2025年第三届内控合规知识竞赛试题库及答案

2025年第三届内控合规知识竞赛试题库及答案一、单选题（每题2分，共40分）1.企业内部控制的目标不包括以下哪项？（）A.合理保证企业经营管理合法合规B.绝对保证企业资产安全C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整D.提高经营效率和效果答案：B。企业内部控制只能合理保证企业资产安全，而不是绝对保证。因为内部控制存在一定的局限性，如人为错误、串通舞弊等情况可能导致无法完全杜绝资产损失的风险。2.下列关于合规文化建设的说法，错误的是（）。A.合规文化建设是银行等金融机构内部的事情，与外部监管无关B.合规文化应贯穿于金融机构的各个层级和业务环节C.管理层的带头示范对合规文化建设至关重要D.合规文化建设有助于增强员工的合规意识答案：A。合规文化建设不仅是金融机构内部的事情，与外部监管密切相关。外部监管规定是合规文化建设的重要依据和指导，金融机构需要在遵循外部监管要求的基础上构建自身的合规文化，以确保合法合规经营。3.内部控制的“三道防线”中，第一道防线是（）。A.业务部门B.风险管理部门C.内部审计部门D.合规管理部门答案：A。业务部门是内部控制的第一道防线，直接负责业务操作和风险识别、防控，在日常业务活动中应遵循内部控制制度，确保业务合规开展。4.企业在进行风险评估时，应考虑的因素不包括（）。A.风险发生的可能性B.风险的影响程度C.风险的应对措施D.风险的历史数据答案：C。风险评估主要是对风险发生的可能性、影响程度以及参考风险的历史数据等进行分析和判断。而风险的应对措施是在风险评估之后，根据评估结果制定的，不属于风险评估时应考虑的因素。5.合规管理的基本原则不包括（）。A.独立性原则B.全面性原则C.效益性原则D.公正性原则答案：C。合规管理的基本原则包括独立性原则、全面性原则、公正性原则等。效益性原则通常不是合规管理的核心原则，合规管理主要侧重于确保企业经营活动符合法律法规和内部规定，而不是单纯追求经济效益。6.下列属于内部控制活动中的预防性控制措施的是（）。A.定期对财务报表进行审计B.对交易进行授权审批C.对资产进行定期盘点D.分析经营业绩答案：B。对交易进行授权审批属于预防性控制，它可以在交易发生之前对其进行审查和批准，防止不合规或不合理的交易发生。而定期审计、资产盘点和分析经营业绩更多地属于检查性控制，是在交易或业务发生后进行的监督和检查。7.银行合规管理部门应向（）提交合规风险评估报告。A.董事会B.监事会C.高级管理层D.股东大会答案：C。银行合规管理部门通常应向高级管理层提交合规风险评估报告，高级管理层负责银行的日常经营管理，需要根据合规风险评估报告采取相应的措施来管理和控制合规风险。8.企业内部控制评价的主体是（）。A.企业内部审计部门B.企业管理层C.企业全体员工D.以上都是答案：D。企业内部控制评价的主体包括企业内部审计部门、企业管理层和企业全体员工。内部审计部门负责独立、客观地对内部控制进行评价；管理层需要对内部控制的有效性负责并参与评价；全体员工在日常工作中遵循内部控制制度，也是内部控制评价的相关主体。9.合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受（）的风险。A.法律制裁B.监管处罚C.重大财务损失和声誉损失D.以上都是答案：D。合规风险涵盖了商业银行因未遵循法律、规则和准则而可能面临的法律制裁、监管处罚以及重大财务损失和声誉损失等多种情况。10.下列关于内部控制信息沟通的说法，正确的是（）。A.信息沟通只需要在企业内部进行B.信息沟通应保证信息的及时、准确和完整C.信息沟通主要是管理层与员工之间的单向沟通D.信息沟通不需要考虑成本效益原则答案：B。信息沟通应保证信息的及时、准确和完整，这样才能使企业各层级人员获取有效信息，做出正确决策。信息沟通不仅要在企业内部进行，还需要与外部相关方进行沟通；信息沟通通常是双向甚至多向的；同时，信息沟通也需要考虑成本效益原则，避免过度沟通造成资源浪费。11.企业在制定内部控制制度时，应遵循的原则不包括（）。A.成本效益原则B.制衡性原则C.创新性原则D.适应性原则答案：C。企业制定内部控制制度应遵循成本效益原则、制衡性原则、适应性原则等。创新性原则通常不是制定内部控制制度的核心原则，内部控制制度主要强调对风险的防控和对合规性的保障。12.合规管理部门与风险管理部门的关系是（）。A.相互独立，没有关联B.合规管理是风险管理的一部分C.风险管理是合规管理的一部分D.既有区别又有联系答案：D。合规管理部门与风险管理部门既有区别又有联系。合规管理主要关注企业经营活动是否符合法律法规和内部规定，风险管理则更侧重于对各类风险的识别、评估和应对。但两者在很多方面存在交叉，如合规风险本身也是一种风险，都服务于企业的稳健经营。13.下列不属于内部控制缺陷认定标准的是（）。A.定量标准B.定性标准C.行业标准D.重要性标准答案：C。内部控制缺陷认定标准通常包括定量标准（如涉及金额大小等）、定性标准（如缺陷的性质、影响程度等描述）和重要性标准（判断缺陷是否重要）。行业标准一般不作为内部控制缺陷认定的直接标准。14.银行合规部门应配备一定数量的合规管理人员，合规管理人员的配备应根据（）来确定。A.银行的规模和业务复杂程度B.银行的盈利水平C.银行的员工数量D.银行的市场份额答案：A。银行合规管理人员的配备应根据银行的规模和业务复杂程度来确定。规模越大、业务越复杂的银行，面临的合规风险可能更多、更复杂，需要配备相应数量和专业能力的合规管理人员。而盈利水平、员工数量和市场份额与合规管理人员的配备没有直接的必然联系。15.企业内部控制的五要素不包括（）。A.内部环境B.目标设定C.控制活动D.信息与沟通答案：B。企业内部控制的五要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。目标设定是风险管理的一个环节，不属于内部控制的五要素。16.合规风险监测的内容不包括（）。A.法律法规和监管要求的变化B.员工的合规培训情况C.业务活动的合规性D.客户投诉情况答案：B。合规风险监测主要关注法律法规和监管要求的变化、业务活动的合规性以及客户投诉情况等，以发现潜在的合规风险。员工的合规培训情况属于合规管理的一个方面，但不是合规风险监测的直接内容。17.下列关于内部控制自我评价报告的说法，错误的是（）。A.应至少每年编制一次B.应包括内部控制评价的范围、程序和方法等内容C.可以不向社会公开披露D.报告内容应真实、准确、完整答案：C。对于一些上市公司等特定主体，内部控制自我评价报告通常需要按照相关规定向社会公开披露，以增强信息透明度，保障投资者等利益相关者的知情权。所以“可以不向社会公开披露”的说法错误。18.合规管理的主要内容不包括（）。A.制定合规政策B.开展合规培训C.进行财务审计D.监测合规风险答案：C。合规管理主要包括制定合规政策、开展合规培训、监测合规风险等内容。进行财务审计通常是内部审计或外部审计的工作，不属于合规管理的主要内容，虽然财务审计也可能涉及合规方面的检查，但它有其自身独立的目标和方法。19.企业在进行内部控制评价时，对于重大缺陷应（）。A.及时向董事会、监事会和管理层报告B.自行处理，无需报告C.只向管理层报告D.只向董事会报告答案：A。企业在内部控制评价中发现重大缺陷时，应及时向董事会、监事会和管理层报告，以便各方共同采取措施进行整改，因为重大缺陷可能对企业的经营和发展产生严重影响，需要高层的关注和决策。20.下列属于合规文化建设中的“软约束”的是（）。A.合规制度B.合规手册C.合规理念D.合规考核答案：C。合规理念属于合规文化建设中的“软约束”，它通过影响员工的价值观和行为方式，引导员工自觉遵守合规要求。而合规制度、合规手册和合规考核都属于“硬约束”，具有明确的规定和强制性。二、多选题（每题3分，共30分）1.企业内部控制的作用包括（）。A.防范企业风险B.提高企业经营效率C.保证财务报告真实可靠D.促进企业合法合规经营答案：ABCD。企业内部控制可以通过对风险的识别、评估和应对来防范企业风险；合理的内部控制流程有助于提高企业经营效率；确保财务报告及相关信息真实完整是内部控制的重要目标之一；同时，内部控制要求企业遵循法律法规和内部规定，促进企业合法合规经营。2.合规管理的主要目标包括（）。A.确保企业经营活动符合法律法规和监管要求B.避免或减少因违规行为导致的法律制裁和监管处罚C.提升企业的声誉和形象D.促进企业实现战略目标答案：ABCD。合规管理的主要目标包括确保企业经营活动合法合规，避免因违规遭受法律制裁和监管处罚，维护企业的良好声誉和形象，以及通过合规经营为企业实现战略目标提供保障。3.内部控制活动的类型主要有（）。A.预防性控制B.检查性控制C.纠正性控制D.指导性控制答案：ABCD。内部控制活动包括预防性控制（防止错误或舞弊发生）、检查性控制（发现已发生的错误或舞弊）、纠正性控制（对发现的问题进行纠正）和指导性控制（引导员工正确开展业务）等类型。4.合规风险识别的方法主要有（）。A.问卷调查法B.访谈法C.流程图法D.案例分析法答案：ABCD。合规风险识别可以采用问卷调查法收集相关信息，通过访谈法与员工、客户等交流获取线索，利用流程图法梳理业务流程发现潜在风险，以及通过案例分析法借鉴其他企业的经验教训识别自身风险。5.企业内部控制评价的方法包括（）。A.个别访谈法B.问卷调查法C.实地查验法D.抽样法答案：ABCD。企业内部控制评价可以运用个别访谈法与相关人员交流，通过问卷调查法收集广泛信息，采用实地查验法检查实际情况，利用抽样法对部分业务或项目进行审查。6.合规文化建设的主要途径有（）。A.加强合规培训B.管理层带头示范C.建立合规激励机制D.营造良好的合规氛围答案：ABCD。加强合规培训可以提高员工的合规知识和意识；管理层带头示范能为员工树立榜样；建立合规激励机制可以鼓励员工积极遵守合规规定；营造良好的合规氛围有助于使合规成为企业的文化和价值取向。7.内部控制的局限性主要体现在（）。A.人为错误B.串通舞弊C.成本效益限制D.外部环境变化答案：ABCD。内部控制存在一定的局限性，可能由于人为错误导致制度执行不到位；员工之间的串通舞弊可能绕过内部控制；同时，企业在实施内部控制时需要考虑成本效益，不能无限制地投入资源；外部环境的快速变化也可能使原有的内部控制制度不能及时适应。8.合规管理部门的职责包括（）。A.制定合规政策B.审查业务活动的合规性C.开展合规检查D.处理合规投诉和举报答案：ABCD。合规管理部门负责制定合规政策，为企业的合规经营提供指导；审查业务活动是否符合法律法规和内部规定；开展合规检查以发现潜在的合规问题；处理合规投诉和举报，维护企业的合规秩序。9.企业在进行风险应对时，可采取的策略有（）。A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受答案：ABCD。企业在面对风险时，可以根据风险的性质和自身情况选择风险规避（放弃可能带来风险的业务）、风险降低（采取措施降低风险发生的可能性或影响程度）、风险分担（如通过保险、外包等方式转移风险）和风险承受（对一些风险较小或无法有效应对的风险选择承受）等策略。10.内部控制信息沟通的渠道包括（）。A.内部报告B.会议C.电子邮件D.公告栏答案：ABCD。内部控制信息沟通可以通过内部报告向上级汇报工作和风险情况，利用会议进行面对面的交流和讨论，借助电子邮件进行便捷的信息传递，在公告栏发布重要的合规信息和通知等。三、判断题（每题2分，共20分）1.内部控制可以完全杜绝企业的风险。（）答案：错误。内部控制只能合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等，但由于内部控制存在局限性，如人为错误、串通舞弊等，不能完全杜绝企业的风险。2.合规管理只是合规部门的事情，与其他部门无关。（）答案：错误。合规管理是企业全体员工的共同责任，不仅仅是合规部门的事情。每个部门和员工在日常业务活动中都需要遵循法律法规和内部规定，确保自身工作的合规性。3.风险评估是一个一次性的过程，不需要持续进行。（）答案：错误。风险评估是一个持续的过程，企业面临的内外部环境不断变化，新的风险可能随时出现，因此需要持续进行风险评估，及时调整风险应对策略。4.内部控制活动中的预防性控制比检查性控制更重要。（）答案：错误。预防性控制和检查性控制都很重要，它们在内部控制中发挥着不同的作用。预防性控制可以在事前防止错误和舞弊的发生，检查性控制可以在事后发现已发生的问题，两者相互补充，共同保障内部控制的有效性。5.合规文化建设只需要关注员工的合规意识，不需要考虑管理层的行为。（）答案：错误。合规文化建设需要管理层带头示范，管理层的行为对员工的合规意识和行为有着重要的影响。如果管理层不遵守合规规定，很难在企业中形成良好的合规文化。6.企业内部控制评价报告必须向社会公开披露。（）答案：错误。并不是所有企业的内部控制评价报告都必须向社会公开披露，只有一些特定主体，如上市公司等，根据相关法律法规和监管要求需要向社会公开披露内部控制评价报告。7.合规风险监测只需要关注企业内部的业务活动。（）答案：错误。合规风险监测不仅要关注企业内部的业务活动，还需要关注外部法律法规和监管要求的变化，以及行业动态等，因为外部因素也可能给企业带来合规风险。8.内部控制的五要素是相互独立的，没有关联。（）答案：错误。内部控制的五要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）是相互关联、相互影响的。内部环境是基础，风险评估是前提，控制活动是手段，信息与沟通是桥梁，内部监督是保障，共同构成一个有机的整体。9.企业可以根据自身情况随意调整内部控制制度。（）答案：错误。企业调整内部控制制度需要遵循一定的程序和原则，不能随意调整。内部控制制度的调整应考虑企业的战略目标、业务变化、法律法规和监管要求等因素，确保调整后的制度仍然能够有效防控风险和保障企业合规经营。10.合规管理的最终目标是避免所有的合规风险。（）答案：错