银行从业中级考试公司及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页银行从业中级考试公司及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分一、单选题（共20分）

1.公司发行股票时，若发行价格低于股票面值，称为（）。

A.平价发行

B.溢价发行

C.折价发行

D.配售发行

答：________

2.根据《公司法》规定，有限责任公司股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，必须经代表__%以上表决权的股东通过。（）

A.1/2

B.2/3

C.3/4

D.4/5

答：________

3.公司的年度财务会计报告需经审计的，应在召开股东会前至少__天置备于本公司。（）

A.15

B.20

C.30

D.60

答：________

4.下列不属于公司合并方式的是（）。

A.吸收合并

B.新设合并

C.股权置换

D.控股合并

答：________

5.公司董事会对股东会的决议承担责任，该决议违反法律或公司章程，致使公司遭受损失的，负有责任的董事对公司承担（）责任。（）

A.连带

B.有限责任

C.补充

D.无限

答：________

6.某公司注册资本为5000万元，若该公司累计对外担保余额达到3000万元，则根据规定，其对外提供担保还需经股东会（或股东大会）通过的是（）。

A.1/3以上表决权通过

B.1/2以上表决权通过

C.2/3以上表决权通过

D.全数通过

答：________

7.根据《证券法》，上市公司发行新股，其最近__年财务会计文件无重大违法行为。（）

A.1

B.2

C.3

D.5

答：________

8.公司解散时，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应于__日内向股东分配剩余财产。（）

A.10

B.15

C.30

D.60

答：________

9.以下哪项不属于公司治理结构的基本要素？（）

A.股东会

B.董事会

C.监事会

D.职业经理人

答：________

10.根据《公司法》规定，股份有限公司的发起人人数不得少于__人。（）

A.2

B.3

C.5

D.10

答：________

11.公司的董事、监事、高级管理人员不得兼任公司的（）。（）

A.财务负责人

B.经营负责人

C.技术顾问

D.法律顾问

答：________

12.公司对外投资累计超过其净资产__%的，应当由股东会决议。（）

A.20%

B.30%

C.50%

D.70%

答：________

13.上市公司信息披露义务人未按照规定报送有关报告，或报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，被中国证监会责令改正，拒不改正的，处以（）罚款。（）

A.10万元以上30万元以下

B.20万元以上60万元以下

C.30万元以上100万元以下

D.50万元以上200万元以下

答：________

14.公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过__年。（）

A.2

B.3

C.4

D.5

答：________

15.以下哪项不属于公司社会责任的范畴？（）

A.保护环境

B.保障员工权益

C.恶意竞争

D.消费者权益保护

答：________

16.根据《企业破产法》，破产案件由（）人民法院管辖。（）

A.基层

B.中级

C.高级

D.最高人民法院

答：________

17.公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由（）承继。（）

A.合并后存续的公司

B.合并前设立的新公司

C.原合并各方分别

D.主管机关

答：________

18.公司的董事、高级管理人员不得未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的（）。（）

A.利益

B.便利

C.职位

D.资源

答：________

19.上市公司董事、高级管理人员因违法行为的罚款，应当（）执行。（）

A.从其工资中扣除

B.从其奖金中扣除

C.从其股票收益中扣除

D.无需执行

答：________

20.公司的监事会应当每年至少召开__次会议。（）

A.1

B.2

C.3

D.4

答：________

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.公司发行公司债券的条件包括（）。

A.股份有限公司净资产不低于人民币3000万元

B.累计债券余额不超过公司净资产的40%

C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.具有良好的信用记录，最近三年无重大失信行为

E.债券利率不超过国务院限定的利率水平

答：________

22.公司治理结构中，股东会的主要职权包括（）。

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事

C.审议批准董事会报告

D.审计公司财务

E.修改公司章程

答：________

23.上市公司信息披露的禁止行为包括（）。

A.在证券交易场所内买卖股票

B.通过协议转让方式转让股票

C.违反规定利用信息优势买卖证券

D.制作、传播虚假信息

E.操纵证券交易价格

答：________

24.公司董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定，未经股东会或者股东大会同意，从事下列哪些行为？（）

A.将公司资金以其个人名义或者他人名义开立账户存储

B.违反公司章程的规定，未经股东会或者股东大会同意与本公司订立合同或者进行交易

C.将公司资产以其个人名义或者其他个人名义使用

D.擅自披露公司秘密

E.接受他人与公司交易的佣金归为己有

答：________

25.公司合并的程序包括（）。

A.股东会作出合并决议

B.签订合并协议

C.编制资产负债表及财产清单

D.通知债权人

E.向公司登记机关办理变更登记或者注销登记

答：________

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.公司董事会对股东会负责。（）

答：________

27.股份有限公司的发起人可以少于5人。（）

答：________

28.公司的监事可以兼任公司经理。（）

答：________

29.公司发行新股，必须经股东大会决议。（）

答：________

30.公司董事、高级管理人员违反忠实义务，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。（）

答：________

31.公司合并时，债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。（）

答：________

32.上市公司董事、高级管理人员离职后半年内，不得直接或者间接持有该上市公司股份。（）

答：________

33.公司的年度财务会计报告需经注册会计师审计的，应在召开股东会前至少20天置备于本公司。（）

答：________

34.公司的董事、监事、高级管理人员违反公司章程的规定，未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己谋取利益，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。（）

答：________

35.公司的清算组由股东组成。（）

答：________

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.根据《公司法》规定，公司解散时，应当在解散事由出现之日起__日内成立清算组，开始清算工作。

答：________

37.公司发行公司债券，必须符合国务院规定的条件，并依法报经__批准。

答：________

38.上市公司董事、高级管理人员应当对__负责。

答：________

39.公司的年度财务会计报告应当在每个会计年度终了__个月后，提交股东会审议。

答：________

40.公司的监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于__%。

答：________

41.公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由__承继。

答：________

42.公司董事、高级管理人员不得未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的__。

答：________

43.上市公司信息披露义务人未按照规定报送有关报告，或报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，被中国证监会责令改正，拒不改正的，处以__万元以上__万元以下的罚款。

答：________

44.公司的董事、监事、高级管理人员违反忠实义务，给公司造成损失的，应当承担__责任。

答：________

45.公司的监事会应当每年至少召开__次会议。

答：________

五、简答题（共20分，每题5分）

46.简述公司治理结构的基本原则。

答：________

47.公司董事、高级管理人员有哪些禁止行为？

答：________

48.简述上市公司信息披露的基本要求。

答：________

49.公司合并的程序有哪些？

答：________

50.简述公司清算的程序。

答：________

六、案例分析题（共25分）

某上市公司（以下简称“甲公司”）因经营战略调整，决定与另一家非上市公司（以下简称“乙公司”）合并。合并方案经甲公司股东大会审议通过，但未在法定期限内通知债权人。合并完成后，甲公司发现乙公司存在重大债务，导致甲公司资产损失。甲公司债权人要求甲公司承担清偿责任，并向甲公司原董事、高级管理人员提起诉讼。

问题：

（1）甲公司未在法定期限内通知债权人的行为是否合法？请说明依据。

（2）甲公司原董事、高级管理人员是否应承担赔偿责任？请说明理由。

（3）简述公司合并的程序及关键要求。

（4）总结本案的启示。

答：________

一、单选题

1.C

解析：折价发行是指发行价格低于股票面值，溢价发行是指发行价格高于股票面值，平价发行是指发行价格等于股票面值。

2.B

解析：根据《公司法》第四十三条，股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过。

3.C

解析：根据《公司法》第一百六十六条，公司的年度财务会计报告需经审计的，应在召开股东会前至少30天置备于本公司。

4.C

解析：股权置换不属于公司合并方式，其他选项均为公司合并的常见方式。

5.A

解析：根据《公司法》第一百四十七条，公司董事会对股东会的决议承担责任，决议违反法律或公司章程，致使公司遭受损失的，负有责任的董事对公司承担连带责任。

6.C

解析：根据《公司法》第十六条，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程的规定由股东会或者股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。累计对外担保余额达到公司注册资本的50%以上，需经股东会2/3以上表决权通过。

7.C

解析：根据《证券法》第十三条，上市公司发行新股，其最近3年财务会计文件无重大违法行为。

8.B

解析：根据《公司法》第一百八十六条，公司解散时，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应于15日内向股东分配剩余财产。

9.D

解析：职业经理人属于公司治理结构的外部支持力量，不是基本要素。

10.C

解析：根据《公司法》第七十九条，股份有限公司的发起人人数不得少于5人。

11.B

解析：根据《公司法》第一百四十七条，公司的董事、监事、高级管理人员不得兼任公司的经营负责人。

12.C

解析：根据《公司法》第十六条，公司对外投资累计超过其净资产50%的，应当由股东会决议。

13.C

解析：根据《证券法》第一百九十三条，信息披露义务人未按照规定报送有关报告，或报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，被中国证监会责令改正，拒不改正的，处以30万元以上100万元以下的罚款。

14.D

解析：根据《公司法》第四十五条，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过5年。

15.C

解析：恶意竞争不属于公司社会责任的范畴。

16.B

解析：根据《企业破产法》第三条，破产案件由中级人民法院管辖。

17.A

解析：根据《公司法》第一百七十四条，公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司承继。

18.A

解析：根据《公司法》第一百四十八条规定，公司董事、高级管理人员不得未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的利益。

19.A

解析：根据《证券法》第二百一十条规定，罚款应当从其工资中扣除。

20.B

解析：根据《公司法》第五十三条，公司的监事会应当每年至少召开2次会议。

二、多选题

21.ABCDE

解析：根据《公司法》第一百五十七条，公司发行公司债券的条件包括：股份有限公司净资产不低于人民币3000万元；累计债券余额不超过公司净资产的40%；最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；具有良好的信用记录，最近三年无重大失信行为；债券利率不超过国务院限定的利率水平。

22.ABCE

解析：根据《公司法》第三十七条，股东会的主要职权包括：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事；审议批准董事会报告；审议批准监事会报告；修改公司章程；公司合并、分立、解散或者变更公司形式；公司章程规定的其他职权。

23.CDE

解析：根据《证券法》第五十五条，上市公司信息披露义务人不得通过协议转让方式转让股票；不得违反规定利用信息优势买卖证券；不得制作、传播虚假信息；不得操纵证券交易价格。

24.ABCDE

解析：根据《公司法》第一百四十八条规定，公司董事、高级管理人员不得未经股东会或者股东大会同意，从事下列行为：将公司资金以其个人名义或者他人名义开立账户存储；违反公司章程的规定，未经股东会或者股东大会同意与本公司订立合同或者进行交易；将公司资产以其个人名义或者其他个人名义使用；擅自披露公司秘密；接受他人与公司交易的佣金归为己有。

25.ABCDE

解析：根据《公司法》第一百七十条，公司合并的程序包括：股东会作出合并决议；签订合并协议；编制资产负债表及财产清单；通知债权人；向公司登记机关办理变更登记或者注销登记。

三、判断题

26.√

27.×

解析：根据《公司法》第七十九条，股份有限公司的发起人人数不得少于5人。

28.×

解析：根据《公司法》第五十一条，董事可以兼任经理，但监事不得兼任董事或者高级管理人员。

29.√

解析：根据《公司法》第一百三十三条，公司发行新股，必须经股东大会决议。

30.√

解析：根据《公司法》第一百四十八条规定，公司董事、高级管理人员违反忠实义务，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

31.√

解析：根据《公司法》第一百八十六条，债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

32.√

解析：根据《公司法》第一百四十二条，上市公司董事、高级管理人员离职后半年内，不得直接或者间接持有该上市公司股份。

33.√

解析：根据《公司法》第一百六十六条，公司的年度财务会计报告需经审计的，应在召开股东会前至少20天置备于本公司。

34.√

解析：根据《公司法》第一百四十八条规定，公司董事、监事、高级管理人员违反忠实义务，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

35.×

解析：根据《公司法》第一百八十五条，公司的清算组由股东组成或依法指定。

四、填空题

36.15

37.国务院

38.股东会

39.6

40.1/3

41.合并后存续的公司

42.利益

43.30；100

44.连带

45.2

五、简答题

46.公司治理结构的基本原则包括：

①分权制衡原则，即公司权力机关、决策机关、执行机关和监督机关相互制约、协调运作；

②透明原则，即公司信息披露应当真实、准确、完整、及时；

③公平原则，即公司治理结构应当公平对待所有股东，特别是中小股东；

④问责原则，即公司董事、监事、高级管理人员应当对公司负责，并承担相应的责任。

47.公司董事、高级管理人员的禁止行为包括：

①未按规定披露信息；

②利用职务便利为自己或他人谋取利益；

③违反公司章程的规定，未经股东会或股东大会同意，从事某些行为（如开立账户存储公司资金、与本公司订立合同或进行交易等）；

④擅自披露公司秘密；

⑤接受他人与公司交易的佣金归为己有。

48.上市公司信息披露的基本要求包括：

①真实性，即披露的信息应当真实、准确、完整；

②准确性，即披露的信息应当清晰、易懂；

③及时性，即披露的信息应当及时；

④完整性，即披露的信息应当全面；

⑤透明性，即披露的信息应当公开透明。

49.公司合并的程序包括：

①股东会作出合并决议；