成本费用管控工具

13．6成本费用管控工具13．6．1成本费用控制表编号：填表日期：年月日期期间项目本月上月本年累计去年累计金额%金额%金额%金额%销货收入净额代销收入销货收入合计直接原料直接人工制造费用销货成本合计员工薪资文具用品交通费保险费交际费邮电费佣金支出运费差旅费广告费修缮费销售费用合计核准：复核：13．6．2成本改善记录表产品：起讫日期：规格：成本改善事项日期改善结果改善结果比较单位用量单价单位成本项目细目编号内容交办完成内容改善费用改善前改善后效率差改善前改善后改善改善前改善后增减累计增减主管：经办：13．6．3材料成本明细表理论成本实际成本目标成本合计合计生产单位日期工时数工资率金额工时数分摊率金额项目金额金额备注直接原料直接物料直接人工已分配费用合计合计缴库记录出库记录备注缴库日期缴库单号缴库数量日期厂商发票号码数量经理：会计：制表：13．6．7生产成本分析表项目月份月份月份预算金额比例（%）预算金额比例（%）预算金额比例（%）原料成本物料成本直接工资津贴加班费费用物耗费电力费差旅费维护费保险费运费直接投资间接投资租金水电费保健费医保费杂费合计期初在制品期末在制品制造费用毛利生产价值100%100%100%13．6．8物流成本核算表成本类别供应物流费企业内物流费销售物流费退货物流费废弃物流费合计材料费资材费燃料费消耗性工具器具其他合计人工费薪酬、补贴福利费其他合计维护费维修费消耗性材料费税金租赁费保险费其他合计其他费用折旧费企业内利息合计物流成本合计备注：1．物流信息费和物流管理费均计入合计栏和各种范围栏；2．企业本身物流费合计包括材料费、人工费、公益费、维护费、一般经费和特别经费；本企业支付物流费合计包括企业本身物流费合计和委托物流费；而企业物流费总计包括本企业支付物流费合计和外企业支付物流费。13．6．9促销费用分析表促销方式方式说明投放期间估计总费用成本收益分析评价13．6．10推广费用分析表品牌名称推广方式推广费用预算推广地区预计销量备注13．6．11财务费用明细表费用项目行次本月数本月累计数上年期间数利息支出净额11．利息支出2（1）国内长期借款利息支出3其中：本分/子公司并表单位借款利息4股份公司其他并表单位借款利息5集团公司及所属单位借款利息6其他关联单位借款利息7银行借款利息8其他借款利息9（2）外资长期借款利息支出10（3）应付债券利息11其中：应付本分/子公司并表单位债券利息12应付股份公司其他并表单位债券利息13应付集团公司及所属单位债券利息14应付其他关联单位债券利息15应付其他债券利息16（4）短期借款利息支出17其中：本分/子公司并表单位借款利息18股份公司其他所属单位借款利息19集团公司及所属单位借款利息20其他关联单位借款利息21银行借款利息22其他借款利息232．利息收入24（1）本分\子公司并表单位利息收入25（2）股份公司其他并表单位利息收入26（3）集团财务公司利息收入27（4）其他公司及所属单位利息收入28（5）其他关联单位利息收入29（6）其他外部单位利息收入30汇兑损益311．汇兑损失322．汇兑收益33其他费用341．银行手续费352．担保费363．承诺费374．现金折扣385．其他支出39财务费用合计40备注：资本化利息小计41其中：本分/子公司并表单位借款利息42股份公司其他并表单位借款利息43集团公司及所属单位借款利息44其他关联单位借款利息45银行借款利息46其他借款利息4713．6．12销售费用明细表金额单位：元费用项目行次本月数本期累计数上年同期数进货运杂费1销货运杂费2其他运杂费3装卸费4包装费5代理手续费6商品存储费7商品损耗（或溢余）8水费9电费10采暖保温费11化验计量费12警卫消防费13展览费14广告费15工资16福利费17工会经费18职工教育经费19住房公积金20待业保险费21劳动保险费22其中：养老保险费23医疗保险费24劳动保护费25独生子女费26财产保险费27折旧费28修理费29租赁费30低值易耗品摊销31业务招待费32办公费33差旅费34会议费35通讯费36印刷费37图书资料费38车辆费39环境卫生费40绿化费41经营劳务费42物料消耗43销售服务费44存货盘亏毁损报废45其他46合计13．6．13销售费用分配表编号：月份：年月费用项目甲类产品销售费用乙类产品销售费用丙类产品销售费用其他产品销售费用总计1．业务费2．调查费3．推广费4．差旅费5．运费6．税捐7．员工薪金8．工人工资9．文具用品10．邮电费11．水电费12．保险费13．房租14．折旧合计其他销售费用分配费用别甲类产品分摊乙类产品分摊丙类产品分摊合计合计总计13．6．14管理费用登记表月份：年月第页日期凭证号码工资文具印刷邮电费税款水电费劳保费员工福利房租折旧广告费交通费交际费自由捐赠杂费月日13．6．15制造费用明细账车间名称：月份：年月单位：元费用项目费用合计材料费工资及福利费水电费折旧费修理费办公费差旅费保险费运输费13．6．16管理费用分析表月份：年月单位：元项目本月数本年度累计数上年度同期数项目本月数本年度累计数上年度同期数1．工资15．税金2．职工福利费16．长期待摊费用摊销3．差旅费17．业务招待费4．办公费18．坏账准备5．折旧费19．存货盘亏（减：盘盈）6．修理费20．保险费7．物料消耗21．租赁费8．低值易耗品摊销22．运输费9．工会经费23．注册费10．职工教育经费24．电话费11．劳动保护费25．养老保险费12．无形资产摊销26．其他13．董事会费（1）小车费用14．水电费（2）矿产资