银行柜员考试：上海银行柜员考试试题及答案

银行柜员考试：上海银行柜员考试试题及答案

1、单选现金付款业务应遵循（）操作原则。

A、先记账后付款

B、先付款后记账

C、同时付款并记账

D、上述都不对

正确答案：A

2、单选入境人员单次入境携带外币现钞超等值（）的，应向

海关书面申报。

A、2000美元

B、5000美元

C、10000美元

D、20000美元

正确答案：B

3、多选下列办理变更预留银行印鉴业务的表述正确的有（）o

A、原预留财务专用章或公章遗失的，应提供开户许可证、营业执照正本、司法

部门的证明等相关证明文件。

B、原预留法定代表人（单位负责人）或授权人的名章遗失的，应提供经公证的

加盖单位公章的书面证明。

C、原法定代表人（单位负责人）或授权人因离职等原因无法提供原预留签名样

本的，应出具加盖单位公章的公函。

D、如预留非法定代表人或单位负责人签章或签名的，应提供法定代表人或单位

负责人的授权书。

正确答案.ACD

4、单选.以下常售汇中说法，正确的是O。

A、结售汇中，美元买入价低于卖出价

B、结售汇中，日元卖出价低于买入价

C、结售汇中，港币买入价低于现钞买入价

D、结售汇中，欧元中间价低于现钞买入价

正确答案：A

5、单选现金业务办理结束后，必须在有关现金凭证上加盖操作人员名章及

A、现金收讫章

B、现金付讫章

C、现金清讫章

D、储蓄业务专用章

正确答案：C

6、多选会计上岗资格证书操作技能的考试项目包括（）o

A、计算机中英文录入

B、计算机数字录入

C、翻打大小写传票

D、核心业务系统操作知识

E、手工点钞及反假

正确答案：B,C,D

7、多选下》舄于业主大会申请开立房屋维修资金账户的表述，()是错误

的。

A、房屋维修资金账户应申请开立专用存款账户。

B、业主大会负责人是指业委会正主任。

C、同一业主大会因为核算不同性质的房屋维修基金，可以在已开立基本账户的

基础上再开立专用存款账户。

D.业主大会开户应提供房地产行政管理部门出具的业主大会备案证。

E.业主大会开立的银行结算账户不得办理现金存取业务。

正确答案：卜,B,E

8、单选上;每翥行个人质押贷款的还款方式为O。

A、等额本金还款

B、等额本息还款

C、到期还本付息

D、先还利息，到期还本

正确答案：c

9、单选总帐系统用户密码有效期限最长()天，系统将在到期日前()天提

醒用户更新密码。

A、90天，10天

B、60天，10天

C、90天，7天

D、60天，7天

正确答案：B

10、多选办理旅行支票托收时，分支行应将以下()单据送总行外汇业务

部。

A、旅行支票原件

B、客户本人有效身份证件原件

C、涉外收入申报单原件

D、外币票据买入申请书原件

正确答案：A,C,D

11、单选下列()核心业务系统账务及报表差错的归口管理部门为总行计划

财务部。

A、资金业务

B、本外币合一资产负债表与利润表

C、人民币和本外币合一业务状况表

D、财务报表

正确答案：D

12、单选ATM装钞账务处理会计分录（）o

A、借：101-004；贷:101-001

B、借：101-001；贷:101-004

C、借：101-001；贷:277-001-003

D、借：177-001-003；贷：101-001

正确答案：A

13、单选IBAN的构成由最长不超过（）位的数字和字母组成。

A、14

B、24

C、34

D、44

正确答案：C

14、单选柜员现金收付、整点、保管过程中发生现金长款应于（）进行挂账

处理。

A、177科目

B、277科目

C、191科目

D、291科目

正确答案：B

15、单选目前，上海银行兑付欧元旅行支票的费率是（）。

A、0.02

B、0.01

C、0.0075

D、0.015

正确答案：B

16、多选有下列（）情况的单位结算账户应作为大额存款账户纳入存款风险

滚动式检查。

A、账户存款余额为人民币100万元（含）以上或等值美元50万元（含）以上

B、发生人民币100万元（含）以上资金划付

C、发生等值美元50万（含）以上贸易项下的资金划付

D、发生等值美元50万（含）以上，且系非贸易项下或者不需要外汇局核准的

资本项下的资金划付

正确答案：A,B,D

17、多选下列（）票据应套专用信封间接打码。

A、代收（付）款项报数单

B、支票

C、银行承兑汇票

D、特种转账凭证

正确答案：C,D

18、单选下列（）币种采用舍位记账法。

A、瑞士法朗

B、丹麦克朗

C、日元

D、澳大利亚元

正确答案：c

19、单选下列关于单位定期存款开户证实书的挂失要求，（）是不正确的。

A、挂失申请书上需加盖单位公章及法定代表人（单位负责人）章。

B、派专人上门核实后，即可补开新证实书。

C、客户应出具单位公函。

D、派专人上门核实其真实性，核实人在“申请书”上注明情况并加盖名章。

正确答案：B

20、单选分支行会计管理机构对以下（）人员不具有考核建议权。

A、检查辅导员

B、委派会计主管

C、网点负责人

D、反洗钱联络员

正确答案：c

21、多选柜员日终账务结平是指结平本人办理的业务凭证、清点现金、核对

重要空白凭证和代保管各类实物，完成各类登记簿的登记，做到本人业务范围

内（）相符，结平账务。

A、账账

B、账证

C、账款

D、账实

正确答案：A,B,C,D

22、多选届资、向开放式基金业务的交易信息，可以通过以下（）渠道查

询。

A、柜面

B、网上银行

C、电话银行

D、手机短信

正确答案：A,B,C

23、单选在核心系统中，以下（）种重要空白凭证不控号。

A、活期一本通

B、银行卡

C、国债托管卡

D、国债收款凭证

正确答案：c

24、单选开户银行对单位银行结算账户结转久悬前，应事先通知单位，自发

出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A、一个月

B、30

C、15

D、10

正确答案：B

25、多选下列业务严禁由公司金融客户经理代客户办理（）o

A、领取业务回单

B、购买重要空白凭证

C、领取对账单

D、解入或支取一万元（含）以下的现金

正确答案：B,C,D

26、单选需纹纂统设备的增加申请，应通过（）系统递交科技需求。

A、核心业务系统

B、“文档一体化”系统

C、指纹管理系统

D、内部管理系统

正确答案：B

27、单选整存整取储蓄存款倒起息开户的，（）。

A、必须立即办理清户

B、必须当天办理清户

C、必须次日办理清户

D、当天不能清户

正确答案：D

28、多选上海银行一私人客户需要查询一笔从香港汇入的港币3000元，可以

通过（）进行查询。

A、962888

B、外汇业务对私柜面

C、上海银行任一对私网点（包括纯人民币对私网点）

D、香港的汇出行

正确答案：A,B,C,D

29、单选国内居民个人将其境外存款汇回境内的以自己名义开立账户，涉外

收入（对私）申报的国别应填写为（）；国内居民个人将境内存款汇往境外以

自己名义开立账户的对外付款（对私）申报的国别应填写为（）o

A、汇往境外目的地，境外开立账户地

B、汇往境外目的地，中国

C、中国，中国

D、中国，境外开立账户地

正确答案：C

30、问答题人民银行规定各营业网点在进行登记查询纸质商业汇票信息时，

哪些行为将被停止相关金融机构的查询权限，并予以通报？

正确答案：1、未认真核实相关信息，致使登记信息与票据信息不符；

2、登记信息有误未及时更正；

3、频繁更正登记信息；

4、未持有纸质商业汇票进行查询；

5、恶意套取他人票据信息；

6、其他违反相关法律制度的登记查询行为。

31、多选客户持本人活期一本通存折至营业机构办理专业版个人网上银行签

约，营业机构出售USBKEY时，涉及到的科目有（）0

A、139

B、211

C、217

D、261

E、703

F、513

正确答案：A,B,E,F

32、单选IBAN的构成：由最长不超过34位的数字和字母组成，账号首两位表

示（）。

A、国家

B、城市

C、银行

D、币种

正确答案：A

33、单选上海银行将每日按（）挂牌公告的通知存款利率对利生利存款进行

利息计提。

A、存入日

B、当日

C、支取日

D、前次结息日

正确答案：B

34、问答题简述会计业务印章保管和使用要点。

正确答案：1、保管

（1）遵循“专人专箱保管”原则，严禁委托他人保管；

（2）在操作过程中，做到章在人在、人离章收；

（3）营业终了，入箱（库）保管，严防遗失和被盗。

2、使用

（1）印章保管岗应依据岗位职责，在授权范围内使用印章，对不符合规定的用

印要求，有权拒绝盖章；

（2）严禁在空白单据或凭证上预盖印章；

（3）不得相互借用或多人共用一个印章。

35、单选下列关于大额支付系统参与者的描述，错误的是（）o

A、发起行是向发起清算行提交支付业务的参与者。

B、国家处理中心是接收、转发支付信息，并进行资金清算处理的机构。

C、发起清算行不可作为发起行向支付系统发起支付业务。

D、发报中心是向国家处理中心转发发起清算行支付信息的城市处理中心。

正确答案：c

36、单选个人贷记凭证的签发日期应大写，有效期为（）。

A、10天

B、1月

C、3天

D、当天

正确答案：C

37、单选客户风险等级划分后，对于高风险客户的基本信息，应该至少每

（）审核一次。

A、1年

B、半年

C、3个月

D、1个月

正确答案：B

38、问答题什么是外币找零业务？其标准是什么？

正确答案：外币找零业务即客户在支取外币现钞时，银行一般会将零头部分兑

换人民币支付。

一般，美元、港币1元以下；欧元5元以下；日元100元以下办理找零。

39、单选教育储蓄到期支取，如果可以提供“接受非义务教育的学生身份证

明”的，六年期按开户日（）期整存整取定期储蓄存款利率计息，利息免税。

A、二年

B、三年

C、五年

D、六年

正确答案：C

40、单选私人汇出汇款通过中行支付时，所填写的中行凭证上的日期应为

（）O

A、客户来上海银行办理业务的日期

B、全套凭证送总行的日期

C、中行凭证送达中行的日期

D、以上都不正确

正确答案：C

41、单选某单位结算账户开户日为12月1日，人民银行核准日为12月4

日，则账户生效日为（）。（假设期间无任何节假日）

A、12月4日

B、12月5日

C、12月7日

D、12月8日

正确答案：D

42、多选销毁会计档案时，应由（）派员参加监销。

A、总行会计结算部

B、总行审计部

C、总行纪检监查室

D、总行会计档案库

本题正确答案：A,B,D

43、多选ATM跨行转账目前开通（）。

A、本行借记卡转他行卡

B、他行卡转本行借记卡

C、他行卡转本行贷记卡

D、他行卡转他行卡

正确答案：A,B,C,D

参考解析：暂无解析

44、单选关于轮候冻结，下列描述（）是错误的。

A、银行应审核执行人员工作证件、执行公务证是否为来人本人证件，是否在有

效期内。

B、银行应口头告知执行人员账户存款已被冻结的情况，并征询是否需要办理

轮候冻结。

C、如不需要办理轮候冻结的，银行不得出具协助冻结的书面回执，应将所有资

料退还执行人员。

D、如执行人员需要办理轮候冻结的，受理行无需在业务系统对该客户存款再次

进行冻结，但必须在“上海银行冻结登记簿”作轮候冻结记录。

正确答案：D

45、多选票据丧失后，可以采取()方式进行补救。

A、挂失止付

B、公示催告

C、普通诉讼

D、申请仲裁

正确答案：A,B,C

46、单选中行划入一笔款项，款项性质为“丙钞”，入账时该笔汇款应视为

()O

A、现钞

B、现汇

C、不确定，需向中行查询

D、不确定，需向客户查询

正确答案：A

47、多选外汇个人汇入汇款卷宗包括O。

A、汇入汇款电文或中行入账通知书复印件

B、11230卡片帐

C、收款人身份证复印件

D、如需申报，还需要涉外收入申报单

正确答案：A,B,D

48、多选副本印鉴卡保管人岗位调动或离职的，交接时应()。

A、清点印鉴卡份数

B、逐户验印

C、逐户与当日下传打印的《上海银行客户印鉴库明细报表》核对一致

D、办理正式交接手续

正确答案：A,B,C,D

49、单选9本限占单笔或当日累计提现金额在()万元以上，专用账户及临

时账户单笔或当日累计提现金额在O万元以上，由支行分管行长负责审批。

A、50,50

B、100,50

C、200,100

D、200,200

正确答案：B

50、多选下列关于人民币单位结算账户开立、变更、撤销业务操作表述正确

的有()。

A、开户银行应按规定进行登记、报批和报备，并妥善保管账户开立、变更和撤

销资料档案。

B、开户银行为存款人开立单位结算账户，必须与存款人签订单位结算账户管理

协议，以明确双方的权利和义务。

C、开户银行应依法为存款人的银行账户信息保密，除国家法律、行政法规另有

规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

D、严格执行“本人办、面对面、不间隔、交本人”制度。

E、存款人申请开立、变更、撤销单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单

位负责人直接办理。

F、各网点办理银行结算账户业务时，必须加强对存款人开户证明文件原件的审

查，必须做到双人审查，签章确认。

正确答案：A,B,C,D,F

51、单选以下可以办理申报也可不申报的是()o

A、收款人为境内居民、金额小于等值2000美元的非贸易项下的境外汇入款

B、收款人为境内居民、金额小于等值2000美元、从境内非居民账户划出的款

项

C、收付款人都是境内居民的境内汇款

D、收付款人都是境内非居民的境内汇款

正确答案：A

52、单选根据上海银行规定，付款类报文业务遵循()原则，在遵循此原则

基础上完成MT202付款报文的对外发送。

A、落实客户头寸后，即可对外发送

B、申报头寸后，即可对外发送

C、先记账后发报

D、先发报后记账

正确答案：c

53、多选对公客户远期售汇业务成交日待交易完成后，表外科目核算()o

A、收：606-001期收远期货币-人民币

B、收：607-001期付远期货币-外币

C、付：606-001期收远期货币-人民币

D、付：607-001期付远期货币-外币

正确答案：A,B

54、多选有下列()情况的单位结算账户应作为重点关注账户纳入存款风险

滚动式检查。

A、非银行长期合作客户开立的临时结算账户

B、未经银行营销主动开立并立即收付大额款项

C、由非开户企业人员代理开户

D、长期未发生业务又突然发生大额资金收付

E、长期不与银行对账或不及时领取对账回单

F、由客户经理代办业务

正确答案：A,B,C,D,E,F

55、问答题’简M言权加又要求协助冻结客户存款的，需要提供哪些资料。

正确答案：1、执行人员本人工作证，如有权机关为人民法院的，还应提供执行

人员的执行公务证；

2、有权机关县团级以上(含)机构签发的协助冻结存款通知书；

3、人民法院出具的冻结存款裁定书，或者其他有权机关出具的冻结存款决定

书。

56、单选预受理开放式理财申购时，投资者资金冻结，待次日交易日开始后

由系统自动批量转至()账户中。

A、424-001

B、511-003

C、261-002

D、261-099

正确答案：C

57、单选预留印鉴样本的保管应指定()负责。

A、会计负责人

B、网点负责人

C、专人

D、会计主管

正确答案：C

58、单选网点上解现金应缮制一式二联解现报单，()加盖“签证章”后连

同现金一并送交所属金库。

A、付出联

B、收入联

C、借方联

D、贷方联

正确答案：D

59、单选关于报告主体应报告的大额交易的内容，表述不正确的是O。

A、单笔或当日累计人民币交易20万元以上或外币交易等值1万美元以上的现

金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他

形式的现金收支

B、单位、个体工商户银行账户之间单笔或当日累计人民币100万元以上或外币

等值20万美元以上的款项划转

C、个人银行账户之间、个人与单位银行账户之间当日单笔或当日累计人民币50

万元以上或外币等值10万美元以上的款项划转

D、交易一方为个人、单笔或当日累计等值1万美元以上的跨境交易

正确答案：B

60、多选结售汇代码中前3位代表结售汇性质，后2位代表结售汇主体，个

人结售汇后2位可能为（）o

A、01

B、02

C、03

D、04

E、05

F、06

正确答案：E,F

61、单选开放式理财投资者全额赎回成功后，收益随本金于赎回（）划入投

资者授权指定账户。

A、当日实时

B、T+1日

C、T+3日

D、T+3个工作日

正确答案：A

62、多选以下业务，必须要求客户年满18周岁具有完全民事行为能力，且本

人来办理的是（）o

A、申请个人网银转专业版

B、基金账户签约

C、定期开户

D、人民币理财产品认购

正确答案：A,B,D

63、单选核算和反映本行系统内转贴现业务产生的总行与分支行之间利息收

入情况的科目是（）。

A、279-002系统内转贴现票据递延利息收入

B、501-007商业汇票贴现利息收入

C、502-006商业汇票转贴现利息收入

D、504-001系统内往来利息收入

正确答案：口

64、单选某银行办理账户开立，经审核需要补充资料的，不将原提交资料全

部退还，只要求另外提交补充资料。该处理方式违背了（）原则。

A、本人办

B、面对面

C、不间隔

D、交本人

正确答案：C

65、多选上海银行个人电话银行非注册用户版提供的功能主要包括O。

A、信用卡业务

B、应急挂失

C、第三方存管

D、人工服务

正确答案：A,B,D

66、单选启内,人为支付留学费用购汇时应使用（）结售汇统计代码。

A、12605

B、32205

C、32605

D、32206

正确答案：B

67、多选下列业务需要加盖结算专用章的有O。

A、票据贴现、转贴现、再贴现委托收款背书

B、发出托收承付

C、签发单位定期存款存单

D、结算业务的查询查复

正确答案：A,B,D

68、单选力单M应根据总行要求和本单位会计管理需要，在年初确定的会计

管理工作框架下，按（）制定会计检查辅导工作计划。

A年

、

B半

、

c季

、

D月

、

正确答案：C

69、单选印鉴卡副本保管人临时离岗可不办理印鉴卡交接，期间因业务需要

调阅或调取印鉴卡的，下列（）的操作是正确的。

A、应由调用人与会计主管双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙

B、应由调用人与顶岗人双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙

C、应由顶岗人与会计主管双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙

D、应由顶岗人与任意柜员双人会同启用放置印鉴卡钢箱的副钥匙

正确答案：A

70、单选在核心系统中，以下（）种重要空白凭证控号。

A、假币没收证

B、现金往来报单

C、国债托管卡

D、国债收款凭证

正确答案：D

71、单选不具有社会团体法人资格的工会组织，应凭所属单位的批文和所属

单位基本户许可证、营业执照等资料开立（）账户。

A、基本存款

B、一般存款

C、专用存款

D、临时存款

正确答案：c

72、问答题请写出整存整取存款储蓄存款在开户行部分提前支取现金的会计

分录。

正确答案：1、付本金

借：215-001整存整取储蓄存款

贷：101-001库存现金

2、付利息和代缴利息所得税

借：521-004-001整存整取储蓄存款利息支出

贷：268-001应交代扣缴储蓄存款利息税

贷：101-001库存现金

3、重要空白凭证付出

付：702重要空白凭证

73、多选以下办理可以通过查询处理的情况有()：

A、代理付款行收到专用章模糊的银行汇票

B、代理付款行银行汇票漏盖汇票专用章

C、代理付款行不受理银行汇票错盖汇票专用章

D、代理付款行收受了密押错误或漏编密押的银行汇票

正确答案：A,D

74、单选除()情况外，上海银行不受理背书转让的外币票据。

A、旅行支票

B、在同城付款的票据

C、在美国付款的金额小于25000美元的票据

D、在香港付款的美元票据

正确答案：A

75、问答题办理柜面现金业务应遵循哪些原则？

正确答案：基本原则：1、一笔一清；2、内外分清；3、钞券点清；4、有疑必

复。

办理收款业务时应先收款后记帐

办理付款业务时应先记帐后付款

76、问答题根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，请简述各级审核人

员的审核要点。

正确答案：1、A级终审人员以业务是否合规为审核要点；

2、B级审核人员以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要

素，如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点；

3、一般操作员以资料完整性、会计凭证是否真实、正确、合规以及资料中相关

要素等内容为审核要点。

77、多选借记卡按是否联名可以划分为()o

A、联名卡

B、金卡

C、白金卡

D、普通卡

正确答案：A,D

78、多选“人质押贷款是借款人以上海银行签发的()作质押，向上海银行

申请并取得人民币贷款的业务。

A、本外币定期存单

B、定活两便

C、活期一本通

D、凭证式国债

E、电子国债

正确答案：A,D,E

79、多选木巨员星受理单位借记卡主(附属)卡正式挂失时，应审核O。

A、是否有单位授权其办理挂失的证明

B、是否为单位法定代表人前来办理

C、是否为持卡本人办理

D、是否提供来人有效身份证件

正确答案：A,C,D

80、单选现金收款业务如需找零，应贯彻()的原则。

A、找零不过五

B、找零不过四

C、找零不过三

D、上述都不对

正确答案：C

81、单选客户持他行卡于上海银行CDM自动存款机上办理存款，会计分录为

()O

A、借：101-004；贷:403

B、借：211-001；贷:101-004

C、借：101-004；贷:261-011

D、借：403；贷：101-004

正确答案：A

82、单选现有一笔私人汇出汇款，金额EUR1070.00,假设上海银行汇款手续

费电报费为EUR30.00,国外银行费用为EUR20.00,如果选择“SHA”的国内外

费用承担方式，上海银行客户的实际扣账金额和国外收款人的实际到账金额分

别为（）和（）。

A、EUR1120.00；EUR1070.00

B、EUR2000.00；EUR1050.00

C、EUR1070.00；EUR1020.00

D、EUR1090.00；EUR1050.00

正确答案：B

83、单选《假币收缴凭证》上的各要素必须填写完整，加盖经办人、复核人

名章和（）O

A、假币收缴专用章

B、“假币”章

C、全兑章

D、半兑章

正确答案：A

84、多选受理会计凭证应按有关规定政策和各种业务的具体要求审核其正确

性、真实性、合法性和完整性，审核要点主要有（）O

A、是否为本行受理的凭证，是否错用凭证或超过有效期限；

B、金额大、小写是否一致，字迹是否涂改；

C、会计科目和账户使用是否正确，账号和户名是否相符，账户有否依法或按政

策被控制或冻结；

D、内部科目的账户名称使用是否正确。

正确答案：A,B,C,D

85、问答题按照审核人权限和审核内容的不同，将各项会计审核业务划分为

四类，请简述A类业务的权限如何进行设置。

正确答案：A类业务由会计主管初审，总行会计结算部、主管行长（指分行、区

支行、专业行主管会计工作的行长、副行长、行长助理）或路支行行长（或营

业部经理、副经理）终审批准后，交操作人员出账。

1、初审。会计主管负责对经办人员受理的资料进行会计审核，签署意见后，根

据所需审批权限交有权审核人（部门）终审。

2、终审。总行会计结算部、主管行长或路支行行长根据权限，负责对初审过的

资料进行审阅、确认，并签字明确该笔业务能否出账。

3、出账。操作人员收到经上级终审同意出账的会计审批资料及相关出账资料，

核对无误后，按操作规程出账。

86、多选客户在上海银行购买开放式证券投资基金，可以通过以下（）渠道

办理。

A、网点代销

B、电话银行

C、网上银行

D、手机短信

正确答案：A,B,C

87、多选翥行或办人员在办理单位大额资金划付前的记载核实包括（）。

A、核实时间

B、联系电话

C、联系地址

D、核实结果

E、对方联系人姓名及职务

正确答案：A,B,D,E

88、多选网点在签发重要空白凭证时不慎签发错误，应作下列（）处理。

A、手工更改并加盖更改人员私章。

B、在凭证各联的明显位置加盖“作废”戳记，并将凭证剪角或作局部破坏（不

得破坏凭证编号）。

C、将该凭证作“当日柜员票箱收付查询”打印件附件。

D、将加盖“作废”戳记的凭证交网点主管专夹保管。

正确答案：B,C

89、单选2009年12月20日为星期六，则结息日为（）。

A、12月20日

B、12月21日

C、12月22日

D、以上都不是

正确答案：A

90、多选电子国债可办理（）o

A、部分提前兑取

B、存款证明

C、挂失

D、清算资金账户变更

E、非交易过户

F、清偿过户

正确答案：A,B,C,D,E,F

91、单选家兑大星收篙由示付款申请前，可查询电子商业汇票O。

A、票面信息

B、行为信息

C、所有信息

D、承兑信息

正确答案：A

92、多选以下关于当前在用印章使用说明中，正确的是（）

A.业务章（业务公章）和转讫章用于对公非现金类业务。

B.储蓄专用章用于对外签发储蓄存单、存折及其他重要单证。

C.业务办讫章用于办理本外币现金（包括对公、对私）、个人转账业务时，加

盖在客户回单和客户回执联（包括各类申请书、协议和委托书等）上，表明业

务已处理完毕。

D.现金清讫章用于对公、对私现金类业务。

正确答案：A,B,C

93、多选》为不人质押贷款的质物，必须满足以下（）条件。

A、质物为借款人所有。

B、质物未到期。

C、质物真实有效，凡所有权有争议、已作担保、挂失或被依法冻结止付的，均

不予接受。

D、个人定期存单须已起息，借款人当日开立的定期存单应于次日起方可受理质

押。

E、对于2008年9月22日之前开立的存单（自动转存），到期之后也可以作为

质物。

正确答案：A,B,C,D

94、单选苏签2勺不台中，办理公用事业授权、代发/代扣单位管理、进行网点

业务数据处理等业务的柜员是（）。

A、一般柜员

B、高级柜员

C、主管柜员

D、对私总行专柜柜员

E、对私总行主管

F、客户座席

正确答案：B

95、问答题上海银行严禁由公司金融客户经理代办的会计业务有哪些？

正确答案：1、不得代客户保管预留印鉴章，不得持客户预留印鉴章代客户办理

任何业务；

2、不得代客户申请开立、变更和撤销单位银行结算账户；

3、不得代客户申请变更预留银行印鉴；

4、不得代客户填写票据和结算凭证；

5、不得为客户上门收款，不得代客户解入或支取现金；

6、不得代客户购买重要空白凭证；

7、不得代客户申请签发票据；

8、不得代客户申请办理单位定期（通知）存款业务；

9、不得代客户领取对账单；

10、不得代客户办理其他业务制度明确规定不得代办的业务。

96、单选下列（）不是单位定期存款的基本规定。

A、单位定期存款实行账户管理，存款时应预留印鉴。

B、支取时应以转账方式存入其基本账户或原存入账户。

C、可办理二次提前部分支取。

D、到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除到期日与支取日之间天数的

利息；例假日后支取，按逾期支取计算利息。

正确答案：C

97、多选识别或重新识别客户身份的措施，除了核对有效身份证件或其他身

份证明文件外，还可以采取下列（）措施。

A、向公安、工商行政管理部门核实

B、实地查访

C、回访客户

D、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件。

正确答案：A,B,C,D

98、单选“存款证明一个人存款类”和“存款证明专用章”必须贯彻（）原

则。

A、章证分管

B、双人保管

C、有权人保管

D、会计主管保管

正确答案：A

99、问答题个人外币票据买入业务中，柜员验票合格后将票据资金结汇成人

民币垫付给持票人。请写出结汇入账的会计分录。

正确答案：借：138-001买入外币票据（外币）

贷:425-003-001代客即期结售汇（外币）

贷：511-007-012个人外汇其他业务收入

借：425-003-001代客即期结售汇（人民币）

贷：211-001活期储蓄存款（人民币）

或贷：101-001库存现金

或贷：217-002个人银行卡存款

或贷：其他科目

100、单选下列（）部门负责核心系统技术运维用户权限审批及相关操作管

理。

A、总行营运管理部

B、总行会计结算部

C、总行产品开发部

D、总行信息技术部

正确答案：D

101、问答题客户于2007年11月1日存入定期1000元，存期三年，存款当

日三年定期利率为5.22%,利息税率为5%。后自2008年10月9日起国家免征

利息税。请问若客户于2010年3月10日支取，实际存款天数和支取时应该支

付的本息金额各为多少？（请写明计算经过，活期利率0.36%）

正确答案：1、2007年11月1日—2008年10月9日，天数：343天

2008年10月9日一2010年3月10日，天数：517天

实际存款天数：860天

2、应付利息:1000X860X0.36%/360=8.6元

应税利息：1000X343X0.36%/360=3.43元

应缴个人所得税：3.43X5%=0.17元

实付利息：8.6-0.17=8.43元

102、单选假币收缴过程中，持币人提出要对假币进行鉴定的，上海银行工作

人员应协助做好到人行指定的鉴定机构办理鉴定业务，并且于（）内答复客

户。

A、二日

B、三日

C、四日

D、五日

正确答案：B

103、单选中长期贷款的期限O。

A、在一年以上

B、在五年以上

C、在一年（含）以上

D、在一年以下五年以下

正确答案：A

104、单选根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，（）以资料完整性、

会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要素，如出账金额、日期、审批人、

有关客户信息等内容为审核要点。

A、A级终审人员

B、B级审核人员

C、一般操作员

D、［Wj级［Wj柜

正确答案：B

105、问答题客户于2007年11月1日存入定期1000元，存期三年，利率

5.22%,于2010年11月1日支取，从2008年10月9日起开始免征利息税，并

计算实际存款天数和支取时应该支付的本息金额。（请写明计算经过，活期利

率0.36%）

正确答案：1、2007年11月1日—2008年10月9日，天数:343天

2008年10月9日一2010年11月1日，天数：753天

实际存款天数：1096天

2、应税利息：1000X343X5.22%/360=49.74元

计算利息：1000X5.22%X3=156.6元

应扣税金：49.74义5%=2.49元

应付利息：156.6-2.49=154.11元

106、单选对私权限业务的办理必须坚持O的原则。

A、双人办理，有权人授权

B、双人办理，需当场授权

C、双人办理，需换人授权

D、有权人办理

正确答案：A

107、单选将于一年零三个月后到期的保函，保证金账户利率可以设定为

()O

A、通知存款利率

B、一年期定期利率

C、两年期定期利率

D、协定存款利率

正确答案：B

108、单选下列()是会计、储蓄业务核算差错处置的管理部门。

A、总行会计结算部

B、总行营运管理部

C、总行现金中心

D、总行审计部

正确答案：A

109、单选人民银行负责对银行报送的核准类银行结算账户开户资料的()及

存款人开立基本存款账户的()进行审核。

A、完整性、唯一性

B、完整性、真实性

C、合规性、完整性

D、合规性、唯一性

正确答案：D

110、单选某公司因开立银行承兑汇票存入一笔保证金，存期4个月，可采用

()利率。

A、3个月定期

B、6个月定期

C、9个月定期

D、一年期定期

正确答案：A

111、问答题简述大额交易报送的标准。

正确答案：1、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1

万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金

票据解付及其他形式的现金收支。

2、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万

元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

3、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户

之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项

划转。

4、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

112、问答题请简述指纹卡日常使用要求。

正确答案：1、持卡人应随身携带本人指纹卡，不得转借，妥善保管以免损坏或

遗失。

2、如指纹卡遗失，当日持卡人应立即向所在单位负责人报告，由单位负责人向

总行和分支行会计管理部门提交书面报告，并及时进行补发申请。

3、持卡人所在单位应在操作员登记簿中该用户“用户级别”处加注指纹卡发放

事项。

113、单选关于银企对账的描述，错误的是()。

A、余额对账是指向开户单位发放仅反映某一时点账户余额的对账单，开户单位

凭以核对账务，但无需将对账结果反馈至本行的对账方式。

B、纸质对账单可通过营业机构柜面发送。

C、余额对账频率应每年至少一次，其中重点账户的余额对账频率至少每半年一

次。

D、明细账对账频率由开户行与客户约定。

正确答案：A

114、单选以下收费项目，描述正确的是()o

A、上海银行外币票据托收的退票手续费是人民币50元。

B、上海银行兑付美元旅行支票的费率是1%-

C、上海银行外币票据托收的手续费费率是1%。

D、上海银行外币票据托收手续费最低为50元

正确答案：C

115、单选个人理财产品可在认购当天在原认购网点取消认购，认购次日需撤

消认购的，统一至()办理。

A、总行代理柜

B、原认购行

C、总行营业部

D、原认购行上级行

正确答案：C

116、单选下列上海银行电子银行类用户分类中，()负责为个人客户办理电

子银行签约、数字证书管理和电子银行查询及打印等业务。

A、一般柜员

B、高级柜员

C、主管柜员

D、一般座席

E、特殊座席

正确答案：A

117、问答题某公司于5月3日在其结算账户开户行存入一笔三个月人民币定

期存款200,000元，利率1.81%；并于同年8月5日全部支取该笔存款。请计

算支取当日上海银行应付利息。(8月5日活期利率为0.36%,三个月定期利率

为1.71%o)

正确答案:定期利息：200,000*1.81%/360*90=905元

活期利息：200,000*0.36%/360*2=4

905+4=909

118、单选下列()情况不属于核算重大差错。

A、营业终了营业场所发现一枚业务印章

B、业务凭证中发现一份转账支票无效

C、会计报表填报错误

D、由于业务处理不当导致当日报表不平

正确答案：C

119、问答题某公司3月1日存入一笔7天通知存款100万元，3月2日书面

通知银行支取20万元；3月9日未来支取，但又通知支取100万元，并于3月

16日支取。请计算上海银行应付利息。(计算用通知存款利率1.17%,活期存

款利率036%。)

正确答案：(1000000*15-200000*7)*1.17%/360=442元

120、多选IBAN由以下()构成。

A、国家代码

B、检查号

C、银行代码

D、国内账号

正确答案：A,B,C,D

121、单选各单位()对个人VIP客户经理所承担的柜员角色，应按柜面员工

标准进行统一管理。

A、个人金融部

B、会计结算部

C、风险管理部

D、路支行

正确答案：B

122、单选关于遇外币票据退票时分支行的处理，下列最合适的选项为()o

A、收取上海银行退票手续费

B、收取境外银行退票手续费

C、应在台账中登记退票情况，在退票通知回执上加盖业务章后退回总行

D、以上都需要

正确答案：口

123、多选关于个人结售汇代码，以下描述不正确的是()o

A、购汇是以1或3开头

B、非居民业务是以06结尾

C、经常项目结售汇是以2或4开头

D、购汇是以06结尾

E、居民结汇是以1开头，以06结尾

正确答案：A,C,D,E

124、多选客户购买开放式理财产品时，柜员应提醒投资者认真阅读()并向

投资者做好产品的宣传、介绍和协议的解释工作。

A、《开放式理财产品说明书&风险揭示书》

B、《开放式理财产品协议书》

C、《开放式理财产品协议书补充条款》

D、《个人投资者投资风险评估书》

正确答案：A,B,C,D

125、单选3月1日上海银行发放一笔贴现贷款，贴现的票据于5月15日到

期，该票据付款人开户行为同城的某家银行上分行。该贴现贷款计息期应为

()天。

A、75

B、76

C、77

D、78

正确答案：A

126、单选借款合同到期(含展期后到期)后，借款人不能归还的贷款，将全

部或部分款项通过分录转入()科目核算。

A、其他贷款

B、逾期贷款

C、呆滞贷款

D、呆账贷款

正确答案：B

127、问答题因经管人员发生变动办理重要物品移交手续时，是否需要第三人

监交？

正确答案：1、根据《会计基础工作规范》“会计工作交接”条款规定，会计人

员办理交接手续，必须有第三人监交。

2、一般会计人员交接的，由网点会计负责人负责监交；会计负责人交接的，由

路支行行长负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。

128、多选以下业务需要会计主管授权的有（）

A、银行汇票签发

B、银行汇票兑付

C、银行汇票超过付款期限付款

D、有缺陷银行汇票的解付

正确答案：A,C,D

129、单选i媪银行储蓄品种中，（）不计提应付利息。

A、整存整取储蓄存款

B、教育储蓄存款

C、定活两边储蓄存款

D、活期储畜存款

正确答案：D

130、多选银行不可以接受（）的旅行支票。

A、破损

B、剪角

C、被水浸泡过

D、折叠过

正确答案：A,B,C

131、单选银企对帐中余额对账频率应每年至少（），其中重点账户的余额对

账频率至少每半年O,大额存款账户的上门对账每年至少O。

A、一次、一次、一次

B、一次、二次、一次

C、一次、二次、二次

D、二次、二次、二次

E、一次、一次、二次

正确答案：A

132、多选关于教育储蓄存款支取时是否提供接受非义务教育的学生身份证

明，对计息方式的描述下列（）是正确的。

A、到期支取时，如提供“证明”，则分别按开户日相关整整定期储蓄存款利率

计息，利息免税。

B、提前支取时，如提供“证明”，存期不满三个月的按实际存期和支取日活期

储蓄存款利率计息，其他则分别按实际存期和开户日相关整整定期储蓄存款利

率计息，利息免税。

C、逾期支取时，如提供“证明”，原定存期部分，可享受利率优惠和利息免

税；逾期部分以支取日的活期储蓄存款利率按实际天数和存款本金计息，利息

免税。

D、到期、逾期支取时，如不能提供“证明”，则分别按开户日相关零存整取利

率计算，不享受利率优惠和利息免税。

E、提前支取时，如不能提供“证明”，按实际存期和开户日活期储蓄存款利率

计息，利息不免税。

正确答案：卜,B,D

133、问答题'H公司与上海银行签订协定存款合同，约定期为一年，基本存款

额度为500,000元。6月21日起执行，当日余额600,000元。该公司于9月

21日划出100,000元，9月30日销户。请计算各阶段上海银行计付的利息。

(6月21日，活期利率为0.72%,协定存款利率为1.44%；9月20日、9月30

日，活期利率为0.36%,协定存款利率为1.17%；假定该期间未发生其他企业往

来。)

正确答案：9月20日：500000*0.36*92/36000+(600000-500000)

*1.17*92/36000=460+299=759元

9月30日：500759*0.36*9/36000=45.07元

134、单选上海银行能兑付O发行的旅行支票。

A、MASTER和VISA

B、VISA和AMERICAEXPRESS

C、MASTER和AMERICAEXPRESS

D、以上都不对

正确答案：D

135、问答题客户于2009年2月5日存入定期15000元，存期半年，利率

1.98%,于2010年3月10日支取，请计算实际存款天数和支取时应该支付的本

息金额。(请写明计算经过，活期利率0.36%)

正确答案：实际存款天数：393天

1、2009年2月5日-2009年8月5日利息：15000X1.98%/2=148.5

2、2009年8月5日—2010年2月5日利息：(15000+148.5)X

1.98%/2=149.97

3、2010年2月5日—2010年3月10日利息：(148.5+149.97+15000)X33X

0.36%/360=5.05

利息合计：148.5+149.97+5.05=303.52

本息合计：15000+303.52=15303.52

136、单选客户于2007年11月1日存入定期存款，于2010年11月1日支

取，实际存款天数是O。

A、1080天

B、1090天

C、1096天

D、1097天

正确答案：C

137、多选在全国支票影像交换系统中，对出票人签发空头支票、签发与其预

留签章不符或支付密码错误支票的，可采取的处理方式有()o

A、如无法获得收款人信息，则不进行处罚。

B、将按有关法律规章给予行政处罚。

C、情节严重的，开户银行停止为其办理支付结算业务。

D、人民银行将其纳入“黑名单”管理。

正确答案：B,C,D

138、问答?某年7月1日上海银行某支行收到一张贴现的银行承兑汇票，出票

日期为6月3日，到期日为10月31日，由工商银行北京朝阳支行承兑，金额

为30万元。7月8日我支行经审查无误后，予以贴现，年贴现率为3.9%。票款

于11月4日收到。请写出涉及的所有会计分录和计算过程并注明发生的日期。

正确答案：(1)7月1日收到贴现票据：

收：703代保管有价值品300,000元

(2)7月8日发放贴现贷款：

借：129-002银行承兑汇票贴现300,000元

贷：201单位活期存款300,000元

借：201单位活期存款3835元

贷：279-001贴现票据递延利息收入3835元

付：703代保管有价值品300,000元

收：714买入票据实物300,000元

(3)7月8日-10月31日每日计提利息

借：279-001贴现票据递延利息收入32.50元

贷:501-007贴现利息收入32.50元

(4)10月31日前匡算邮程寄出托收：

付：714买入票据实物300,000元

收：731发出异地结算凭证300,000元

(5)10月31日作托收期处理交易

(6)H月4日收到票款：

借：261-003待处理大额支付系统往来款300,000元

贷:261-002待划转款(98)300,000元

借:261-002待划转款(98)300,000元

贷:129-002银行承兑汇票贴现300,000元

付：731发出异地结算凭证300,000元

139、单选各单位对“上海银行国库业务差错通知单”所列差错存有异议的，

可在收到之日起()工作日内向总行会计结算部提交申辩材料。

A、3个工作日

B、5个工作日

C、10个工作日

D、15个工作日

正确答案：A

140、多选会计管理量化考核内容包括（）。

A、会计核算质量

B、窗口服务质量

C、会计基础工作质量

D、反洗钱工作质量

正确答案：A,C,D

141、多选国家外汇管理局颁布的《个人外汇管理办法》中的“境外个人”是

指（）。

A、外国自然人（包括无国籍人）

B、港澳同胞

C、台湾同胞

D、持中国护照的中国自然人

正确答案：A,B,C

142、单选各单位（部门）全年现金累计差错报损金额超过5000元的，应书

面报（）部门批准。

A、总行营运管理部

B、总行会计结算部

C、总行现金中心

D、分、支行行长室

正确答案：C

143、单选现在上海银行可以提供本金保证付款的汇款币种是（）。

A、AUD

B、USD

C、EUR

D、JPY

正确答案：B

144、多选以下纸质商业汇票的登记主体正确的是（）

A、受理票据止付解除业务的承兑人

B、质押解除业务的质权人

C、再贴现业务的贴出人

D、委托收款业务的持票人开户行

正确答案：A,B,C,D

145、单选2009年10月9日，单位持一张出票日为2009年8月6日，期限为

6个月（2010年2月6日是工作日）的异地银行承兑汇票，到开户行要求贴

现，贴现期为（）o

A、117天

B、120天

C、123天

D、125天

正确答案：c

146、多选关于挂失止付撤销以下说法正确的（）

A、银行汇票出票行受理挂失止付之日起12日内没有收到人民法院止付通知书

的，自第13日起撤销挂失止付。

B、银行本票出票行受理挂失止付之日起12日内没有收到人民法院止付通知书

的，自第13日起在行内业务系统撤销挂失止付。

C、银行汇票出票行受理挂失止付之日起5日内没有收到人民法院止付通知书

的，自第6日起撤销挂失止付。

D、银行本票出票行受理挂失止付之日起5日内没有收到人民法院止付通知书

的，自第6日起在行内业务系统撤销挂失止付。

正确答案：A,B

147、单选症立核算的附属机构开立基本存款账户，其账户名称应使用O。

A、其主管单位的名称

B、该附属机构的名称

C、主管单位名称加独立核算的附属机构名称

D、以上皆可

正确答案：C

148、问答题网点主管日终如何进行核心业务系统非现金业务轧账？

正确答案：1、网点主管或指定轧账人员汇总所有柜员递交的凭证交接单、明细

轧账单（表内科目、表外备忘科目）、业务凭证（表内科目、表外备忘科

目），并打印网点表内汇总轧账单，加计各操作员明细轧账单中各轧账项目小

计金额，与网点汇总轧账单中各轧账项目（除联动备忘外）汇总金额核对一

致。

2、对部分公私业务交集的表内账务、重要空白凭证，由网点主管汇总核对后仍

按原柜员归集凭证。

149、单选储蓄实名制从（）开始实施。

A、1999年4月1日

B、2000年4月1日

C、2000年9月1日

D、2003年9月1日

正确答案：B

150、单选以下（）不属于核心业务系统柜员轧账的内容。

A、柜员表内轧账

B、柜员表外备忘轧账

C、柜员现金业务轧账

D、网点现金业务轧账

正确答案：D

151、单选下述业务中不能通过个人网上银行办理的是（）。

A、自助缴费

B、购买国债

C、购买基金业务

D、活期转存定期

正确答案：口

152、多选下列（）情况属于核算一般差错。

A、开户资料不全，未按规定开立和使用账户。

B、未按规定使用结算用具。

C、未按规定保管、使用开机口令、操作密码。

D、会计凭证、报表、账簿未按规定装订或档案资料不全。

正确答案：A,B,C,D

153、单选营业网点对于登记在《上海银行联网核查公民身份信息疑义信息登

记簿》的疑义信息，做法错误的是（）

A、通过联网核查系统疑义身份信息反馈功能申请核实。

B、联网核查系统疑义身份信息反馈疑义反馈结果与原核查结果一致的，销记疑

义信息登记簿。

C、派专员实地回访客户。

D、向当地公安、居委会、工作单位、公安部等身份信息查询服务中心等部门核

实。

正确答案：B

154、问答题请简述柜台接收单位客户提交银行本票时的审查要点。

正确答案：1、本票是否是按照统一规定印制的凭证，本票是否真实，是否超过

提示付款期限。

2、持票人是否在本行开立账户，名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否

相符。

3、出票行签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否印有12位银行机构代

码。

4、银行本票是否填写密押，大、小写金额是否一致。

5、正面记载“不得转让”字样的银行本票，是否背书转让。

6、银行本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称、本票

密押是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。

7、持票人是否在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书人转让

的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使

用粘单的是否按规定在粘接处签章。

155、问答题请简述会计主管应具备的任职条件。

正确答案：1、政治思想好，责任心强，坚持原则，作风正派，遵纪守法，廉洁

自律，具有良好的职业道德。

2、具备大专以上相关专业学历，具有助理会计师或其他经济类中级以上专业职

称，持有会计从业资格证书。

3、从事银行会计工作三年（硕士以上学历的满二年）以上，在本行会计岗位工

作一年以上，无重大差错事故。

4、熟悉国家金融法律法规、本行会计制度和柜面业务相关的各项业务制度，具

有较全面的对公、对私业务知识，具有良好的组织管理能力和协调能力。

5、经委派单位考核，认为能充分履职但不完全具备以上任职资格的可适当放宽

条件。

156、多选存款人撤销因验资需要开立的临时存款账户时，对验资公司经批准

成立的，开户银行应要求存款人出具下列（）证明材料。

A、工商行政管理部门核发的营业执照正本

B、组织机构代码证

C、人民银行核发的基本存款账户开户许可证

D、会计师事务所出具的验资成功通知书

正确答案：A,C

157、单选储时存款账户应根据其开户证明文件确定有效期限，“有效期+展

期”最长不得超过（）年。

A、1

B、2

C、3

D、5

正确答案：B

158、单选存款人为无民事行为能力人，由（）代为办理解挂失、补发存款凭

证或支取存款手续。

A亲人

、

B本人

、

c法定

、

D朋友

、

正确答案：C

159、单选对于廉租住房建设贷款的管理正确的（）o

A、借款人在本行开立资金监管专户

B、专户支付凭客户经理签字的联系单及客户提供的业务委托书

C、核算的科目有124

D、核算的科目有125

正确答案：A

160、单选核心业务系统日常操作员权限设置操作任务书一般应提前（）提交

至管理员，否则可不予受理。

A、半个工作日（处理当日）

B、半个工作日（非处理当日）

C、一至三个工作日（含启用当日）

D、一至三个工作日（不含启用当日）

正确答案：D

161、问答题简述抵押及质押品实物或权证的保管及调阅手续。

正确答案：1、保管

（1）各经营单位的营业部应将密封的抵质押品入本单位简易库房保管，露封的

信封入金库保管。

（2）一经入库，各营业网点未经审批不得擅自复印、外借，不得带离工作区

域，不得向行外人员出示（协助司法部门或本行内部需要的除外）。

2、调阅

（1）本单位内部中途需调用的，凭行长或分管行长等有权人签章的内部审批单

办理调阅，同时保管人应填制“抵质押品调用记录簿”，做好调用记录，加盖

调用人名章。

（2）对入金库保管质押品的调用，还须按规定办理出入库的交接手续，确保抵

押及质押品权证的安全。

162、多选关于会计检查的形式，下列（）的描述是正确的。

A、可以现场检查

B、可以非现场检查

C、可以现场检查结合非现场检查

D、采用现场检查形式的，就不能同时非现场检查形式

正确答案：A,B,C

163、单选下列（）业务不是通过大额支付系统发起的。

A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B、银行本票跨行兑付

C、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务

D、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务

正确答案：B

164、单选分、支行或网点撤销，会计档案应由其（）保管。

A、原分、支行或网点

B、上级行

C、合并后的分、支行或网点

正确答案：B

165、多选某企业遗失基本存款账户开户许可证，申请补发，可向开户银行提

交下列（）证明材料。

A、已进行遗失公告的证明

B、《补（换）发开户许可证申请书》

C、遗失情况说明

D、开立基本账户应出具的证明材料

正确答案：A,B,C,D

166、多选财政部门开立专项资金类财政专户应向开户银行出具开立基本账户

规定的证明文件和下列（）0

A、财政资金专户管理的批准文件依据

B、专项资金的使用说明

C、财政部门同意其开户的批复书

D、基本存款账户开户许可证

正确答案：A,C,D

167、单选以下对ATM装钞手续描述错误的是（）o

A、账务处理人员根据现金付出实物进行记账，打印现金贷方凭证。

B、现金操作人员装钞时，应按现金实物金额输入机具，并打印ATM装钞记录。

C、机具装钞流水记录复印后，加盖现金操作人员私章，交核心业务系统账务处

理人员作传票附件。

D、办理装钞前，必须先保持ATM停止对外服务。

正确答案：A

168、多选根据“转发关于电话短信诈骗受害人起诉银行事件风险提示的通

知”的通知规定，营业机构柜面受理（），必须严格按规定要求客户出示有效

身份证件。

A、个人客户汇款业务

B、无折存款业务

C、5万元（含）以上的大额转账业务

D、10万元（含）以上的有折现金存款业务

正确答案：A,B,C

169、问答题如果客户到支行来反映，ATM跨行转账未成功，支行经办人员应

怎么处理？

正确答案：客户到分支行反映ATM跨行转账未成功，各分支行经办人员应先根

据客户反映的情况查看监控录像，并核对机具流水记录、“ATM交易转账列表

（网点）”等相关明细报表，然后向总行信用卡中心提出查询书，并注明已查

明的交易情况。

170、单选上解和领入的现金，应由（）会同进行装、开箱（袋）。

A、专人

B、双人

C、值班人员

D、现金汇总柜员

正确答案：B

171、多选电子商业汇票持票人超过提示付款期提示付款被拒付的，且未在提

示付款期内发出过提示付款，则可向（）拒付追索

A、出票人

B、前手

C、承兑人

D、保证人

正确答案：A,C

172、多选‘当账务或报表差错单位发生以下（）情况时，应向总行有关业务归

口管理部门提出调整需求。

A、已影响到上日及以前报表科目归属或金额的准确性，且超出本单位调账范围

的

B、已影响到上日及以前报表科目归属或金额的准确性，但未超出本单位调账范

围的

C、虽未超出调账范围，但在报表日发生的会影响对外报送报表的

D、与柜员操作无关的、单纯由系统原因产生的错账

正确答案：A,C

173、单选目前，上海银行外币票据退票手续费是人民币（）元。

A、60

B、100

C、50

D、200

正确答案：B

174、单选客户如先在A网点开立了活期一本通人民币主账户，之后又到B网

点开立外币子账户，之后又到C网点开立人民币子账户，则该外币子账户的开

户行为（）。

A、A网点

B、B网点

C、总行营业部

D、C网点

正确答案：B

175、多选银行汇票出票行在受理银行票据挂失时，应审核（）。

A、挂失止付通知书内容是否填写齐全

B、银行汇票是否为上海银行出票或上海银行代理付款的

C、审核来人身份，并留存身份证件复印件

D、收到代理付款行对该银行汇票确未付款的查复

正确答案：A,B,C,D

176、单选以下内部科目中不属于销账类账页的是（）o

A、139其他应收款科目

B、177待处理财产损失科目

C、708代售有价单证

D、703代保管