(项目管理)法人客户统一授信操作规程定稿

DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A目的为有效防备和控制丹东银行（以下简称“本行”）法人客户信用风险，依据《法人客户一致授信管理规定》，联合本行实质，特拟订本规程。范围2.1本规程明确了本行法人客户一致授信操作规程的基本内容与要求。2.2本规程合用于本行法人客户一致授信操作的管理。术语与定义本规程授信是指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包含贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包含贷款许诺、保证、信用证、单据承兑。职责与权限前台业务部门负责按规定尽责检查，提出授信方案，执行经审批的授信方案；授信审批部负责审察授信制定方案，审批权限内授信方案；信贷审察委员会负责审议授信受理部门提交的授信方案；总（分）行有权审批人负责在权限内签批授信审批部提交的或经信贷审察委员会审议的授信方案。政策授信操作要依照客观、公正、尽责、守责的原则。流程图无风险控制重点无内容与要求8.1申请、检查与拟订授信方案申请公司法人客户向丹东银行申请授信，经办行授信检查人员依据规定要求客户提1DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A供有关资料，先对其评定信用评级，而后依据客户信用等级，拟订其授信方案，申报授信的资料以下：1）注册登记或赞同成立的有关文件及最新年检证明：客户为中资公司法人的，应供给工商行政管理部门核发的营业执照；客户为外商投资公司的，应同时供给有权部门的赞同证书、《外商投资公司外汇登记证》。客户为事业法人的，应供给有关部门核发的的事业法人资质证书。客户为其余经济组织的，应供给有关部门赞同或登记成立的有关文件。以上客户属于需赞同经营的特别行业的，还须同时提交有权部门颁发的的特别经营允许证。2）最新年检的机构组织代码证复印件和贷款卡复印件。3）现行公司章程、成即刻的合同或协议。4）依法成立的中介机构审计的近三年及即期财务报告。成立不足三年的客户，提交自成立以来的年度财务报告。能够全额供给切合总行规定的风险系数为零的担保的客户不必供给财务报告。5）近期验资报告复印件（新开户或注册资本发生变化的客户供给）。6）法定代表人身份证明和署名样本，及必需信息，或拜托代理人身份证明、签字样本及有效受权文件。7）董事会成员和主要负责人、财务负责人名单及署名样本。8）客户为有限责任公司、股份制有限公司、合资合作公司或承包经营公司，应供给董事会或发包人赞同申请授信的决策、文件或拥有同样法律效劳的文件或证明。9）股东大会对于利润分派的决策。10）现金流量展望及运营计划。11）人民银行征信系统打印的客户信用查问报告。12）今年度及近来月份存借钱及对外担保状况。13）预留印鉴卡及开户证明。2DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A14）其余有关授信的资料。检查授信检查人员应仔细执行尽责检查职责，采集、整理和核实授信所需的客户资料，成立客户档案，全面、客观、公正检查和反应客户资信状况，为授信审察、审批人员供给真切、有效、齐备的资料和信息，并对换查的信息和资料的真切性负责。对授信审察、审批人员因评论客户信用风险需要增补的资料和信息，授信检查人员应踊跃配合供给。授信检查应以实地检查为主，必需时可经过政府有关部门、社会中介机构和外面征信机构对客户资料的真切性进行检查、核实和考证，并将检查过程和结果以书面形式记录。对客户的授信检查主要包含财务、非财务及融资等方面的状况，重点检查以下内容：客户财务状况。应重点检查客户财务资料的真切性和完好性、对偿债能力产生影响的财务项目组成及异样改动状况、财产欠债构造、利润能力、现金流状况及改动趋向等。对关系客户，还应检查其关系交易状况，说明关系交易对客户经营、财务状况的影响。客户非财务状况。应重点检查客户资本金构造、控股股东状况、关系关系、公司治理、管理层素质、经营范围和资质、主要产品、产能、产量、市场份额、营销策略、原资料供给、产品销售、内控体制、资本管理体系、发展战略、管理水平、以及近期已（或可能）发生或实行的重要投资项目、财产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其余可能对客户经营产生重要影响的事项等状况。客户融资状况。应重点检查客户现有银行融资状况、信用记录、本行授信额度使用和前提条件落真相况、新增融资需求及用途、风险防备举措等。拟订授信方案授信检查人员应依据检查状况客观拟订授信方案。对能供给真切完好财务报3DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A表并能落实综合还款根源的客户，可依照客户授信方法拟订其授信方案。对没法落实靠谱的综合还款根源，但能够落实靠谱特定还款根源且拟办理的融资业务切合以下条件的客户，可申请依照债项授信方法拟订其授信方案：1）以国际贸易业务产生的现金流作为特定还款根源办理的国际贸易融资。但需知足下述条件：客户的上（下）游交易敌手明确且两方贸易关系优秀、稳固；贸易背景真切、靠谱、合法；贸易项下货物切合国家出入口政策、外管政策等有关法律及政策规定；国际贸易融资项下的交易商品价钱颠簸不大或已按约订价钱落实下旅客户；本行能够全程监控交易，保证融资专项使用、关闭运行；能够控制国际贸易融资项下的物权或应收款项等特定还款根源。2）切合本行规定条件的核心公司上游供给商和下游经销商办理的家产链融资（包含对核心公司上游供给商办理的国内贸易融资和对核心公司下游经销商办理的融资）。此中：①对核心公司上游供给商融资应具备以下条件：核心公司近两年信用等级在AA-级（含）以上，财务管理规范，现金流量充分，支付能力靠谱，发展远景优秀，且非本行行业信贷政策规定的限制类或退出类客户。上游供给商不是核心公司的关系公司，与核心公司合作关系稳固，履约交货记录优秀，销售回款正常，时期未发生重要贸易纠葛。上游供给商在本行开立基本（一般）存款账户，并指定该账户为核心公司对其付款的独一收款账户，许诺其销售回款用于送还本行融资。本行融资对应的应收账款或订单真切、合法、有效，且过去对核心公司的应收账款或销货款均能正常回收。融资对应应收账款的，保证应收账款权属清楚、账龄构造合理，并能供给给收账款的完好记录和有关交易凭据，踊跃配合本行依据业4DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A务需要进行核查。②对核心公司下游经销商融资应具备以下条件：核心公司信用等级在AA级（含）以上，已与本行签署产品(商品)销售专项融资合作协议，且非本行行业信贷政策规定的限制类或退出类公司。核心公司的下游经销商须经当地工商行政管理部门赞同登记，年检合格，并经核心公司介绍。属国家特许经营产品(商品)的，须有经营允许文件。核心公司与下游经销商供销渠道稳固，两方合作关系和履约记录优秀。核心公司须许诺为本行下游经销商融资项下产品(商品)供给回购、或许许诺调剂销售并保证调剂销售成功，或许供给其余形式的有效担保（办理汽车经销商融资的，汽车合格证不作为担保方式）。核心公司下游经销商融资资本须在本行系统内关闭运行，下游经销商应在本行开立专户用于收取销售货款，并接受本行对账户的看管。核心公司下游经销商融资对应的商品须性质稳固、价钱安稳、拥有活跃的交易市场。授信检查人员经过定性剖析后确立要保持或压缩授信的单调公司客户，分别依照授信时点本行融资共计或压缩必定幅度（贷款余额须压缩10%以上）拟订授信方案；确立要增添授信的单调公司客户，要视客户的不一样状况按以下原则拟订授信方案：对能供给真切完好的财务报表的综合法人客户，一般应按《综合法人客户授信参照值测算方法》（附件2）测算授信参照值，并联合定性剖析状况拟订授信方案。对综合法人客户中投产不到一年的客户，依照《投产不到一年的综合法人客户授信参照值测算方法》（附件3）测算授信参照值，并考虑客户供给的有效担保状况拟订授信方案。对综合法人客户中的专业贸易公司（以中介贸易为主营业务，中介贸易销售收入占公司销售收入的75%以上，利润主要来自代理花费或贸易价差且在本行仅办理5DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A国际和国内贸易融资业务），可依照《专业贸易公司授信参照值测算方法》（附件4）确立的定量测算公式测算授信参照值，并联合对客户偿债能力、销售议价能力、贸易履约能力、交易商品供求、交易敌手资信、合理融资需求、第二还款根源及交易敌手国别风险等状况的剖析拟订授信方案。对仅办理切合总行规定的商品融资的综合法人客户，能够商品融资对应的商品价值为基础，鉴定的客户授信额度不得超出依据以下公式测算的综合授信参照值：参照值=∑质押物评估价值×质押率此中：质押物价值及质押率依照总行商品融资有关管理规定确立，商质量押期应覆盖授信额度有效期。对在本行同时办理项目融资和其余融资业务的综合法人客户，拟办理项目融资还款根源为融资项目预期产生的现金流（拟办理项目贷款的，项目偿债保证比和综合偿债保证比须切合本行有关要求，最低不小于1）的，依照正式审批赞同的项目融资本额相应鉴定（增）项目融资授信额度（可不受授信参照值限制）；项目融资还款根源为客户综合利润的，应综合考虑客户的整体资信状况和偿债能力拟订授信方案，原则上应在授信参照值范围内鉴定客户授信额度和项目融资授信额度，确需超出定量测算值鉴定的，须报总行审批（总行还有规定的除外）。对项目法人客户，依照正式审批赞同的项目融资本额相应鉴定（增）客户授信额度（等额项目融资授信额度）。对同一项目法人客户同时实行多个项目（含本行已融资项目）的，依照已审批项目融资本额的总和扣除授信时点已偿还融资本额后拟订客户授信额度（等额项目融资授信额度）。对依照总行有关管理规定办理搭桥贷款的客户，可依照正式审批赞同的搭桥贷款金额相应鉴定（增）客户授信额度。对事业法人客户应以项目融资和搭桥贷款为主，确需办理其余融资业务的，须在正确认识客户历史进出状况、落实靠谱的偿债根源、掌握资本真切用途的基础上，依据《事业法人客户授信参照值测算方法》（附件5）测算客户的授信参照值，6DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A并联合客户供给的有效担保（切合信用贷款条件的除外）拟订授信方案。剖析事业法人客户偿债根源应重点考虑以下因素：事业性收费。须确认收费经有权机构正式赞同，且可用于偿还银行融资，主要鉴于客户近三年纪业性收费的均匀金额进行展望；财政专项拨款。须确认有关计划已获得有权部门的正式赞同，同时要争取落实财政专项拨款的证明文件，剖析拨款资本实质到位的可能性；年度进出结余。依据客户近三年《收入支出表》，逐项剖析事业收入、事业支出以及经营收入、经营支出的金额及其变化趋向，对偿债期内的非欠债进出结余总数进行合理展望。对不一样种类的单调机构客户，分别依照以下原则拟订授信方案：对能供给真切完好的财务报表的机构客户，应按(附件6)确立的定量测算公式测算授信额度参照值，并联合定性剖析状况拟订授信方案；对不可以供给完好财务报表的机构客户，依照其有形净财产或净资本，依据客户供给的有效担保等状况拟订授信方案，鉴定的授信额度不得超出依据《机构客户授信额度参照值测算方法》（附件6）测算的授信额度参照值。对小型公司和微型公司客户，依照总行小型、微型公司有关管理规定拟订授信方案。8.2单调公司客户授信方案的审察与鉴定客户授信对授信检查人员申请使用客户授信方法制定授信方案的，授信审察人员应侧重评论客户的整体资信状况和综合偿债能力。主要包含：剖析检查人员审察财务报表发现的问题，判断可能存在的财务风险对客户偿债能力的影响；剖析检查人员评级定性评论的合理性，以及与系统定量评论的一致性；剖析客户现有融资的适量性、用途的合理性、主要风险和将来风险承受能力；7DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A剖析检查人员提出的授信方案的适量性、全面性和可操作性；其余需要审察剖析的内容。单调公司客户财务因素剖析须包含但不限于以下内容：客户近三年财务整体及构造的增减变化状况。侧重剖析客户的财产欠债、损益和现金流量变化状况，揭露客户财务方面的主要问题及原由，并对客户目前及将来的经营及财务状况作出整体评论和展望；客户近三年短期偿债能力。侧重剖析流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、流动财产周转率、经营活动现金流入量与销售收入比、经营现金与债务总数比等指标的状况、变化趋向和同业比较状况，并对客户短期偿债能力作出评论；客户近三年长久偿债能力。侧重剖析财产欠债率、所有资本化比率、总债务/EBITDA、销售利润率、成本花费利润率、总财产酬劳率、净财产利润率、总财产周转率、已赢利息倍数等指标的状况、变化趋向和同业比较状况，并对客户长久偿债能力作出评论；可能影响客户偿债能力的其余财务状况。对单调公司客户的非财务因素须重点剖析客户公司治理、管理层素质、内部控制、投资决策微风险管理水平、生产装备和技术能力、生产资源、产品和市场、履约记录、筹融资能力、行业特色、政策法律以及宏观经济环境等方面的优势与风险。各级行授信审察人员审察、鉴定客户授信方案时，应依据客户资信状况微风险控制要求参照以下内容设定授信使用条件和管理要求：对客户办理融资品种、额度、限期的限制；依照融资风险程度，确立融资担保的条件；设定财产欠债率等核心偿债能力或其余指标的控制线；对客户对外担保的限制；8DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A交错违约要求；股东分成拘束；资本销售限制；吞并收买拘束；资本支出拘束；偿债优先条款；贷后管理要求；其余条件和要求。债项授信对授信检查人员申请依照债项授信方法制定授信方案的，授信审察人员第一要审察能否合适债项授信方法，对发现以下状况之一的客户，不得依照债项授信方法制定其授信方案。1）近三年在银行有不良信用纪录。2）原鉴定为压缩授信类客户，还没有将本行融资压缩至客户信额度之内。3）已使用客户授信方法鉴定授信额度且已在本行融资。对存在本条3）款所述状况的客户，若审察发现切合以下状况之一的，可再依照债项授信方法鉴定（增）其授信额度：客户送还本行所有存量融资；固然客户在本行有存量融资，但依照债项授信方法鉴定的授信额度能够覆盖客户在本行的所有存量融资，并能依照债项授信的要求对存量融资进行管理。对同一客户不得鉴于同一还款根源使用债项授信方法鉴定不一样债项融资的授信额度。授信审察人员按债项授信方法审察鉴定的授信方案时，应重视评论债项还款根源（客户特定交易产生的现金流）的真切性和靠谱性。各级行授信审察人员审察授信方案时应重点审察以下内容：9DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A客户能否切合本规程债项授信规定的条件及有关产品管理规定的管理要求（二者规定不一致的，须从严掌握）；融资用途的合法、合规性；贸易背景的真切性；特定还款根源的真切性、稳固性和可控性等；客户及其上（下）游交易敌手的履约能力及付款能力等；申报行申请授信额度的合理性、风险防备举措的全面性和有效性等；其余需重点关注的状况。国际贸易融资可按以下两种方式之一鉴定授信额度：单笔方式。依照总行有关产品管理规定的融资比率鉴定单笔债项的授信额度。循环方式。对与本行有优秀合作关系的长久稳固国际贸易融资客户，鉴定的授信额度在有效期内可周转使用，但一定严格依照单笔债项的风险控制要求逐笔管理国际贸易融资。鉴定的国际贸易融资授信额度不得超出依据以下公式测算的授信参照值：参照值=上年度对稳固客户的销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋估计年增添率）/上年度现金周转次数×折扣率此中：估计年增添率不得超出15%；现金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-对付账款周转天数)；对付账款周转天数=360/对付账款周转次数；对付账款周转次数＝［销售成本+(期末存货-期初存货)］/均匀对付账款；折扣率应参照客户所内行业债务构造均匀值取值。各级行授信审察人员审察客户的授信方案时，须参照以下内容设定授信使用条件和管理要求：确立对详细融资品种、额度、限期、保证金比率（如有）以及担保条件的意见；10DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A确立交易敌手名单、交易商品，必需时还须限制交易商品价钱颠簸区间和应收账款账龄；明确债项融资对应的特定还款根源，提出锁定还款根源、看管客户物流与现金流的详细举措，并落实债项融资的第一贷后管理责任人；其余条件和管理要求。8.3单调机构客户授信方案的审察与鉴定鉴定单调机构客户的授信方案时，应联合机构客户财务与经营特色，综合运用定性剖析和定量测算的方法，重视剖析客户的资本实力、风险管理水平与连续盈利能力。对单调机构客户的财务因素须重点剖析客户近3年来的财产质量、财产构造、资本状况、流动性、偿债能力、成长性和看管指标执行状况。对单调机构客户非财务因素须重点剖析产权性质、股东实力及支持力度、行业地位、规模实力、管理水平、外面环境、信用状况、发展远景等内容。8.4公司关系客户授信方案的审察与鉴定鉴定关系客户授信方案时，应将归入关系客户一致授信范围的所有成员公司作为一个授信整体，在剖析关系客户整体实力、评判关系客户整体风险的基础上，确立关系客户的整体授信原则。对关系客户成员公司，对比单调法人客户进行定性剖析和定量测算，逐个初步确立成员公司授信额度，再依据成员公司在关系客户中的相对地位、关系交易、关系担保和关系方占款等状况，依照关系客户整体授信原则最后确立每一成员公司和关系客户整体的客户授信额度。对同时切合以下条件并采纳“总部融资模式”的公司客户，分行可向总行申请依据公司整体综合偿债能力鉴定或申请特别受权其鉴定公司母公司的客户授信额度，由公司母公司在不超出其客户授信额度的前提下，在公司范围内分配使用本行融资资本：11DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A公司在本行所有融资均由母公司统借统还，其余所有使用贷款资本的公司成员公司许诺放弃对外融资权，已发放的存量融资到期回收后不再发放。鉴定项目融资授信额度时，要与详细融资项目相对应，发放项目融资要依照正式审批的项目融资条件执行，若审察鉴定授信额度时发现项目融资第一还款根源不行靠，可要求以项目财产或其利润权向本行设定抵（质）押。母公司所在地分(支)行与其余用款公司所在地分（支）行磋商完成“责任共担、利益共享”协议，用款公司所在地分（支）行赞同对用款公司的经营、财务、项目及融资用途等状况实行全面的贷后监控。公司其余所有使用贷款资本的成员公司对母公司在本行融资供给连带责任担保，或与本行签署多方协议商定“若母公司未能履约，本行可向此中任一公司追索或处理任一公司的财产”。公司所有使用贷款资本的成员公司在本行当地分支机构开立基本账户，并与本行签署账户看管协议。鉴定关系客户授信方案时，除须按单调法人客户要求进行定性剖析外，还须重点剖析以下内容：客户关系关系的复杂性及其对关系客户整体融资风险的影响；关系交易的规模，关系交易的真切性，关系交易价钱的公允性，以及关系交易信息表露的透明度；关系担保规模以及对本行债权安全的影响程度；关系方资本占用规模及回收的可能性；关系客户多元化经营的收效。对关系客户成员公司中波及小型、微型公司或机构客户（商业银行除外）的，仍依照小型、微型公司或机构客户的授信审察方法鉴定其授信额度，但须将其归入关系客户一致授信范围，报关系客户授信方案有权审批行审批。8.5授信方案的审议与审批12DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A授信审批部审察、鉴定授信方案后，依照规定流程和权限报请审议（按规定不必审议的除外）、审批。信贷审察委员会（信贷审察小组）为授信集体审议机构，负责按规定审议授信审批部提交的授信方案。切合总行受权管理规定的有权审批人为授信审批人，负责在受权范围内签批由授信业务部门直接提交或经授信审议机构审议的授信方案。8.6授信方案的执行法人客户授信方案的有效期原则上为一年。项目融资专项授信额度依照项目贷款回收状况逐笔自动调减，对仅办理项目融资的项目法人客户，可在每个授信年度依据客户的生产经营、产品市场供求、项目建设进度（实质效益）、行业政策及宏观经济环境等内外面状况的变化对项目融资专项授信额度进行审察（须同时按规定倡始对客户的新年度信用评级），直接报有权审批人签批。未按规准时间和要求报送客户的授信申请资料以致新的授信方案未能准时审批的，原授信方案到期后融资经办行不可以对该客户办理任何融资业务。因审批行原因以致新的授信方案未能准时审批的，在经有权审批人签批赞同后，原授信审批行可经过信贷管理系统调整授信有效期，在新的授信方案审批前连续延用上年度客户授信额度。授信方案审批通事后，信贷管理系统中授信额度与品种、限期、担保等融资限额共同对融资发放实行刚性控制。对于与本行展开金融衍生产品交易的客户，产品营销部门应按期评估金融衍生产品合约的公允价值，单个合约公允价值超出初始占用的授信额度时，须要求客户对高出部分追加保证金，如客户不予配合，一定实时强行平仓或宣告所有融资提前到期。对鉴定压缩授信的客户，融资经办行须按压缩目标拟订融资压缩计划。执行融资计划过程中确需办理多收少贷业务的，可由原授信审批行经过信贷管理系统特别受权办理，授信年度内累计压缩贷款总数原则上不低于授信时点客户贷款余额的13DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A10%。融资经办行在客户授信额度内办理融资业务时，仍须严格恪守各融资品种、限期、担保及其余管理规定。8.7授信方案的调整客户授信额度一经鉴定，在授信有效期内原则上不得调增；同一客户的不一样专项授信额度之间原则上也不得相互调剂。融资经办行应严格在审批的授信方案（包括授信额度、融资限额、其余授信使用条件和管理要求）范围内办理融资业务，确需调整的，按以下原则办理：项目法人客户（房地产法人客户）申请增添项目融资（房地产融资）的，若项目融资审批权限属总行，须由总行在正式审批经过项目融资后依照审批赞同的融资本额相应调整授信额度；若项目融资审批权限和客户授信额度审批权限均属分行，由其在正式审批经过项目融资后依照审批赞同的融资本额调整授信额度；若项目融资审批权限属分（支）行，但客户授信额度审批权限属总行，分（支）行审批赞同项目融资后报总行调整授信额度。项目法人客户因经营性资本需求申请非项目融资的，须落实靠谱的还款根源，联合有效担保状况，按权限（申请）调增非项目融资授信额度。项目法人客户正式投产满一年后，切合综合法人客户特色的，若其申请办理非项目融资，应按综合法人客户对其进行授信管理。其余客户申请增添授信额度（含项目融资授信额度）的，若原鉴定的授信额度低于测算的授信参照值，可在授信参照值范围内调整授信额度。若客户实收资本或有效净财产增添，可在核实客户增资（须获得验资报告）或有效净财产（须获得审计报告）真切性的前提下，在增添的实收资本或有效净财产范围内调增授信额度。申请在不超出原客户授信额度的状况下调剂不一样专项授信额度或调整其余授信使用条件与管理要求的，应报原授信审批行审批，高出原授信审批行权限的，由其上司行审批。14DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A授信额度的调整权限依照调整后授信额度的审批权限掌握。调整的授信额度经有权审批行审批赞同前，融资经办行不得和客户签署借钱合同。客户因重组、吞并行为担当被重组方或被吞并方本行债务的，申请行在报请有权审批行审批承债方案时，应同时申请审批授信额度的调整方案。有权审批行审批赞同承债方案的，可调整相应授信额度，并送原授信方案审批行存案。授信额度鉴定后，客户发生以下状况之一的，客户管理行授信执行机构应在查明详细原由并剖析对本行债权安全的影响程度后，立刻采纳风险控制举措，实时在信贷管理系统中调减直至撤消授信额度，并报告原授信审察机构。经营环境发生重要变化，新公布的法律、法例政策可能对其产生重要负面影响；财产面对严重损失或其余原由，以致有效净财产降落10%（含）以上；发现财务报表有严重不真相况；面对重要诉讼事项（诉讼金额超出客户净财产30%）；客户供给的担保发生不利变化(含保证人丧失或部分丧失保证能力、担保品贬值等)，且未相应追加同样担保；利润较上年同期显然下滑（降幅超出30%）；应收账款和存货的余额发生大幅度异样变化；或有欠债总数大幅度增添并超出净财产；发生吞并、收买、分立、破产、股份制改造、财产重组等重要改革并危及本行债权安全；钱币资本余额以及在本行结算量等发生重要异样变化；在本行融资出现逾期、欠息、垫款等违约状况，且未能在30个自然日内践约；未按规定用途使用银行融资；违犯本行设定的授信使用条件；15DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A信用评级结果降落；其余影响本行债权安全的状况。8.8授信额度鉴定的其余规定年度授信时，授信倡始行应检查认识已（拟）与本行成立融资关系的法人客户金融衍生产品交易需求及债券刊行状况及计划，联合客户或本行产品部门供给的资本业务需求，提出建议鉴定的债券投资授信额度和衍生交易授信额度，一并归入客户的年度授信方案，按权限报批。鉴定用于债券投资和金融衍生产品交易的授信额度时，除剖析客户的财务和非财务因素，评论客户资信状况和偿债能力外，还应重点剖析以下内容：拟鉴定用于债券投资的授信额度的，应剖析拟拥有的债券品种、刊行规模、本行拟拥有的比率、外面评级、担保条件、利率和限期构造，召募资本的实质用途，此次刊行债券对刊行人主要财务指标、资本成本、资本构造和财产流动性的潜伏影响以及债券偿付的还款根源。拟鉴定用于金融衍生产品交易的授信额度的，应剖析客户叙做金融衍生产品交易的原由和目的，名义本金规模、产品主要种类、结算方式和拟占用的衍生交易专项授信额度，以及办理该业务对客户主要财务指标、盈余能力和现金流稳固性的潜伏影响。对客户鉴于贸易或资本项下的套期保值或风险管理需要的业务需求，还应详细说明客户近来几年来的外汇进出状况以及有关债务构造和规模。属针对详细业务调整授信额度的，还须联合交易限期微风险因子颠簸性说明该笔业务的风险状况。对客户已鉴定用于本前进行债券投资和金融衍生产品交易的授信额度的，应剖析授信时点债券投资和金融衍生产品有关授信额度的使用状况，以及上一授信年度额度的最大使用比率和均匀使用比率。拟办理的债券投资和金融衍生产品交易可能面对的操作风险、法律风险和声誉风险，及其对客户信用风险状况的潜伏影响。8.9授信额度的系统控制16DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A客户授信额度对客户在本行的融资总数进行控制。融资经办行或产品交易部门办理业务时，信贷管理系统将自动依据融资余额和单笔业务风险系数计算融资风险度，计算公式见《融资风险度计算方法》（附件7）。总行负责依据本行风险战略变化微风险管理需要确立（调整）有关风险峻素和系数，此中新产品品种风险系数由总行有关部门在报批产品管理方法时一并提交有权人鉴定，其余产品品种风险系数和限期风险系数、担保风险系数由总行授信管理部磋商有关部门报行领导鉴定后一致录入信贷管理系统。银行承兑汇票贴现业务在承兑行的融资专项授信额度内办理。出口押汇、出口贴现、信用证保兑、国际保理、福费庭等国际贸易融资业务，如本行担当代理行信用风险的，应按有关规定占用代理行（保理商）的授信额度。国内信用证议付所有占用开证行授信额度，若开证行为本行分支机构，则不占用授信额度。入口开证（入口信用证项下押汇）与其项下提货担保（提单背书、受权提货）业务分别占用授信额度。开立信用证与其项下融资（提货担保除外）占用同一授信额度，入口保理与其项下融资占用同一授信额度。项目融资业务按融资余额占用项目融资授信额度。对客户办理买断性质的财家产务占用买断财产债务方（入口保理商）的授信额度，本行未对买断财产债务方鉴定授信额度的，应先鉴定其授信额度后方可办理（对未在本行开户但切合本行国内保理业务有关规定条件的购货方，可在审批买断型单保理业务时相应鉴定授信额度）。对客户办理非买断性质的财家产务，优先占用标的财产债权方的授信额度，在标的财产债权方授信额度不足的状况下，需所有占用标的财产债务方的授信额度。在被代理公司为代理公司供给连带责任保证或由被代理公司担当连带付款责任，确认贸易背景和代理关系真切且被代理公司在本行授信额度充分的前提下，17DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A代理公司办理国际贸易融资业务（含鉴于货物贸易的非融资类保函），可直接占用被代理公司的授信额度。投资财产支持证券等不以刊行人信用状况作为判断还本付息能力的债券，不占用刊行人的授信额度，若倡始人供给连带责任保证，则占用担保人的授信额度。买断型间接银团占用银团借钱人的授信额度，非买断性质的间接银团占用银团销售方的授信额度，属本行系统内间接银团的，均占用银团借钱人的授信额度。中资银行为第三方在本行融资或为本行银行账户投资的债券供给保证的，按业务余额占用保证人的授信额度，不占用借钱人（刊行人）授信额度。代理金融机构开立信用证或银行承兑汇票的，保证金敞口部分占用被代理金融机构的授信额度。检查与监察9.1授信审批部负责对本操作规程的可操作性、适合性进行平时监察与检查，必需时对文件进行改正，保证文件合用，详细执行《文件控制程序》。9.2稽核审计部对该文件的执行状况，有关登记簿登记的完好性等进行集中检查、敦促整顿。9.3合规管理部负责每年一次对该规章制度的合规性进行审察，并敦促整顿。支持性文件10.1外面合规文件无10.2内部合规文件法人客户一致授信管理规定支持性记录11.1授信业务申报审察（审批）表DDB-QC-SX-304-0111.2综合法人客户授信参照值测算方法DDB-QC-SX-304-0211.3投产不到一年的综合法人客户授信参照值测算方法DDB-QC-SX-304-0318DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A11.4专业贸易公司授信参照值测算方法DDB-QC-SX-304-0411.5事业法人客户授信参照值测算方法DDB-QC-SX-304-0511.6机构客户授信额度参照值测算方法DDB-QC-SX-304-0611.7融资风险度计算方法DDB-QC-SX-304-07附录无19DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A11.1DDB-QC-SX-304-01授信业务申报审察（审批）表授信业务申报行：客户全称所属行业经营规模信用等级经济性质测算授信额度专项额度非专项额度申报额度审察额度专项额度非专项额度限期申报授信基本状况：授信建议及管理要求：审察建议：负责人署名：审察人署名：年月日签批人建议建议：署名：年月日20DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A11.2DDB-QC-SX-304-02综合法人客户授信参照值测算方法一、确立有关参数（一）客户基期财产欠债率（Ro），依据客户基期财产欠债表的有关数据计算。（二）客户基期欠债总数（Lo），直接在客户基期财产欠债表中去取值。（三）查找行业付息欠债占总欠债的比率（T）（即行业债务构造均匀值，从《公司评论标准值》中查找）。（四）确立客户基期有效净财产（NA），即客户基期净财产（所有者权益）减去没法变现的待摊花费（包含待摊花费和长久待摊花费）、递延财产及其余无效财产后的财产额。(五)查找客户信用评级打分卡机评得分。二、计算本行愿意承受的客户最高财产欠债率Rm计算公式：Rm=Ro×FC此中：FC＝客户信用评级打分卡机评得分/A级客户基准分21DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A客户信用评级打分卡机评得分=（定量评论得分×定量得分权重+定性评论得分×定性得分权重）。（一）当基期财产欠债率在30%(含)至70%(不含)的区间时，按上述方法测算本行愿意承受的客户最高财产欠债率Rm，但Rm不得超出75%。（二）对基期财产欠债率在0至30%(不含)的区间内，且为本行行业政策支持、盈余能力强、所供给财务报表完好、真实、靠谱的优良客户，本行愿意承受的客户最高财产欠债率Rm可按上述方法测算，也可直接在不超出75%的限度内取值。（三）对基期财产欠债率在70%(含)至100%的区间内，所有资本化比率优于行业优秀值、盈余能力强且属本行重点支持行业的优良客户，本行愿意承受的客户最高财产欠债率Rm直接取客户基期财产欠债率。（四）对不切合上述条件的客户，未经总行赞同不得对其增添授信，此中有效净财产为负值的客户，原则上直接鉴定零授信。三、联合本行对客户的同业占比，确立客户风险调整系数C，最高不超出下表中客户模型评级结果对应的系数。信用等级系数AAA1.00AA+0.90AA0.80AA-0.70A+0.60A0.50A-0.40BBB0.3022DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/ABB0.20B0注：BBB级（含）以下客户的本行客户风险调整系数限于对仅办理贸易融资业务的客户测算授信额度时使用。四、计算客户授信参照值Fn。计算公式：Fn=RmR0)NAL0]TC[(1R01Rm11.3DDB-QC-SX-304-03投产不到一年的综合法人客户授信参照值测算方法一、从验资报告中认识客户实收资本“E”。二、联合本行对客户的同业占比，确立客户风险调整系数“C”，最高不超出下表中客户模型评级结果对应的系数。信用等级系数AAA1.50AA+1.40AA1.30AA-1.20A+1.00A0.80A-0.50BBB（含）以下0三、计算客户授信参照值Fn。Fn=EC23DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A11.4DDB-QC-SX-304-04专业贸易公司授信参照值测算方法一、确立有关参数（一）客户近三年均匀“欠债总数/销售收入”比率（ro，下称“经营欠债率”，）依据客户近三年财产欠债表和损益表的有关数据计算。（二）客户基期欠债总数（Lo），直接在客户基期财产负债表中取值。24DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A（三）客户近三年实现的均匀销售收入（S），依据客户近三年损益表的有关数据计算。（四）行业付息欠债占总欠债的比率（T），即行业债务结构均匀值，从《公司评论标准值》中查找。(五)查找客户信用评级打分卡机评得分。二、计算本行愿意承受的客户经营欠债率rm计算公式：rm=ro×FC此中FC＝客户信用评级打分卡机评得分/BBB级客户基准得分客户信用评级打分卡机评得分=定量评论得分×定量得分权重+定性评论得分×定性得分权重。三、联合本行对客户的同业占比，确立客户风险调整系数“C”，最高不超出下表中客户模型评级结果对应的系数。信用等级系数AAA1AA+0.90AA0.80AA-0.70A+0.60A0.50A-0.40BBB0.30BB0.20B0四、计算专业贸易客户的综合授信参照值Fn。Fn=[(rmro)SLo]TC25DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A11.5DDB-QC-SX-304-05事业法人客户授信参照值测算方法26DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A一、确立有关参数（一）客户上年度的常常性收入（R），依据上年度总收入扣除去银行借钱收入（上年度总收入不含银行借钱收入的不须扣除）和已明确详细资本用途的财政性拨款减去其余暂时性收入确立。（二）客户上年度的经营刚性支出（E），依据上年度总支出扣除去以已明确资本用途的财政性拨款支付的部分和用于偿还银行贷款本息的部分（上年度总支出不含偿还银行贷款本息支出的不须扣除）减去其余暂时性支出确立。（三）折现期（N），原则上依照客户银行借钱还款限期确立，仅办理短期融资的客户，按3年折现期计算。以办理项目融资为主的客户，按项目融资的存续期计算，但最长不超出10年。（四）估计的常常性净收入节余增添率（g），在-100%至30%之间取值，原则上依照客户过去三年的常常性净收入结余的几何均匀增添率确立，此中折现期超出5年的，最高不超出20%。（五）折现率（r），原则上依照客户实质的银行融资加权成本确立（权重取某利率水平融资占融资总数的比重），但最低不低于人民银行规定商业银行一年期贷款基准利率。二、联合本行对客户的同业占比，确立客户风险调整系数“C”，最高不超出附件1中客户模型评级结果对应的系数。三、掌握客户能否存在参照值的附带项（A），主要指客户拟销售的特定财产的价值（如客户拥有的近期可流通的上市公司股权、拟销售的房产土地等，该类财产价值依照财产的可比市场价钱或评估价值从谨慎27DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A慎确立，若该财产属上年度创建常常性收入的财产，估计客户上年度经常性收入将相应收入予以扣除）中明确用于偿还本行融资的金额。四、计算事业法人客户的综合授信参照值Fn。NRE1gnCAFn(1r)nn128DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A11.6DDB-QC-SX-304-06机构客户授信额度参照值测算方法一、确立客户的有形净财产或净资本（E），证券公司一致采纳“净资本”，其余客户采纳“有形净财产”（按所有者权益扣除无形财产净值确立）。二、联合本行对客户的同业占比，确立客户风险调整系数“C”，最高不超出下表中客户模型评级结果对应的系数。信用等级客户风险调整系数银行类非银行类AAA1.51.4AA+1.41.3AA1.31.2AA-1.21.1A+1.11.0A1.00.9A-0.80.7BBB0.60.5BB0.40.3B00三、计算客户最高授信额度参照值Fn。Fn=EC29DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A11.7DDB-QC-SX-304-07融资风险度计算方法一、融资风险度是为每笔融资业务余额与其单笔业务风险系数乘积之和，计算公式为：S＝∑Ai×Wi此中：S＝融资风险度Ai＝单笔融资余额Wi＝单笔业务风险系数二、确立单笔融资余额（Ai）。客户申请融资时，Ai的取值为客户申请融资的金额。对已办理的融资，Ai的取值为目前融资余额。对于债券投资，Ai的取值为债券本金。对于金融衍生产品交易，Ai的取值为单个合约名义本金。三、确立单笔业务风险系数（Wi）。（一）公司客户的项目融资专项授信额度、许诺贴现的商业承兑汇票专项授信额度、债券投资专项授信额度和机构客户的债券投资专项授信额度项下业务及债项授信项下融资业务的30DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A单笔业务风险系数直接取值为“1”。客户种类授信额度分类业务品种项目贷款项目暂时周转贷款并购贷款固定财产支持融资邮电通信业买方信贷外汇转贷款银团贷款(项目)系统内联合贷款(项目)技术改造贷款技术改造贴息贷款基本建设贷款科技开发贷款项目融资专项国家特定专项贷款授信额度商业网点贷款出口买方信贷公司客户其余项目贷款银团贷款(房地产)系统内联合贷款(房地产)住宅开发贷款商业用房开发贷款项目贮备贷款（房地产）土地贮备贷款法人商业用房按揭贷款高校学生公寓贷款其余房地产开发贷款31DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A许诺贴现的商业承兑汇票专项授信额度商业承兑汇票贴现公司债投资债券投资专项公司债投资授信额度短期融资券投资中期单据投资其余信用类债券投资机构客户债券投资专项一般金融债投资授信额度次级金融债投资（二）公司客户非专项授信额度和机构客户融资、担保专项授信额度、非专项授信额度项下业务的单笔业务风险系数按照以下计算公式确立。Wi＝Mi×Gi×Pi此中：Mi＝限期风险系数（见附表1）Gi＝担保风险系数（见附表2）Pi＝品种风险系数（见附表3、4）附表1：限期风险系数（Mi）限期系数×≤0.5年0.90.5＜×≤1年132DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A1年＜×≤3年1.23年＜×≤5年1.35年＜×≤10年1.4×＞10年1.5附表2：担保风险系数（Gi）担保方式系数33DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A信用1存款账户保障1挪动通信、有线电视、供水、供电、供气、供热、旅行门票等收费权保障1出口退税账户质押1我国各级地方政府（含财政部门）出具还款许诺1其余无明确法律依照的举措保障1中国出口信用保险公司短期保险保证0.6中国出口信用保险公司中长久保险保证0.4其余在本行信用评级为AAA级的非银行金融机构保证0.4其余在本行信用评级为AA+、AA、AA-级的非银行金融机构保证0.6其余在本行信用评级为A+、A级的非银行金融机构保证0.8其余在本行信用评级为A-级（含）以下的非银行金融机构保证1专业担保公司保证0.95其余中资本融机构保证1穆迪评级A3（含）以上或标准普尔评级A－（含）以上且已与本行成立正式代理行关系的境内外外0资本融机构保证穆迪评级Ba3（含）以上、A3（不含）以下或标准普尔评级BB－（含）以上、A－（不含）以下的0.4境内外外资本融机构保证穆迪评级Ba3（不含）以下或标准普尔评级BB－（不含）以下的境内外外资本融机构保证1多边开发银行保证0其余外资（含中外合资）金融机构保证1省级财政部门（仅限于一、二类转贷款）保证0.5省级以下财政部门（仅限于三类转贷款）保证0.7我国中央政府投资的公用公司保证0.6穆迪评级Aa3（含）以上或标准普尔评级在AA－（含）以上的国家或地域的政府保证0穆迪评级A3（含）以上、Aa3（不含）以下或标准普尔评级在A-（含）以上、AA-（不含）以下的国0.2家或地域的政府保证34DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A穆迪评级Ba3（含）以上A3（不含）以下或标准普尔评级在BB-（含）以上A-（不含）以下的国家0.4或地域的政府保证穆迪评级Aa3（含）以上或标准普尔评级在AA－（含）以上的国家或地域的政府投资的公用公司保0.6证穆迪评级A3（含）以上或标准普尔评级在A-（含）以上的境外公司保证0.3穆迪评级Ba3（含）以上A3（不含）以下或标准普尔评级在BB-（含）以上A-（不含）以下的境外0.6公司保证财产500强外资公司保证0.5其余境外公司保证1公司互保或关系保证1AAA公司非关系保证担保且非互保0.6AA+级公司非关系保证担保且非互保0.65AA级公司非关系保证担保且非互保0.7AA－级公司非关系保证担保且非互保0.8A＋级公司非关系保证担保且非互保0.9A级（含）以下公司非关系保证担保且非互保1其余公司保证1自然人保证0.95出让方式获得的城市地带建设用地使用权抵押0.6出让方式获得的非城市地带建设用地使用权抵押0.7出让方式获得的城市地带建设用地使用权及地上生产用房抵押0.6出让方式获得的城市地带建设用地使用权及地上商用房抵押0.6出让方式获得的城市地带建设用地使用权及地上居住宅抵押0.6出让方式获得的非城市地带建设用地使用权及地上生产用房抵押0.7出让方式获得的非城市地带建设用地使用权及地上商用房抵押0.7出让方式获得的非城市地带建设用地使用权及地上居住宅抵押0.7划拨方式获得的城市地带建设用地使用权及地上生产用房抵押0.735DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A划拨方式获得的城市地带建设用地使用权及地上商用房抵押0.7划拨方式获得的城市地带建设用地使用权及地上居住宅抵押0.7划拨方式获得的非城市地带建设用地使用权及地上生产用房抵押0.8划拨方式获得的非城市地带建设用地使用权及地上商用房抵押0.8划拨方式获得的非城市地带建设用地使用权及地上居住宅抵押0.8荒地等土地承包经营权抵押0.95其余房产及土地抵押1飞机抵押0.6船舶抵押0.7其余交通工具抵押1丛林、林木和林地使用权抵押0.9海疆使用权抵押0.9矿业权（包含探矿权和采矿权）抵押0.9正在建筑的建筑物、船舶、航空器抵押0.8机器设施抵押1其余依法能够抵押财产抵押1保证金或其余形式的现金质押0银行（本行除外）本外币存单质押0丹东银行本外币存单质押0其余本外币存单质押0我国财政部刊行的国债质押0穆迪评级Aa3（含）以上或标准普尔评级在AA－（含）以上的国家或地域政府刊行的债券质押0其余依法能够质押的国家债券质押1中国人民银行刊行的单据质押0我国国家政策性银行刊行的债券、单据和承兑的汇票质押0我国国有商业银行（本行除外）刊行的债券、单据和承兑的汇票质押0我国全国性股份制商业银行刊行的债券、单据和承兑的汇票质押036DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A丹东银行刊行的债券、单据和承兑的汇票质押0本行信用评级为AAA级的银行刊行的债券、单据和承兑的汇票质押0.3本行信用评级为AA+、AA、AA-级的银行刊行的债券、单据和承兑的汇票质押0.5本行信用评级为A+、A、A-级的银行刊行的债券、单据和承兑的汇票质押0.7本行信用评级为BBB级（含）以下的银行刊行的债券、单据和承兑的汇票质押1我国中央政府投资的金融财产管理公司为收买国有银行不良贷款而定向刊行的债券质押1多边开发银行刊行的债券质押0穆迪评级A3（含）以上或标准普尔评级A－（含）以上且已与本行成立正式代理行关系的境内外外0资本融机构刊行的债券、出具的银行本票和承兑的汇票质押其余金融机构刊行的债券、单据和承兑的汇票质押1我国中央政府投资的公用公司刊行的公司债券、单据和承兑的汇票质押0.6穆迪评级Aa3（含）以上或标准普尔评级在AA－（含）以上的国家或地域的政府投资的公用公司所0.6刊行的债券、出具的银行本票和承兑的汇票质押其余公司债券质押1上市公司流通股质押0.7可转让的上市公司非流通股质押0.8可转让的非上市公司股权质押0.85依法能够质押的拥有现金价值的人寿保险单质押0.1其余有价证券质押1公路收费权质押0.7乡村电网收费权质押0.7商标专用权、专利权、著作权中的财产权质押0.9以AAA公司为付款方的应收账款质押0.5以AA+级公司为付款方的应收账款质押0.6以AA级公司为付款方的应收账款质押0.65以AA－级公司为付款方的应收账款质押0.7以地市级（含）以上政府、军队军级（含）以上单位的采买部门为付款方的应收账款质押0.737DDB-QC-SX-304法人客户一致授信操作规程版次：1/A以虽未在本行开户但注册资本在3000万美元以上、在中国境内连续经营时间不短于3年且其控股股东的穆迪、标准普尔长久信用评级在A以上（含穆迪A1、A2、A3和标准普尔A+、A、A-）的公司0.7为付款方的应收账款质押以A＋级公司为付款方的应收账款质押0.8以A级（含）以下公司为付款方的应收账款质押0.9以未在本行评级公司为付款方的应收账款质押1其余依法能够出质的权益质押1标准仓单质押0.6仓单质押0.65存货（原则上以大宗、高流动性的原资料为主，主要包含石油、煤、产品金属及其余矿产品、等级粮0.6油制品、木材、通用化工原料等）质押黄金质押0.1其余动产质押1注：1、所列担保方式合用于