商业银行贷款业务介绍

第五章贷款业务一、贷款种类银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。第一节贷款种类和政策贷款对象贷款条件贷款用途贷款期限贷款利率贷款方式活期贷款也叫通知贷款，是指在贷款时不事先规定贷款期限，商业银行可以随时通知客户要求还款，客户也可以随时归还的贷款。贷款灵活性强，通常用于商业银行分支机构之间或总分行之间的资金调剂，也用于与其它金融机构（如证券公司或投资银行）之间的资金往来。①活期贷款（一）按贷款期限分类②定期贷款③透支指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。①信用贷款（二）按贷款的保障条件分类②担保贷款●抵押贷款●质押贷款●保证贷款③票据贴现贷款是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现和发放贷款的异同都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。资金流动性不同由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。

利息收取时间不同贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。利息率不同票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。

资金使用范围不同持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。债务债权的关系人不同贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。资金的规模和期限不同票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期限较短，一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。工业贷款（三）按贷款用途分类商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等二是按贷款具体用途划分流动资金贷款固定资金贷款一是按部门分：（四）按贷款款偿还方式划划分①一次性偿偿还贷款是指贷贷款到到期时时一次次性还还清本本金，，利息息可以以分期期支付付，也也可以以最后后与本本金一一起归归还的的贷款款，一一般适适用于于金额额较小小、期期限较较短的的贷款款。②分分期偿偿还贷贷款是指借借款人人按贷贷款协协议规规定在在还款款期内内分次次偿还还本金金和支支付利利息，，到还还款期期结束束时，，刚好好还清清全部部款项项的贷贷款，，一般般适用用于金金额较较大、、期限限长的的贷款款。正常借款人能够严格履行合同，有充分把握归还贷款本息。关注尽管借款人目前没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。次级借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入无法保证足额归还贷款本息。可疑借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失。损失采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。（五））按贷贷款的的质量量（或或风险险程度度）划划分这种分分类方方法是是指银银行主要依依据借借款人人的还还款能能力，，即最最终偿偿还贷贷款本本金和和利息息的实实际能能力，，确定定贷款款遭受受损失失的风风险程程度，将贷贷款质质量划划分为为正常常、关关注、、次级级、可可疑和和损失失五类类的一一种管管理方方法（（其中中后三三类称称为不不良贷贷款））。不良贷贷款的的分类类———“一一逾两两呆””分类类：1、、逾期期贷款款是指指借款款合同同到期期未能能归还还的贷贷款。。2、呆呆账贷贷款是是指不不能收收回的的贷款款。3、、呆滞滞贷款款是指指逾期期超过过一年年期限限仍未未归还还的贷贷款。。如何理理解贷贷款五五级分分类方方法？？通俗地地讲，，如果果一个个企业业借款款到期期没有有能够够归还还贷款款，但但如果果他良良好的的经营营能力力与业业绩表表明此此次只只是一一个暂暂时现现象，，今后后完全全有能能力还还款，，那这这笔贷贷款不不会划划作不不良贷贷款；；而如如果一一个企企业借借款远远没有有到期期，但但其经经营状状况、、行业业前景景等已已经出出现了了问题题，那那么这这笔贷贷款此此时就就应该该归为为不良良贷款款之列列了。。分类类不再再依据据贷款款期限限来判判断贷贷款质质量，，能更更准确确地反反映不不良贷贷款的的真实实情况况，从从而提提高银银行抵抵御风风险的的能力力。（六六））按按银银行行发发放放贷贷款款的的自自主主程程度度划划分分①自自营营贷贷款款是指银行行以合法法方式筹筹集的资资金自主主发放的的贷款。。是商业业银行最最主要的的贷款。。②委托托贷款③特种种贷款贷款政策策：是商商业银行行为实现现其经营营目标制制定的指指导银行行贷款投投向、规规模，规规范贷款款业务操操作的各各项方针针、规则则的总和和。二、贷款款政策（一）制制定贷款款政策应应考虑的的因素●国家家货币政政策和财财政、产产业政策策●银行行的资本本充足性性及负债债结构●经济济状况与与时间的的变化●银行行的风险险意识及及风险控控制能力力●地方方经济环环境（二）贷贷款政策策的基本本内容一家商业业银行的的贷款政政策一般般包括以以下几部部分：①引言：：它表述述了一家家银行的的信贷哲哲学以及及贷款政政策的作作用与地地位。②目的：：它充分分阐明了了银行信信贷业务务要达到到的内外外经营目目标与任任务。通常可用用大量定定量指标标表述：：如：市市场份额额、盈利利能力与与水平、、贷款质质量指标标等。③战略略：详细细说明银银行信贷贷管理战战略。贷款扩张张战略贷款组合合、投向向战略贷款风险险管理战战略贷款定价价战略等等④贷款款的工作作规程与与权限●工作作规程包括：贷款评估估制度审贷分离离制度岗位责任任制度分级审批批制度离职审查查制度●规章章制度审贷分离离制度指将贷款款的推销销调查信信用分析析、贷款款的评估估审查发发放、贷贷款的监监督检查查风险监监测收回回三个阶阶段分别别由三个个不同的的岗位来来完成。。在这种制制度下，，贷款管管理的各各个环节节和岗位位相互制制约，分分别承担担各个环环节工作作出现问问题而带带来的风风险责任任。具体而言言，通常常将信贷贷管理人人员分为为贷款调调查评估估人员、、贷款审审查人员员和贷款款检查人人员。贷款调查查评估人人员负责责贷前调调查评估估，承担担调查失失误和评评估失准准的责任任；贷款审查查人员负负责贷款款风险的的审查，，承担审审查失误误的责任任；贷款检查查人员负负责贷款款发放以以后的检检查和清清收，承承担检查查失误清清收不力力的责任任。分级审审批制制度分级审审批是根据据不同同级别别的分分支机机构，，确定定其贷贷款审审批权权限的的管理理方式式。实行贷贷款分分级审审批制制度的的银行行首先先要确确定其其经营营的层层次。。一般说说来实实行贷贷款分分级审审批制制度大大致有有以下下几种种模式式：按县支支行（（市分分行））、省省分行行和总总行三三级授授权审审批贷贷款。。对大银银行的的分支支行的的贷款款权可可以设设立一一些可可以量量化的的指标标，在在达到到这些些指标标之前前，它它只能能吸收收存款款、办办理其其它服服务性性业务务，而而不能能发放放贷款款。弹性授授权。。每年年由其其上级级银行行对已已授权权的分分、支支行的的贷款款质量量进行行全面面考核核，甚甚至派派出稽稽核人人员进进行贷贷款稽稽核，，将考考核结结果作作为第第二年年是否否继续续授权权和调调整授授权额额度的的基础础。⑤信信用标标准解决该该不该该贷，，贷多多贷少少的问问题。。（三））贷款款程序序贷款申申请贷款调调查对借款款人的的信用用评估估贷款审审批借款合合同的的签订订和担担保贷款发发放贷款检检查贷款收收回第二节节贷贷款定定价一、贷贷款定定价的的原则则利润最最大化化原则则扩大市市场份份额原原则保证贷贷款安安全原原则（（风险险与价价格））维护银行形形象原则二、贷款价价格的构成成贷款利率承诺费补偿余额隐含价格（（非货币性性因素、附附加条款））贷款利率按计息的频频率，可以以分为年利利率（贷款利率率的基本形形式）、月利率和和日利率按利率是否否可以改变变可以分为为固定利率率和浮动利利率按利息是否否计入本金金计算可以以分为单利利率和复利利率银行贷款利利率一般有有一个基本本水平，它它由社会平平均利润率率、银行业业平均利润润率、资金金供求状况况、金融同同业竞争、、中央银行行基准利率率等因素决决定。贷款利率的的确定应以以收取的利利息足以弥弥补支出并并取得合理理利润为依依据。银行贷款所所支付的费费用包括资金成本、、提供贷款款的费用以以及今后可可能发生的的损失等。承诺费承诺费是指指银行对其其已经承诺诺贷给客户户而客户在在承诺期内内未使用的的那部分资资金所收取取的费用。。它一般用用于循环信信贷中，有有时也用于于定期贷款款和短期贷贷款中。银行要满足足借款人未未来对承诺诺这部分资资金的信贷贷要求权，，可以通过过两条途径径：或者是是保持资产产的流动性性，或者是是到时拥有有借入资金金的能力。。银行要保持持资产的流流动性，就就必须持有有流动性较较强的短期期资产，从从而放弃了了高收益资资产的收入入。银行在未来来的货币市市场上是否否可以借到到所需的合合理价格的的资金具有有很大不确确定性。因而这两种种途径是有有成本的，，这也是银银行收取承承诺费的理理由。承诺费一般般以货币市市场短期投投资工具与与贷款利率率之间的差差额为标准准。在美国，当当承诺期为为2-5年年时，未使使用贷款部部分的承诺诺费平均为为0.5%；在信贷收缩缩时期，承承诺费可能能会升至0.75%；而在贷贷款需求不不旺的时期期，承诺费费会下降至至低于0.5%。补偿余额补偿余额通通常是贷款款协议的一一个组成部部分，是指指借款人应应银行的要要求，在银银行账户上上保留的一一定数量的的活期存款款和低利率率的定期存存款。贷款款协议所要要求的补偿偿余额平均均占贷款总总额的比率率多在10%-20%之间，，15%为为一般水平平。银行之所以以要求补偿偿余额，是是因为希望望借款人是是自己资产产负债表双双边的客户户，也就是是说既是借借款者又是是存款者。。银行收取的的贷款利息息虽然可能能较低，但但由于补偿偿余额降低低了借款人人的实际可可得贷款额额，银行事事实上获得得了隐含的的利息，增增加了收益益。隐含价格隐含价格是是指贷款定定价中的一一些非货币币性内容。。为了降低银银行的信贷贷风险，银银行往往对对借款人可可能影响贷贷款安全的的活动做出出各种限制制，比如主主营业务不不得改变、、再融资不不得超过一一定的数额额、企业的的领导班子子必须保持持稳定等。。这些内容本本身不会直直接给银行行带来货币币收入，也也不直接形形成借款人人的货币支支出，但可可以降低银银行的贷款款风险，影影响借款人人的实际成成本，因此此这些内容容事实上也也构成了银银行贷款价价格的一部部分。三、、影影响响贷贷款款价价格格的的主主要要因因素素信贷贷资资金金利利息息成成本本贷款款风风险险贷款款费费用用借款人的信用用及与银行的的关系目标收益水平平贷款供求关系系通货膨胀预期期金融市场的竞竞争程度信贷资金利息息成本银行的信贷资资金利息成本本可以由平均均成本和边际际成本两个不不同的口径来来衡量。信贷资金的平平均利息成本本是指为筹集集一单位的信信贷资金所平平均花费的利利息数额。通通常以现有的的信贷资金来来源情况为前前提，从过去去一段时间的的历史数据中中计算而得出出的。信贷资金的边边际利息成本本是指每增加加一单位的信信贷资金所需需花费的利息息数额。信贷贷资金的边际际利息成本根根据资金来源源的种类、性性质、期限等等不同而不同同，每一种资资金来源都会会有不同的边边际利息成本本。贷款风风险假如无无风险险利率率为r，一一笔贷贷款的的违约约概率率为d，即即能按按期收收回贷贷款本本息的的概率率为1-d，那那么贷贷款的的利率率R应应该满满足下下列等等式：：风险与与价格格正相相关。。当贷款款面临临的风风险过过大时时，银银行向向借款款人收收取与与其风风险水水平相相对应应的风风险溢溢价可可能并并不是是明智智的做做法，，因为为这种种做法法会增增加借借款人人违约约的可可能性性，结结果是是银行行在此此种贷贷款上上的收收益小小于优优良贷贷款所所带来来的收收益。。当贷贷款的的利率率很高高时，，贷款款企业业只有有把贷贷款用用于风风险很很大并并且收收益很很高的的项目目时才才可能能有利利可图图，但但借款款人这这种投投机行行为又又进一一步增增加了了贷款款的风风险，，最后后的结结果很很可能能是银银行不不可能能收回回贷款款。贷款费用贷款费用是是指发生在在银行信贷贷工作中的的非利息费费用。一般而言，，银行对每每一种贷款款的收费种种类及相应应的标准都都有自己的的具体规定定，因此，，在确定某某一笔贷款款的具体费费用时，只只需将贷款款金额乘以以对应的费费用比率即即可。四、贷款定定价方法目标收益率率定价法这是根据银银行贷款的的目标收益益率来确定定贷款价格格的方法。。在为一笔笔贷款定价价时，贷款款主管人员员必须考虑虑发放贷款款的预期收收益，给借借款人提供供资金的成成本、管理理和收贷费费用及借款款风险等。。其计算公公式：贷款收益=贷款利息息收益+贷贷款管理手手续费贷款费用=借款人使使用的非股股本资金的的成本+办办理贷款服服务和收贷贷费用应摊产权资资本=银行行全部产权权资本对贷贷款的比率率×该笔贷贷款余额例如：某信贷主管管人员对某某一公司客客户以12%的年利利率发放一一笔100万元的贷贷款。并收收取5000元的手手续费。银银行发放该该笔贷款的的资金成本本率为11%，贷款款管理成本本为2000元，银银行产权资资本对贷款款的比率为为10%，，假定借款款人使用的的贷款资金金净额等于于未归还的的贷款余额额。根据上述公公式计算：：（12%××100万万元+5000元-11%××100万万元-2000元））/（10%×100万元））=1.3万/10万=13%即该笔贷款款的税前预预期收益率率为13%。将该收收益率与银银行的目标标利润率进进行比较，，来决定该该笔贷款的的定价是否否合理。基础利率定定价法（P130）基础利率到期日标价实际利率银行同业拆借利率3个月期11.625%12.375%6个月期12%12.75%1年期12.625%13.375%大额存款单利率1个月期10.4%11.15%2个月期10.95%11.70%3个月期11.10%11.85%6个月期11.2%11.95%1年期11.65%12.4%国库券利率13周至3月期9.99%10.74%26周至6月期10.27%11.02%优惠利率12.5%12.5%成本加成定定价法即银行根据据筹集信贷贷资金的成成本加上一一定利差（（或银行对对贷款的预预期利润））来决定贷贷款利率的的方法。贷款利率=贷款款成本率+利率率加成价格领导模模型定价法法在激烈的市市场竞争环环境下，贷贷款的价格格事实上并并不取决于于贷款者的的预期收益益，也不取取决单个银银行的资金金成本，它它更多地受受市场竞争争、市场主主导利率、、价格联盟盟、融资来来源及风险险等因素影影响：领导价格：：即市场主主导利率，，如：优惠惠利率、国国库券利率率、LIBOR等等等。价格领导模模型定价法法，就是商商业银行在在激烈的市市场竞争环环境下以市市场领导价价格为基本本依据，在在考虑风险险和收益的的情况下来来确定贷款款价格的一一种方法。。第三节几几种重重要贷款业业务一、工商贷贷款1.短期贷贷款——占据了了一半以上上的份额自动清偿贷贷款——企业用用借入的短短期资金来来购买原材材料、半成成品或产成成品等，然然后进行加加工和销售售，再用收收到的现金金偿还银行行的贷款，，这个过程程一般只持持续几个星星期或者几几个月。如果借款者者的信用记记录良好，，银行往往往不要求设设置抵押品品。证券交易贷贷款这类贷款的的借款主体体主要有三三种：证券经销商商投资银行一般的企业业和个人2.中长期期贷款定期企业贷贷款——通常借借款企业按按照计划项项目的成本本预算向银银行提出一一次性贷款款申请，并并且保证以以分期付款款的方式偿偿还贷款。。与短期贷款款不同，这这类贷款的的偿还依赖赖于借款者者的长期经经营收益和和现金收入入，贷款的的风险较大大，要求提提供相应的的抵押品。。长期项目贷贷款——用来建建设铁路、、港口、矿矿山、发电电厂等基础础设施。贷贷款的支付付方式一般般随工程建建设的进度度而相应地地发放。贷款数额巨巨大，偿还还时间长，，风险大，，利率高，，贷款的发发放者通常常是几家银银行联合起起来的银团团，贷款的的对象也一一般是联合合建设项目目的几个企企业所发起起成立的项项目公司。。杠杆收购购贷款——用来来支持企企业之间间的合并并与收购购，在20世纪纪的80-90年代曾曾风靡一一时。杠杆收购购的发起起者通常常认为目目标公司司的价值值在市场场上被低低估了，，坚信只只要通过过实施优优质的管管理，目目标公司司的价值值将大大大提高，，所以发发起者情情愿大量量举债（（杠杆收收购所需需资金的的80-90%以上都都是来自自借款）），待收收购成功功以后，，再逐步步偿还。。从实践来来看，杠杠杆收购购贷款的的风险很很大，银银行所要要求的风风险补偿偿相对也也就较高高。循环使用用限额贷贷款——简称称循环信信贷，在在西方国国家是一一种很流流行的工工商贷款款发放方方式。具体做法法：银行行给借款款者规定定一个借借款的最最高限额额，在一一定的期期限内（（通常为为1-5年），，只要不不超过这这个限额额，借款款者就可可以随时时获得贷贷款和偿偿还贷款款。循环使用用限额信信贷在协协议期间间其实是是一种贷贷款承诺诺，银行行要收取取相应的的承诺费费。这种种承诺有有两种形形式：第一种是是合同形形式的承承诺，具具有强制制性，除除非借款款人的财财务状况况发生了了根本性性的改变变或者借借款人未未遵守某某些条款款，否则则银行不不能收回回承诺。。这种循循环使用用限额贷贷款的利利率往往往是固定定的，借借款者没没有资金金成本变变动和是是否能够够再获得得贷款之之虑，但但银行承承担了利利率、信信贷等风风险。第二种是是松散形形式的承承诺。在在此情况况下，尽尽管银行行表明在在某些紧紧急情况况下将会会批准客客户的贷贷款申请请，但是是信贷额额度的价价格并没没有事先先确定，，客户也也未表现现出用款款的意图图，只是是把它作作为支持持在别处处借款的的担保。。这种承承诺一般般只提供供给信誉誉最好的的公司，，而且费费用比起起正式的的贷款承承诺要低低得多。。二、消费费者贷款款消费者贷贷款是指指银行以以消费者者个人为为对象，，以个人人消费为为用途而而发放的的贷款。。汽车贷款款——在在发达国国家，汽汽车贷款款约占银银行消费费贷款总总额的35%。。两种形式：：一是由商业业银行直接接向个人消消费者发放放贷款；二是由汽车车经纪商向向个人消费费者发放，，然后将信信用合同出出售给商业业银行，这这种形式又又称作经纪纪票据。信用卡贷款款——信用用卡是由发发卡机构签签发的用以以证明持卡卡人信誉良良好并持以以在特定场场所进行消消费或提现现的信用凭凭证，它具具有转账结结算、存款款与取款、、汇兑以及及消费信贷贷等功能。。发卡银行商店客户①购货、签发发票②取得商品送发票③付款送账单付款④⑤⑥（一）不不良贷款产产生的原因因外部因素经济环境信用客观风险监督顾客因素内部因素风险意识管理效率内控制度不不健全决策失误第四节贷贷款损损失的控制制与处理（二）不不良贷款的的处理1.内控制制度的完善善程序控制制度控制比例控制风险度控制制2.存量资资产的处置置落实债权债债务积极催催收依法催收重组兼并3.增量资资产的优化化（三）呆账账准备金制制度呆账准备金金是从银行行收入中提提取的，用用于弥补贷贷款损失的的一种有价价值准备。。作为一种种价值准备备，它的功功能在于弥弥补评估日日贷款组合合中的固有有损失。1.呆账准准备金的种种类普通呆账准准备金——是按照照贷款组合合余额的既既定比例计计提的，它它是针对贷贷款组合不不确定的损损失而提取取的。由于于贷款损失失还没有实实际发生，，因此普通通准备金还还属于银行行的资产项项目，按照照《巴塞尔尔协议》，，银行可以以把所提取取的普通准准备金非全全额地计入入其资本基基础。专项准备金金——是按照照有问题贷贷款的内在在损失程度度计算的，，它反映的的是评估日日贷款账面面价值与实实际评估价价值的差额额，即评估估日贷款组组合的内在在损失。因因此，在计计算银行的的资本充足足率时，专专项准备金金是不能计计入资本基基础的，而而要作为资资本的减项项进行扣除除。特别呆账准准备金——是针对对某个地区区、行业或或某一类贷贷款所提取取的准备金金。3.呆账冲冲销呆账的冲销销是商业银银行的内部部事务，由由银行的董董事会根据据自身的情情况来决定定，但是呆呆账的冲销销政策、程程序和结果果等则必须须受到金融融监管部门门和税务部部门的双重重监督。呆账冲销的的一个关键键的问题是是，对于确确实无法收收回的贷款款要及时足足量的冲销销掉，避免免银行风险险越积累越越多，从而而保证银行行的稳健经经营。9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。00:36:1800:36:1800:361/6/202312:36:18AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月月-2300:36:1800:36Jan-2306-Jan-2312、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。00:36:1800:36:1800:36Friday,January6,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2300:36:1800:36:18January6,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。06一一月202312:36:18上上午00:36:181月-2315、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。一月2312:36上上午1月-2300:36January6,202316、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2023/1/60:36:1800:36:1806January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。12:36:18上午午12:36上上午00:36:181月-239、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。00:36:1800:36:1800:361/6/202312:36:18AM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2300:36:1800:36Jan-2306-Jan-23