x股份有限公司信息披露管理办法

x股份有限公司信息披露管理办法一、总则1.目的本办法旨在规范x（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）的信息披露行为，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，保护投资者的合法权益，维护公司的良好形象，促进公司规范运作。2.适用范围本办法适用于公司及公司控股子公司；公司董事、监事、高级管理人员；公司各部门以及其他负有信息披露职责的人员。3.信息披露原则公司信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则。不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司应同时向所有投资者公开披露信息，确保所有投资者能够平等获取同一信息，不得提前向特定对象单独披露、透露或泄露未公开重大信息。二、信息披露的内容与标准1.定期报告年度报告：公司应在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。年度报告应包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司治理结构、股东情况、管理层讨论与分析、报告期内重大事件及对公司的影响等内容。中期报告：公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露中期报告。中期报告应包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司治理结构、股东情况、管理层讨论与分析、报告期内重大事件及对公司的影响等内容。季度报告：公司应在每个会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内编制并披露季度报告。季度报告应包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、报告期内重大事件及对公司的影响等内容。2.临时报告重大事件：公司发生的重大事件，包括但不限于公司的重大投资、重大资产重组、重大债务重组、重大担保、重大诉讼仲裁、关联交易、业绩预告、业绩快报、利润分配和资本公积金转增股本方案等，应及时编制并披露临时报告。重大事件的披露标准：涉及公司的重大投资，达到下列标准之一的，应当及时披露：交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的10%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。涉及公司的重大资产重组，达到下列标准之一的，应当及时披露：购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。涉及公司的重大债务重组，达到下列标准之一的，应当及时披露：债务重组涉及的债务金额（包括或有负债）占公司最近一期经审计净资产的10%以上；债务重组产生的损益占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。涉及公司的重大担保，达到下列标准之一的，应当及时披露：公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。涉及公司的重大诉讼仲裁，达到下列标准之一的，应当及时披露：涉案金额超过公司最近一期经审计净资产的10%；涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼；可能对公司生产经营、控制权稳定、财务状况产生重大影响的诉讼或仲裁。涉及公司的关联交易，达到下列标准之一的，应当及时披露：公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易；公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易。公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：净利润为负值；净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上；实现扭亏为盈。公司在会计年度结束后，预计上一会计年度净利润发生本办法规定的业绩预告情形之一的，应当在尚未经董事会审议的情况下，及时进行业绩快报披露。公司应当在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案后，及时披露方案的具体内容。三、信息披露的程序1.信息收集与整理公司各部门应指定专人负责收集、整理与本部门相关的信息，并及时向董事会秘书报告。董事会秘书应定期组织召开信息收集与沟通会议，各部门负责人应参加会议，汇报本部门信息收集与整理情况。2.信息审核与披露公司拟披露的信息应由董事会秘书进行审核。董事会秘书应确保信息的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。对于定期报告，董事会秘书应组织相关部门编制报告初稿，经公司财务负责人、总经理审核后，提交董事会审议。董事会审议通过后，由董事会秘书负责披露。对于临时报告，涉及重大事件的，应由相关部门撰写报告初稿，经公司财务负责人、总经理审核后，提交董事会秘书审核。董事会秘书审核通过后，报董事长审批。董事长审批通过后，由董事会秘书负责披露。3.信息披露的方式公司信息披露主要通过中国证监会指定的信息披露媒体进行。公司应确保在指定媒体上披露的信息与在公司内部网站及其他媒体上披露的信息一致。公司还应在公司内部网站设立信息披露专栏，及时公布公司公开披露的信息。四、信息披露的职责分工1.董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。负责与中国证监会及其派出机构、证券交易所、股东、投资者及其他相关机构和人员保持联系，接待来访、回答咨询、提供有关资料等。负责审核公司拟披露的信息，确保信息符合法律法规和证券交易所的规定。负责组织编制公司定期报告和临时报告，并按照规定及时报送和披露。负责组织制定公司信息披露管理制度和工作流程，并监督执行。2.董事和董事会董事应了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。董事会负责审议和批准公司信息披露管理制度，审议和决定公司信息披露事项。董事会应确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。3.监事和监事会监事应监督公司信息披露管理制度的执行情况，对公司信息披露情况进行检查。监事会负责对公司信息披露情况进行监督，对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性发表意见。4.高级管理人员高级管理人员应及时向董事会报告有关公司经营、财务、重大合同签订与履行等情况，保证报告的真实性、准确性、完整性，并承担相应责任。高级管理人员应配合董事会秘书做好信息披露工作，确保公司信息披露的及时性、准确性和完整性。5.各部门公司各部门应负责收集、整理与本部门相关的信息，并及时向董事会秘书报告。各部门应配合董事会秘书做好信息披露工作，提供必要的资料和协助。五、保密措施1.保密制度公司应建立信息披露保密制度，明确保密内容、保密措施、保密责任人和保密期限等。2.保密范围公司应保密的信息包括但不限于公司尚未公开披露的重大信息、公司内部文件、会议记录、财务数据、商业秘密等。3.保密措施公司应与接触公司未公开信息的人员签订保密协议，明确保密义务和违约责任。公司应加强对办公场所的管理，限制无关人员进入信息处理区域。公司应采用加密技术、访问控制等手段，对公司信息进行保护。公司应定期对员工进行保密培训，提高员工的保密意识。4.保密责任公司董事、监事、高级管理人员及其他负有保密义务的人员应严格遵守保密制度，不得泄露公司未公开信息。对于违反保密制度的人员，公司应视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。六、监督与处罚1.监督机制公司董事会应定期对公司信息披露管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改。公司监事会应监督公司信息披露管理制度的执行情况，对公司信息披露情况进行检查，并发表意见。中国证监会及其派出机构、证券交易所对公司信息披露情况进行监督检查，公司应积极配合。2.处罚措施公司董事、监事、高级管理人员及其他负有信息披露职责的人员违反本办法规定，未履行信息披露义务的，公司应责令其改正，并视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除职务等。公司违反本办法规定，未按照规定披露信息的，中国证监会及其派出机构、证券交