准日）所持有上海市场非限售A股股份市值的日均市值应为1000万元（含）以上（分数：2.50）I、IIII,VVII,IVD.IV,VI、IV、V解析：下列属于发行公司债券内部增信措施的有,I,商业保险II、资产抵、质押担保Ilk限制发行人债务及对外担保规模IV、设置I可售条款V,限制发行人向第三方出售或抵押主要资产（分数：2.50）II,HRVI、II、10、IVI、川、IV、VIhIlkIV,VVI、II、IV、V解析：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是.I、上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并以资产评估值作为定价依据II、应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告Ilk用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，且不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产IV、用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告，原文可不予公告V、上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票（分数：2.50）IIll,VVII、III、IVIlkIV、VI,II、IV、V解析：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》具体分析如下：I项，上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。n项，独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。川项，用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。w项，审计报告和评估报告应当向社会公告。v项，上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票。下列属于间接法编制现金流量表应调整的项目有1、固定资产处置收益II、应收账款增加Ilk支付现金股利IV、资产减值损失转回（分数：2.50）II,III,IVI、HI、NI、II、HI、IVI、IKHII,IhIVJ解析：in项，支付现金股利，虽然不影响净利润，但其影响的是筹资活动现金流，不影响经营性现金流变动，无需调整。股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有.I、股东名册II、股东大会会议记录11k董事会会议记录IV、监事会会议决议（分数：2.50）I,II,IlkIVI、III、IVIhIII,IVI,IKIV-Je.n、ni解析：根据《优先股试点管理办法》第12条，优先股