财务部工作手册

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共1页SHGC-CWB-0011．计核算制度和财务管理制度。2．根据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。3．组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不认真做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。4．准确计算并及时催收各业主/商户应交的管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收。5．确保管理费收支基本平衡。6．妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。7．领导决策提供参考意见。第1页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共1页SHGC-CWB-0022．进行经营管理。3．审核会计凭证和各类会计报表，编写财务分析，送经理审阅。4．加强部门建设，开展业务培训，提高并保持部门员工的总体业务水平。5．编制财务预算，审核控制各项费用支出，合理安排各项费用。6．检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转。第2页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共1页SHGC-CWB-0035．检查银行、库存现金、资金帐目，发现问题监督改正调帐，并负责来往帐的清理。6．登记帐本，妥善保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料。7．完成经理交办的其他工作。第3页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共1页SHGC-CWB-0041．现金收付，登记现金手册，并编制现金收支日报单。2．款项的收取和支付。第4页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共1页SHGC-CWB-0051．行。）2．况或某项经济业务的效益情况。5．维修材料、办公用品等费用的支出。6．加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。7．指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。8．第5页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共6页SHGC-CWB-006本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。二、适用范围三、职责财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。四、工作内容和要求1．本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。23．财务人员管理（1）会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由经理直接面试后决定。（2）公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。（3）财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。4.资金管理（1）第6页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册对执行结果负责。（3）库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。5．实物管理（1）关于材料物资管理的规定：a）购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。b）须经项目负责人验收并签名，方可报销。c）工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。d）盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。e）对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。6．固定资产管理（1）管理负责。（2）名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。（3）计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。第7页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册7．会计档案管理会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。（1）会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。（2按规定于每月28日前传递给主管会计。（3）证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计负连带责任。（4）造清册移交公司的档案室。（5）会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。第8页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册8．定期公布管理规定（1）按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。（1）密码加锁，密码注意保密。（1）财务部经理a）贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。b）查执行情况。c）负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。d）参与策划重要的经营策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议。e）向上级领导提供季度分析报告，并提出可行性建议。f）负责收付凭证的审核、工程结算工作。g）负责编制公司年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。h）对财务人员进行业务指导。第9页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册（2）主管会计a）按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字准确、帐目清楚，做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。b）根据公司的特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况，c）编制各种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导的管理工作提供有关的数据资料。d）负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。e）编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表相互核对，有对应关系的数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。f）依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。g）严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年底结算完毕，将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全，整理立卷，妥善保管。h）指导出纳，定期检查或抽查出纳的现金库存情况。i）编制每月经营情况分析并提供分析报告。（3）出纳员a）遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。b）月终及时做出银行存款调节表。第10页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册c）负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印d）向有关领导反映。严禁白条取款入帐。f）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和档案的保管工作。第11页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共2页SHGC-CWB-007本规程适用于公司各项报销费用的控制。三、职责1．财务部经理负责报销单据的及时审核。2．公司经理负责报销费用的审批。四、报销程序1．报销费用的填制要求a）费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。b）将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。c）用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d）理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e）非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。f）外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。2．报销单据的审核第12页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册a）费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。b）真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交经理审批。c）经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。a）报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。b）单位价格在20xx元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。c）单位价格在20xx元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。a）费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。b）所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。5．本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。第13页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共4页SHGC-CWB-008本规程规范工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。二、适用范围四、工作程序要点1．员工每月工资的计算a）财务部负责每月15日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延（春节除外）b）公司人事部、管理处在每月2日前将员工考勤表送出纳。c）出纳员每月6编制《员工工资发放表》。*当月出勤天数/当月全勤天数。e）于每月8日前报财务部经理审核。第14页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册f）财务部经理应在每月10日前审核《员工工资发放表》。如有疑问，应及时查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于11日前报经理审批。g）经理原则在15日前将审批完毕的《员工工资发放表》交回财务部，特殊情况另行处理。2．年终奖金的计算a）度《员工考评表》交财务部会计。b）经营状况决定）及《员工考评表》计算出每个员工的年终奖金，并据此编制《员工年终奖金发放表》。财务部会计应在编制完的《员工年终奖金发放表》的制表人栏内签署姓名及日期。c）财务部经理应严格审核《员工年终奖金发放表》。如有疑问应立即查清，予以更正；如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。d）财务部经理应及时将《员工年终奖金发放表》报送经理审批。e）经理在审批的同时应注明具体发放日期。f）试用期员工不享有年终奖金。g）奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。3．工资、奖金的发放a）出纳员根据审批手续完整的《员工工资发放表》在每月15日前将员工工资表交公司开户银行发放；第15页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册b）新人职的员工由出纳员根据人事部提供的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折；c）新办的工资发放存折原则上在18日前由员工本人到出纳处签名领取；d）将双方身份证复印后留存；a）的员工工资由出纳员按照（员工工资发放表）用现金发放；b）名领取自己的工资（或年终奖金）；a）离职员工凭审批手续完整的（员工离职表）到财务部结算工资。b）出纳员根据《员工离职表》、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。c）员工离职工资经财务经理审核、经理审批后生效。d）未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。5．工资资料的查阅及保管第16页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册a）请查阅。b）员工只可以查阅自己的工资，不可以任何理由代他人查阅。c）每月的工资发放资料由财务部主管会计编制凭证进行相关的账务处理。d第17页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共2页SHGC-CWB-0091．财务人员负责办理现金或委托银行收费的有关手续。2．保安员协助财务人员向业主（住户）派发收费凭据或催款通知单。四、工作要求和内容a）水费及公共分摊水电费、维修服务费、家政服务费；b）委托银行收费：住宅物业管理服务费、住宅水费、住宅公共分摊水电费；2．委托银行收费的开户手续：在业主办理入住手续时，凭物业公司开的帐户，到指定银行存入一定金额，以便每月结算划帐。3．对小区内业主（住户）的收费（1）住宅物业管理服务费的收取a）兴业新邨两个月收一次管理服务费，逢单月收费。逢双月30日前，财务人财务人员在收到银行扣费成功通知后，应在5天内把收费凭据交管理处服务中心，由服务中心组织分发给业主（住户）。b）若业主（住户）帐户中金额不足以支付当期费用时，由财务人员用电话通知或发出催款通知单向业主（住户）催缴。c）3天内缴清欠款及滞纳金，否则按有关规定处理。d）住宅物业管理服务费计算公式：第18页共19页上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册服务管理费=住宅的销售面积×住宅管理服务费标准+购买的机动车车位面积×住宅管理服务费标准×50%（2）住宅水费的收取a）每双月25