2025年高校课件-(已瘦身)《财政学原理》全套教学课件-新版

财政学的研究对象和研究方法…

…

·财政学的理论体系…·导论财政的概念一、财政的概念二、财政产生的条件三、财政的特征第一节财政的概念一、什么是财政财政与我们每一个人都密切相关。我们接受的学校教育主要是由财政提供的；道路、水、电等基础设

施主要是由财政投资兴建的；政府构建了一个覆盖全面的社会保障体系，所需资金主要由财政筹措；政府

对低收入群体进行财政补贴等等。财政是政府参与社会经济资源分配而产生的一种

经济活动或经济行为。总体上讲，财政主要有三大类分配和管理活动：1、筹集财政收入2、安排财政支出、提供公共产品，满足公共需求3、对国民经济的监督、管理和调控工商企业、事业单位、个体工商户、城乡居

民等都要按税法规定向政府交纳有关税收；有盈

利的国有企业要按财政、财务制度的规定向国家

上缴利润；中央和地方政府机构为企事业单位、居民提供公共服务时还可以依据相关法律、法规

收取一定的费用；政府向社会公开发行债券等等。

通过以上各种渠道，形成国家的财政收入1、筹集财政收入2、安排财政支出、提供公共产品，满足

公共需求国家行政机关及科学、教育、文化、卫生等事

业单位所需的经费主要依靠财政拨款；邮电、通讯、

交通等基础设施和能源、原材料等基础产业项目，主要由财政投资兴建；各级政府为加强农业的基础

地位，每年拨出大量财政资金用于农业基本建设和

农业生产；如此等等。政府通过各种形式安排财政

支出、提供公共产品，满足居民的公共需求，促进国

民经济和社会事业的发展，改善人民生活。3、对国民经济的监督、管理和调控包括三个方面的内容：一是对财政收支的管理和监督。为了有效地组织财

政收入，合理地安排财政支出，政府需要编制财政收支

计划即财政预算，制定相应的财政政策和制度，并建立

专门的机构，对财政收支等活动进行管理和监督。作为

财政收支计划的财政预算，要由国家立法机关予以审查

和批准。二是通过制定和运用各项财政政策和法规对社会经

济中各个主体的经济行为进行监督、管理。三是运用税收、公债和政府预算等财政政策手段调

节社会供求关系，对国民收入分配、国民经济的各个运

行环节以及整体运行状态进行调节、控制。经济基础政治前提根源剩余产品是财政产生的经济基础国家的存在是财政产生

的政治前提公共需求是财

政产生的根源二

、财政产生的条件财政是一个历史范畴，

一般来说，财政的产生，

需要同时满足三个条件：(一)剩余产品是财政产生的经济基础社会产品的价值=C+V+M。其中，C是生产资料

耗费的补偿价值，

V是劳动力再生产价值，

M是剩余

产品价值。社会产品中的剩余产品价值是财政产生

的

经

济

前

。这实际上是表明：没有剩余产品就不会有财政。

这是因为：第一，如果没有剩余产品，就没有可供

财政分配的对象。第二，如果没有剩余产品，就不

可能有独立于直接生产过程的财政专职人员和专门

机

构

。(二)国家的存在是财政产生的政治前提财政产生和存在的社会条件和政治前提是国家

的产生和存在。如果没有国家，就没有财政分配的

主体，也就没有财政。因此，财政是随着国家的产

生而产生的。但对于二者之间的关系以及产生的时

间则应放入社会发展的漫长历史中去考察。(三)公共需求是财政产生的根源人类社会有两大需求，即私人需求和公共需求。

私人需求主要由私人商品予以满足，公共需求则由

公共产品予以满足。财政产生的根源在于私人组织

(如个人、家庭、企业等)不能有效提供公共产品。私人组织不能有效提供公共产品主要有三个原因：(1)能力所限。由于公共产品的生产需要较大的人

力、物力投入，私人组织一般难以承担。(2)权力所限。许多公共产品(如国防、环保、司

法和公共安全等)的生产和提供需要有政治权力作后盾，

而私人组织不具有政治权力。(3)利益所限。私人组织的产品提供不仅要求其成

本得到足额补偿，而且要求能够为其带来更大的利益。但由于公共产品的非排他性使生产成本得不到足额补偿，

私人组织不愿意提供公共产品。因此，这就客观上要求

国家依靠政治权力(或公共权力)来提供公共产品、满

足公共需求。公共需求作为财政产生的根源，从人类社会发

展的历史中也可得到印证。在国家产生后，公共需求的决定和实现方式存

在着巨大差异。在君主统治或独裁统治的社会，统治者是以其个人

偏好决定公共政策，这种公共政策并不一定能够完全反

映公共需求，甚至可能完全背离公共需求；同时，统治

者是运用政治权力来实现统治者的个人或阶级利益，尽

管他在一定程度上也会考虑公共需求，但当公共需求与

其个人需求发生冲突时，他会不惜采用暴力手段优先保

障其个人或阶级利益。在这种情况下，国家就成为阶级

统治的工具，国家的职能取决于统治者的需要和愿望，财政分配的目的就表现为满足统治者的阶级统治需要。但在现代民主社会，国家统治者都直接或间接地源

于公共选择，都在一定程度上体现着公众的偏好和需求，

国家职能取决于公众的需要。这时，财政分配的目的就

是为了提供公共产品、满足公共需求。三、财政的特征财政作为政府的重要经济活动主要有三大特征：强制性国家主

体性无偿性强制性在市场机制中，交易是自愿进行的，个人可以

选择退出；财政行为则对每一个居民产生影响，而

且居民无法退出。也就是说，财政不遵循自愿性原

则，它是国家依据政治权力进行的强制性分配；财

政行为一旦发生，个人只能接受，无法选择。强制

性是政治性集体行动的必然派生形式无偿性财政分配不遵循等价交换原则，这主要表现在

两个方面：首先，全体社会成员可以无偿地消费由

政府提供的公共产品。这种无偿性是由政府的职能

以及公共产品的基本特征决定的。其次，国家可以

无偿地占有其他主体的收入。这种无偿性决定于政

府所拥有的政治权力以及为提供公共产品而进行的

经济活动性质——政府提供的公共产品使每个人受

益。那么,政府进行这些活动所需要的“费用”就

应由全体受益者——社会成员负担。国家主体性一般性分配的主体可以不是国家，但不以

国家为主体参与的分配不是财政分配。财政分

配必然是以国家为主体进行的分配。当然，国

家也可能进行一般性分配，但在这种情况下，

国家是作为一般主体，所进行的分配一般不具

有强制性和无偿性特征。这说明，以国家为主

体的分配并非都是财政分配。第二节财政学的研究对象和研究方法一、财政学的研究对象二、财政学的研究方法财政学是一门以财政活动或行为为研究对象的科学。从学科体系来看，财政学科属于应用经济学范畴，

是应用经济学的一个分支学科。具体来说，财政学研究以下主要问题：一、财政学的研究对象从理论上讲，政府既可以生产和提供私人商品以

满足私人需求，也可生产和提供公共产品以满足公共

需求。实际上，并非一切事情政府都能干，即使干了

也不一定能干得好。因此，在资源配置过程中，需要

对政府机制与非政府机制(主要是市场机制)进行合

理的分工和定位，而这种分工和定位又将直接决定财

政收支的规模和结构。政府机制与市场机制的分工是基于以下现实：市

场机制是目前人类所发现的能够最有效率地配置资源

的机制，但市场机制自身也存在一些缺陷；政府机制

可以在一定程度上弥补这些缺陷，但在一般资源配置

过程中却不及市场机制更有效率。(一)政府的活动范围和支出范围所以，在市场经济条件下，界定政府活动范围的基

本原则是：将市场作为社会资源配置的基础性机制，而

政府的资源配置和其他活动主要在于市场失效领域，或

由政府进行干预后使资源配置更为有效的领域。依据以

上原则以及经济发展的现实，可将政府的活动范围总体

上界定为：生产和提供公共产品以满足公共需求；财政

的支出范围就是保证政府生产和提供公共产品的资金需

要。财政学需要研究：如何运用这两种机制才能使社会

资源得到有效的配置?政府以及财政应具有何种职能?

如何确定合理的财政收支规模和结构?(二)政府行为对国民经济运行的影响政府行为与国民经济活动存在着极为密切的关系：国民经济运行状况在一定程度上制约和影响着政府行为，

而政府的行为——尤其是财政行为又会反过来影响国民

经济的运行，其中包括国民收入的分配和消费以及社会

总供给和总需求的平衡。对此，财政学需要对以下具体

问题进行研究：在一定的社会结构中，政府在国民经济

中应居的地位和应具有的行为，政府行为对国民经济产

生的影响，如何保证国民经济的稳定和高效运行等。财政学研究的重点在于研究和提供制定财政政策

的客观依据以及理论基础，而不在于财政具体政策的

设计和制定。对此，财政学主要研究以下具体问题：

财政政策的目标，各种财政政策的效应和应用环境，

实现财政政策的手段和机制，财政政策与其他政策的

配合等。(三)政府制定财政政策的理论和现实依据(四)政府行为的有效性以及政府资源的有效配置在财政运行过程中，由于受到资源、技术以及其他

条件的约束，不仅要保证社会资源中非政府资源的有效

配置，还必须保证政府所拥有的资源在不同时间、不同

空间(地区)以及不同公共产品之间的合理配置。但要

实现这一点，一方面要求有完善、有效的公共需求和公

共政策决定机制以及政府行为约束机制，另一方面还要

建立健全各种法规和管理制度，并在实践中使这些法规

和制度得到完整和全面的贯彻执行。对此，财政学需要

研究的具体问题主要包括：公共需求的决定，政府预算

的制定和管理，财政管理体制，财政效益及其评价等。规范分析和实证分析是经济学研究的两种基本方

法，由于财政学属于应用经济学范畴，因此，财政学

的研究方法也主要是规范分析方法和实证分析方法。二、财政学的研究方法(1)经济活动“应该是应该是什么”或社

会面临的经济问题应该怎样解决(2)什么方案是好的，什么方案是不好的(3)采用某种方案是否应该，是否合理，为什么要作出这样的选择规范分析规范经济学涉及到对经济行为和经济政策对人们

福利的影响和评价问题，涉及到是非善恶，合理与否

问题，与伦理学、道德学相似，具有根据某种原则规

范人们行为的性质。由于人们的立场、观点、伦理和

道德观念不同，对同一经济事物、经济政策、同一经

济问题会有迥然不同的意见和价值判断。对于应该做

什么,应该怎么办的问题，不同的经济学家可能会有

完全不同的结论。实证分析方法是在分析经济问题和建立经济理论

时，撇开对社会经济活动的价值判断。只研究经济活

动中各种经济现象之间的相互联系，运用“大胆假设、

小心求证，在求证中检验假设”的方法，在作出与经

济行为有关的假定前提下，分析和预测人们经济行为

的后果

。(1)经济现象是什么?经济事物的现状如

何?(2)有几种可供选择的方案，将会带来什

么后果。它不回答是不是应该作出这样的选

择的问题。即它企图超脱和排斥价值判断(即关于社会的目标应该是什么,经济事物

是好是坏，对社会有无意义的价值判断),

实证经济学所研究的内容具有客观性，是说

明客观事物是怎样的实证科学。实证分析第三节财政学的理论体系一

、西方财政理论的发展二、新中国财政理论的发展西方财政理论的形成和发

展，是伴随着资本主义生产方

式的产生发展而产生发展的。

古典学派最杰出的代表亚当·

斯密在1776年出版的《国

民财富的性质和原因的研究》

(简称国富论)中，对国家财政

进行了深入系统的专题研究，

使西方财政理论发展成为一个

比较完整而庞大的体系，创立

了具有现代意义的财政学，财

政学也因之成为一门科学。一、西方财政理论的发展西方财政理论发展大致经历了以下四个阶段：0世纪60年代以来的西方财政理论古典经济

学派财政理论新古典财政理论功能财政理论1、

以亚当

·斯密为代表的古典经济学派财政理论古典经济学派的财政理论以倡导国家不干预经济自

由发展为宗旨，以固定财政收支的自身平衡为目标，主

张将政府限制在政治领域范围内，除必要的公益事业外，

政府不得干涉经济的自由发展，由此形成了古典经济学

派的国家财政理论。在古典经济学派的国家经济理论中，

首先限定了国家的活动范围和担负的职责，并由此确定

了国家财政支出理论、收入理论、平衡理论和财政管理

理论。相对于重商学派提出的国家聚财理论研究范围而

言，古典经济学派的财政理论研究的范围更广，内容更

丰富，更具有系统性，并发展为一套科学的财政理论体

系。古典经济学始于威廉·

配第，系统化于亚当·

斯

密，集大成于大卫·

李嘉图。他们的财政理论有以下

几个重要理念：(1)政府的职能主要限于为私人部门的平等竞争

创造必要的外部条件和环境，财政收支是由国家职能

派生的。古典经济学派是把财政当作履行政府职能的

工具来看待的，这也是所谓的“廉价政府”、

“守夜

人”理论。(2)政府支出应主要通过课税解决。在他们看来，

一切为公共利益服务而发生的开支，应当由公众负担，

都应当由社会一般收入开支。而这一般收入则应当是

人们贡献出他们自己私人收入的一部分，以补充君主

或国家的公共收入。(3)在劳动价值学说的基础上，建立了税赋的一般

理论。古典经济学创始人的经典著作，几乎都把赋税问题

摆在显著地位，如配第的《赋税论》,李嘉图的《政治经

济学和赋税原理》,他们都从理论的高度划分了赋税的合

理界线，界定了税赋的合理范围。例如从增加资本积累的

角度，反对赋税过高，从自由贸易的角度，反对高关税，

斯密还为课征赋税规定了公平、确定、便利、节约的税收

四原则

。(4)形成基本的公债和预算理论。斯密从其经济发

展观和国家观出发，从其生产性和非生产性劳动理论出发，

得出了公债有害的结论。从其“廉价政府”观出发，主张

严格控制政府支出规模，反对财政赤字，力求预算平衡，奉行“量入为出”的主张。2、以马歇尔、庇古为代表的新古典财政理论19世纪中后期到20世纪初，资本主义经济发展由自

由竞争向垄断阶段过渡，市场机制的不足不断暴露，财

富分配不均现象逐渐突出，经济危机频繁加剧。对于这些现象，过去的“供应创造需求”、“阶级和谐”论已

经无法自圆其说，于是“边际效用论”应运而生，并取

代“劳动价值”论成为财政理论的经济学基础。在此基

础上，新古典经济学家顺应时代的要求，从社会经济福

利的角度出发，在进一步完善政府的资源配置功能的同

时，塑造了政府的收入分配功能，提出一套政府从微观

方面驾驭市场机制的理论。新古典经济学家的财政理论具有明显的过渡性色彩，在

古典经济学的基础上，以自由经济为前提，以古典经济学的

全部理论分析为出发点，一方面意识到自由经济制度的弊端，

主张引入政府的经济作用；另一方面也怀疑政府机制的效果。

对于他们的财政理论，有以下几个重要贡献：(1)以边际效用论为基础，为政府进行微观干预提供理

论前提。马歇尔从社会总满足出发，以消费者剩余概念为工

具，通过对不同规模报酬的商品进行课税或补贴情况的分析，

得出政府干预行为的成本及其社会福利效果。而庇古在马歇

尔的基础上对外在性进行了系统的分析论证，成为支持政府

干预经济的有力支柱。同时，庇古着眼于垄断对市场运行机

制的破坏，提出政府具有进行干预的责任。(2)使财政理论具有“福利性政府”的主体特征，扩

大了政府的经济职能。新古典经济学派以解决社会公平问

题为出发点，从社会福利出发，提出政府在收入分配方面

的作用，从而形成了财政的收入分配理论。这一思想主要

体现在税收理论的发展上。马歇尔开创了税收转嫁与归宿

问题的局部均衡和边际分析，在其晚年首次提出了以累进

税解决社会公平问题的思想。庇古则在马歇尔分析的基础

上，从货币边际效用递减规律出发，系统的论证了通过累

进税来改变市场收入分配结果。新古典经济学家的财政理论可以说是一种以均等化为

特色的财政理论，构造了一种公平机制，成功地采用了新

古典分析方法对社会公平问题进行了经济分析。然而，他

们仍然把充分就业的收入水平当作不言而喻的前提，因此，

新古典财政理论的实质是一种在自由放任的市场机制下，关于稀缺资源的配置理论，以萨伊定律为基础，以均衡价

格为中心的微观分析，这种微观分析没有也不可能解决现

实经济生活中频繁出现的危机和失业问题。这就为凯恩斯

经济学的出台提供了理论空间。3、

以凯恩斯为代表的功能财政理论在自由经济发展初期，国家固守不干预经济运行的中性财政，有助于社会经济的自由发展，但随着社会经济发展和供求矛盾的日益尖锐化，在社会总供给大于总需求的特定经济结构下，国家中性财政在推动社会经济持续增长方面，便失去了积极意义。在这种社会背景下，凯恩斯在他的《就业、利息和货币通论》

(1936年出版)中强调国家干预经济，提出增加投资、提高就业以解决“有效需求”

不足是经济增长的核心问题。这样就出现了以政府干预为特征，以财政政策调控宏观经济为核心的财政理论体系。

这一体系的建立，使传统上公认的“健全型财政”深化为

“功能型财政”,奠定了当代西方财政理论的基础。凯恩斯学派的财政理论包括以下几个方面内容：(1)以有效需求理论为核心，论证了政府进行宏观

干预的必要性。凯恩斯从消费函数与预期的不确定性这两

个逻辑起点出发，提出了消费倾向理论和流动偏好理论，

形成了有效需求原理。(2)提出了政府稳定宏观经济的职能，奠定了现代

财政学的基础。从有效需求的原理出发，主张在经济萧条

时期通过扩大政府支出主要是投资支出，来刺激有效需求，

增加就业，填补总供求缺口，维持宏观经济稳定。(3)主张利用税收杠杆调节收入以实现财富与所得分

配的公平合理。其主要体现在，以现代直接税取代间接税，

增大利润这一利益引导机制对私人投资需求的刺激作用；主张以超额累进税率取代传统的比例税率，以达到税负公

平和增强低薪阶层对消费品购买能力的目的；主张采取整

体税负的减税原则，为社会投资需求和消费需求的扩张提

供基础。(4)采取经济扩张政策，主张赤字预算理论和公债有

益论。预算平衡不再为本身而平衡，而应该以宏观经济的

稳定与发展为核心，财政支出应根据整个经济发展的需要

来安排，收支差额可通过发行公债予以弥补。凯恩斯主义学派的功能财政理论与以往古典经济学

派的财政理论相比，扩大了政府的机能，形成了“大政

府“的主体特色，

一反传统财政理论中的“就财政论财

政”,而转变为“就经济论财政”,带有鲜明的“功能

性财政”特征。在此基础上构筑的宏观财政运行模式在

美国得到了首先应用，在取得一定成效后，西方其他市

场经济的国家也纷纷效仿，在客观上缓解了当时西方国

家由于生产“过剩”造成的社会矛盾。这种宏观财政政

策把当时处于萎缩的资本主义经济拉出了低谷，重新步入了持续发展轨道。凯恩斯之后，相继出现了以萨缪尔森、托宾等为代表的

后凯恩斯主流学派，以琼

·罗宾逊为代表的新剑桥学派，以

弗里德曼为代表的货币主义学派，以拉弗、费尔德斯坦为代

表的供应学派，以布坎南和图洛克为代表的公共选择学派等。

这些学派就财政赤字、公债发行、税负转嫁、政府的经济干

预、政府的财政政策与货币政策、公共产品的有效率提供以

及提供公共产品的基本组织——政府的组织、机构与决策等

问题，展开了深入的研究，完善和丰富了财政学理论，并逐

步把数量方法应用于财政分析，扩展了西方财政学的研究领

域。其中，有三大理论成为现代财政学的理论基石：4、20世纪60年代以来的西方财政理论现代财政学的三大理论基石(1)公共产品理论。萨缪尔森等人在20世纪40年

代率先提出的公共产品(Public

Goods)概念是财政学发

展的一个重要里程碑。正是这一概念的提出，才使得对

财政支出效率的分析成为可能，也正是因为对于公共产

品以及公共产品性质的研究才形成了公共产品理论，在

此基础上，才产生了公共需求和公共决策、公共产品供

给以及资源配置机制等一系列现代财政学的基本理论。

因此，公共产品及理论的产生对于现代财政学的发展有

着极为重要的意义。(2)效率理论。效率是经济学研究的中心问题，许多经

济学家都对此进行了深入的研究，取得了大量的理论成

果。尤其是帕累托提出的效率准则，即帕累托效率准则，

成为现代经济学评价资源配置状态的基本依据和标准。帕累托效率准则最先是用于分析市场机制的资源配置状

态，它不仅为私人部门生产私人商品的资源配置效率提

出了标准，而且也指出了实现帕累托效率的路径：在完

全竞争市场条件下，只要消费者在其收入约束下通过出

价竞争方法依据其偏好自由选择商品，生产者按照利润

极大化原则生产和提供相应的商品，就可以实现帕累托

效

率

。公共产品的生产和提供也存在着资源配置效率问

题，帕累托效率准则也为选择公共资源配置机制、评

价公共部门生产和提供公共产品的资源配置状态提供

了依据和标准。但是，由于公共产品存在着非竞争性

和非排他性特征，使消费者不付费消费公共产品成为

可能，从而难以形成公共产品的价格形成机制和成本

补偿机制。因此，在非市场机制配置资源的领域，不

可能通过市场机制的路径实现帕累托效率。(3)公共选择理论。由布坎南、阿罗等人创建的公

共选择学派最主要的研究成果是“政治市场”学说，即

把政府的决策过程看成是类似于市场的由供求双方相互

决定的过程。他们将公共选择理论引入到现代财政学，从而为实现公共产品资源配置效率提供了一条重要途径。公共选择过程实际上是一个公共决策过程，也是一个政

治决定过程。公共选择理论实际上是关于公众偏好表达

以及在政治程序或选举过程中依据公众偏好有效选择公

共产品并决定公共产品效率规模的理论。公共选择理论

的创建，不仅为提高公共产品资源配置效率提供了一条

新的路径，同时也在经济活动分析和政治制度分析之间

架起了一座桥梁。因此，公共选择理论已经成为现代财

政学的基本内容之一。二

、新中国财政理论的发展新中国的财政理论大致经历了两个发展阶段：1993年传统财政学

公共财政学时期

时期1、传统财政学时期(1949-1992年)这一时期，财政理论基于两大政治、经济背景：

计划经济模式和以阶级斗争为核心的政治观。在此背

景下，财政学的理论及体系也带有明显的计划经济特

征和社会制度色彩。在此期间，中国财政学家做出的重大贡献之一，

就是创建了“国家分配论”。国家分配论的主要观点：(1)财政分配的主体是国家，没有国家参与的

分配，不是财政分配。这实际上表明，财政是随着

国家的产生而产生的，在国家产生之前所进行的分

配不是财政分配(2)财政分配的目的是满足国家实现其职能的

需要(3)财政分配的对象是社会总产品，其中主要

是剩余产品。并且认为，财政的本质是在特定历史

条件下人们之间的特殊分配关系，即统治阶级掠夺

被统治阶级的关系2、公共财政学时期(1993年至今)从1993年开始，中国的宏观政治、经济背景发生

了重大变化：以阶级斗争为核心的政治观转变为以经

济建设为中心的政治观；社会主义市场经济模式成为

主要改革目标；学术气氛更加民主，国际间的学术交

流大大加强。在理论体系上，这一时间最显著的特点是“公共

财政”成为财政理论的主线。由于理论界对

“财政”

与“公共财政”存在着激烈的争论，在此有必要对二

者作进一步的说明。“财政”一词是由英语

“public

finance”

意译而得，

一百多年来该词已被习惯地用于描述政府的分

配活动。如果用直译方法，

“public

finance”

又可译为“公共财政”。但问题是：如果要将中文的“财政”译为英文该是什么?如果译成“finance”

显然不

符合中文的本意，因为“finance”

还有财务、金融等

意；如果译成

“public

finance”,则会出现这样的

情况：

“财政—public

finance—公共财政”。换言

之，中文的“财政”到英国去一趟回来就成了“公共财政”。因此，仅从字面上讲，将

“public

finance”

译成“公共财政”或“公共财政学”纯属画蛇添足。但是，如果从中国财政理论发展的背景、过程及

其内容考察，就会发现“公共财政”与传统意义上的

“财政”(或国家财政)有着明显区别：

(1)公共财

政预算的决定具有明显的公共性。公共财政分配的目

的是满足公共需求，而公共需求决定于公众的偏好和

意愿，因此公共财政预算直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行；而国家财政的预算强调政治权力

的作用，并不具有必然的公共性。(2)公共财政的收

入是基于公共权力，即主要通过以公共权力为基础的

税收征集收入；国家财政的收入既可通过以所有权为

基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费

取得收入。

(3)公共财政支出是提供公共产品；而国

家财政的支出则可能提供(甚至主要提供)私人商品。三、本书的理论体系第一篇市场与政府第二篇财政支出理论第三篇财政收入理论第四篇

财政宏观管理理论第一篇市场与政府本篇介绍财政学的基础理论，主要包

括市场与政府行为理论、公共产品理论和

公共选择理论资源配置与市场资源配置与市场

市场缺陷

…第一章

市场效率与市场失灵………

·…·……第一节资源配置与市场一、稀缺性与资源配置二、资源配置方式三、市场机制(

一

)市场(二)市场机制(三)市场机制有效的环境人类的生产和生活需要各种自然资源，比如石油、

煤炭、天然气、有色金属、水等，地球上的自然资源

是比较丰富的，但与人类的无限欲望相比，这些自然

资源具有稀缺性。经济学上的稀缺性是指自然资源相

对于人的无穷欲望来说是匮乏的。一、稀缺性与资源配置□英国□挪威■美国□中国□俄罗斯□尼日利亚■利比亚□沙特阿拉伯□委内瑞拉

□伊朗□阿联酋0

20406080100世界主要能源国家石油储量的使用年限□沙特阿拉伯■俄罗斯□阿尔及利亚□土库曼斯坦■中国□印度尼西亚□挪威□荷兰■美国□英国100806040200世界主要能源国家天然气储量的使用年限120□中国□澳大利亚■印度□美国0

50100

150200250世界主要能源国家煤炭储量的使用年限这一问题之所以困难，是因为在资源有限的条件

下，对于二者的资源配置存在着消长关系——如果人

们得到公共需求的最大满足，就必须承受更重的税收

负担，放弃更多的私人需求；如果人们决定在私人需

求上得到更大的满足，就必须减少或放弃在公共需求

上的满足。这就需要人们在各种各样的经济约束条件

下进行权衡和选择。在此基础上，再通过资源配置机

制将资源在公共产品和私人商品上进行配置，以满足

人们的各种需求。资源配置有静态的资源配置和动态的

资源配置之分。在短期内，在生产关系、可利用的资源存量以及生

产的技术水平一定的条件

下，更好地配置和使用资源存量，来使社会总产品

的产量达到最大，这可以

称之为静态的资源配置资源配置静态的资源配置

动态的资源配置在较长的时期内，通

过调整生产关系、提高技

术水平，在使既定资源的

配置效率得以提高的同时，使可供人类使用的资源总

量迅速增加，可以称之为

动态的资源配置简言之，资源配置的静态意义在于更有效地利用

业已开发的经济资源，而其动态意义在于开发潜在的

可利用资源。对于经济学尤其是宏观经济学而言，总

是以资源的有限性和既定性为其研究的前提。因此，对于资源配置的分析一般是以既定的资源为假定前提，

即资源配置一般是指静态的资源配置。在社会化大生产条件下，资源配置有两种方式，

即计划配置方式和市场配置方式：1、

计划配置方式。2、市场配置方式。二、资源配置方式计划部门根据社会需要和可能，以计划配额、行

政命令来统管资源和分配资源。在一定条件下，这种

方式有可能从整体利益上协调经济发展，集中力量完

成重点工程项目。但是，配额排斥选择，统管取代竞

争，市场处于消极被动的地位，从而易于出现资源闲

置或浪费的现象1、计划配置方式个人需求随着社会发

展日趋多样化，计划

经济下高度集中的决

策无论在生产还是在

消费上，都无法满足

丰富的社会需求，结果必然导致生产与消

费脱节，资源配置效

率下降在计划经济下，由于

否定了个人利益差异，

实行高度集中的决策，

以及以行政手段传递

决策信息，往往由于决策部门收集信息失

真，导致决策失误。在计划经济下，以指

令性计划传递决策信息，无法解决利用资

源上的激励与约束问

题计划经济资源配置效率偏低主要有三大原因：1

2

3计划经济体制的弊端是所有者缺位、激励约束机制

失灵，价格对经济没有指示性，由此导致劳动者积极性

底、市场资源得不到合理配置，最终结果是经济得不到

发展，人民生活水平下降。我国经济改革其实是改变这

种体制，引入市场竞争，实现资源合理配置，充分调动

劳动者积极性，最终增强经济实力，提高人民生活水平。依靠市场运行机制进行资源配置的方式。这种方式

可以使企业与市场发生直接的联系，企业根据市场上供

求关系的变化状况，根据市场上产品价格的信息，在竞

争中实现生产要素的合理配置。但这种方式也存在着一

些不足之处，例如，由于市场机制作用的盲目性和滞后

性，有可能产生社会总供给和社会总需求的失衡，产业

结构不合理，以及市场秩序混乱等现象2、市场配置方式在当今社会，基本不存在完全的计划配置方式和完

全的市场配置方式，普遍存在的是以市场配置为主，在

市场失灵的领域由政府来进行资源配置，即资源配置更

多地是一种混合配置方式。本义人们买卖商品或进行商品交易的场所现代社会的广

泛含义一种实现不同产权主体之间经济联系的系统空间，同时也“是一种物品的买主与卖主之间互相作用，以决定其价格和数量的过程经济学中的

“

市

场”指一种理论上的时间和空间结构。在市场上，商品

的买卖双方决定着其交易的价格，市场中同种商品

有同一的交易价格经济学从不同的角度、按照不同的标志将市场划

分成多种类型。通常根据两种标准来划分市场类型：

一是根据一个部门(或行业)所含厂商数目的多少，

二是根据一个部门所生产产品之间相互替代的程度的

大小。据此，将市场结构划分成四种类型：完全竞争市场是具有典型意义的市场类型或状态垄断市

场垄断竞

争市场完全竞

争市场完全垄

断市场(二)市场机制“机制”

(Mechanism)一词的原意是能够引起

某种运动或具有某种功能的机器装置或系统。由此

引申，不妨将市场机制定义为：能够引起某种经济

运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统。一般地说，只要有市场，就有市场机制；市场

在多大的范围内存在，市场机制也就会在多大范围

内起作用。所以，如果说一种经济体制是以市场机

制对资源配置发挥基础性作用的体制，那么这种经

济体制存在的前提也就是广泛存在的市场。没有广

泛存在的市场，就不可能有作用广泛的市场机制。市场存在的广泛性实际上就是经济的市场化程度。

经济的市场化程度可以从不同的方面得以反映。首先，

可以用商品化程度来衡量，商品化程度越高，经济的

市场化程度就越高，反之则越低；其次，经济的市场

化程度还体现在再生产过程中的生产、分配、交换和

消费等环节。这些环节与市场的关系越密切、或越能

够按照市场的规律和规则运行，则说明该社会的市场

化程度越高，否则就越低；第三，

一个社会的市场化

程度还可以通过市场体系的完善与否得以反映。消费者技术取决于生产者之间的竞争取决于生产要素(土地、劳动和资本)

市场的供给与需求决定于生产什么如何生产为谁生产市场机制主要是通过市场价格制度以及由此产

生的市场均衡，来解决以下的基本经济问题。生产什么?生产的内容将最终决定于两大因素：“消费者和技

术”。首先，消费者是市场的统治者。社会的生产选择将

取决于消费者的货币选票，即消费者每天作出的消费决

策。他们用货币选票引导社会资源的配置。只有当消费

者选择某种商品，并以货币进行支付时，这种商品才有

市

场

。其次，受利润的诱惑，企业会在众多可能的商品生

产组合中进行比较和选择：离开利润较低的部门，进入

利润更高的部门。但是，技术性因素——资源约束，以

及把资源转变成消费品的技术局限——不仅制约企业的

生产，同时也制约消费者的选择。换言之，仅凭消费者的意愿还不能决定生产什么

物品，必须和企业所能够生产的物品结合起来。只有

在企业根据生产的技术可能性、成本、需求量、价格

等因素进行综合决策后，才能解决生产什么的问题。取决于生产者之间的竞争。为了在竞争中取得最大

利润，生产者会努力采用效率较高的生产方法，以降低

成本。因此，市场竞争能推动生产方式不断改进和效率

不断提高如何生产?取决于生产要素(土地、劳动和资本)市场的供给

与需求。在这些市场上，人们按其所投入的生产要素的

数量和价格形成工资、地租、利息、利润等形式的收入。

生产要素和商品将出售给那些出价最高的人为谁生产?(三)市场机制有效的环境市场体系并非在任何时候都能有效运行，必须

具备一系列的特定环境或者假设。包括：市场

必须

满足

完全

竞争

条件成本

递增或者

规模报酬

递减不存

在公

共产

品完全

信息排他

原则首先，市场必须满足完全竞争条件，每一个市场都

要有众多的买方与卖方，不能有哪一方控制被交换的商

品和服务的价格。所有买卖双方都是价格的接受者，在

这种市场中，价格由供求关系而非人为因素决定。第二，成本递增或者规模报酬递减。竞争的存在意

味着经济中每一行业的成本都是递增的。因为，如果成

本不是递增的，某种商品的第一个生产者就会发现，随

着生产规模的扩大，成本将持续下降，结果，相对于后

进者第一个生产者就有效率优势。这种情况下，在第一

个企业之后，这种商品的生产者只能有一家，这就意味

着垄断。第三，排他原则。即产品不具有外溢效应，某一种

商品或服务除了其购买者之外，其他任何人都不能从中

得到满足。否则，需求曲线将不能包含全部支付意愿，供给曲线不能包含所有成本。此时，自由市场价格信号

将是失真的。生产者受到误导，出现生产不是太多就是

太少的现象。第四，不存在公共产品。公共产品不受排他原则的

限制，存在着外溢效应，只要某个人得到了这种物品，

每个人都能等量的获得，典型的例子是国防和海洋中的

灯塔。如果某种物品是公共产品，在自由市场中不会有

私人愿意生产和提供。第五，完全信息。即买卖双方必须对物品的所有用

途及其特征有全面的了解。此外，资源的完全流动也是市场机制有效运行的条

件。如果资源是流动的，它们会对价格的变化做出反应，

消费者和生产者的决策就能随着可观测的市场信号的变

化而改变。这正是需求曲线为何向下倾斜而供给曲线为

何向上倾斜的原因——随价格的下降，需求增加而供给

减少。在这种经济中，价格的变化引导资源的配置。第二节

市场效率一、效率标准1、帕累托标准2、卡尔多一希克斯标准二、帕累托效率的实现1、交换效率条件2、生产效率条件3、综合效率三、福利经济学第一定理在既定条件下，当资源配置达到这样一种状态，

即当增加一个人的福利必然会损害其他人的福利时，

或者说在这种状态下一个人福利的增加是以牺牲其

他人的福利为代价的，则实现了资源的配置效率。这种判断资源配置的标准最初是由意大利人帕累托

(Vilfredo·Pareto)提出来，故称其为帕累托效

率标准或帕累托最优标准。一、效率标准1、帕累托标准当然，帕累托标准的实现显然困难重重，或者说在

现实经济生活中达到帕累托效率几乎是不可能的，我们

可仅将此标准作为一种追求的目标。现实中更多的可能

是这样一种情况：即当资源配置再作调整时，

一部分人

的福利增加了，但其他人的福利至少没有减少。这种资

源配置状况称作帕累托改进或帕累托改善。比如，政府

对低收入群体进行救助，就可称为帕累托改进，因为贫

困人口的福利增加了，但同时也没有减少其他人的福利。2、卡尔多一希克斯标准卡尔多1939年发表的《经济学福利命题与个人之间的

效用比较》论文，提出了“虚拟的补偿原则”作为其检验

社会福利的标准。他认为，市场价格总是在变化的，价格

的变动肯定会影响人们的福利状况，即很可能使一些人受

损，另一些人受益；但只要总体上来看益大于损，这就表

明总的社会福利增加了，简言之，卡尔多的福利标准是看

变动以后的结果是否得大于失。由此看来，卡尔多补偿原

则是一种假想的补偿，而不是真实的补偿，它使帕氏标准

宽泛化了。希克斯补充了卡尔多的福利标准，认为卡尔多原则

不够完善，因为它是一种“假想中”的补偿，现实中受

益者并没有对受损者进行任何补偿。他认为，判断社会

福利的标准应该从长期来观察，只要政府的一项经济政

策从长期来看能够提高全社会的生产效率，尽管在短时

间内某些人会受损，但经过较长时间以后，所有的人的

境况都会由于社会生产率的提高而“自然而然地”获得

补偿。因而人们称希克斯的补偿原则为“长期自然的补

偿原则”。卡尔多一希克斯效率是指第三者的总成本不超过交易

的总收益，或者说从结果中获得的收益完全可以对所受到

的损失进行补偿，这种非自愿的财富转移的具体结果就是

卡尔多一希克斯效率。如果那些从社会资源再分配中获利的人获得的利益足

够补偿那些从中亏损的人利益，那么社会资源的再分配就

是有效率的，虽然并没有要求产生实际的补偿。如果实际

得到补偿，这个变革就是一个现实的帕累托改善。卡尔多-希克斯有效性标准是潜在的帕累托改进。从理论的角度看，采取卡尔多一希克斯有效性标准是

有利于社会福利的增加。按照科斯定理，如果交易成本为

零，个人之间的谈判可以保证卡尔多一希克斯效率变成现

实的帕累托效率。现实中交易成本为正，就可能使得潜在

的帕累托改善无法成为现实的帕累托改善。实际上经济学

家一般采用卡尔多一希克斯标准。与帕累托标准相比，卡尔多一希克斯标准的条件更宽。

按照前者的标准，只要有任何一个人受损，整个社会变革

就无法进行；但是按照后者的标准，如果能使整个社会的

收益增大，变革也可以进行，无非是如何确定补偿方案的

问题。所以，卡尔多一希克斯标准实际上是总财富最大化

标

准

。二、帕累托效率的实现如何实现帕累托效率?配置效率或者说帕累托效率是关于效率的总体描

述，它必须以交换效率、生产效率和综合效率的存在

为其存在的前提。从目前经济理论的研究来看，帕累

托效率必须满足“边际转换率等于边际替代率(即MRT=MRS)”这个条件。下面我们结合一个实例逐步进行

分

析

。1、交换效率条件交换效率主要与商品在不同个人之间的配置方法

有关，是指这样一种状态，在这种状态下所有个人对

于任意两种商品的边际替代率相等。假定一经济社会有两个消费者亚当和夏娃，他们消

费两种商品巧克力和面包，而且巧克力和面包的数量

既定，现在的问题是亚当和夏娃如何分配既定数量的

巧克力和面包才能各自实现消费者均衡(或者消费行

为最大化)呢?e面包巧克力巧克力0

亚

当夏

娃面包图1g图1中将亚当和夏娃的消费组合放在埃奇沃斯框图中

进行考察，很明显亚当和夏娃在分配巧克力和面包时有

多种组合，但二者同时达到消费者均衡的点显然在e点(即两者无差异曲线的切点),因为这

一

点是帕累托效

率点，而h点和g点仅为帕累托改进点，用数学表达式表

示就是MRS亚当=MRS夏

娃

’

即两人消费巧克力和面包的边

际替代率相等。我们很容易发现，在图1中类似e点的点有很多个，即两人的无差异曲线的切点有无数个(见图2),将无数

个类似e点(帕累托效率点)的点连接起来就成一条线，

称作交换契约曲线或合同曲线。0

亚

当面包巧

克

力图22、生产效率条件在讨论交换效率时，我们假定亚当和夏娃消费的

巧克力和面包是既定的，当然这是为了研究的方便而

作的假设。现在放弃这个假设，即巧克力和面包的数

量又是如何决定的，或者说在现有资源约束条件下如

何才能实现巧克力和面包达到最大产量。假定有两个生产者C和D,他们都生产巧克力和面

包，都使用两种生产要素资本

(K)

和劳动力

(L),L和K将如何组合才能生产出最大数量的巧克力和面包组

合呢?(K)劳动力

(L)劳动力

(L)资本资本图

3(K)St0在图3中，帕累托效率点位于t点，从而生产效率的条件为两生产者C和D的边际替代率相等(即MRTSc=MRTSp)3、综合效率现在，我们可以把消费和生产结合起来。分两步

进行：第一步，将生产效率点对应的最大巧克力和面

包的组合点连接起来得到“生产可能性曲线”,

该曲

线的斜率称为边际转换率

(MRT),见图4;第二步，再将交换效率图放进生产可能性曲线图内，见图5。0面包图4巧克力0

面包巧克力图5这样，消费和生产同时达到均衡的点位于图5中的

E点，在该点实现了该社会的总体均衡，用公式表示为：

MRS=MRT。E点具有极其重要的经济意义：在这一点上，

使得既定资源在技术条件下达到了最大产出；而在达

到最大产出量的同时，又实现了产品在两人之间的最

佳配置，这便是综合效率。换言之，综合效率是在交

换效率和生产效率同时实现时的效率。在技术分析中，

综合效率实现的基本条件又可以定义为：任意两种商

品的边际转换率必须等于消费者的边际替代率。三、福利经济学第一定理如何实现帕累托效率?配置效率或者说帕累托效率是关于效率的总体描

述，它必须以交换效率、生产效率和综合效率的存在

为其存在的前提。从目前经济理论的研究来看，帕累

托效率必须满足“边际转换率等于边际替代率(即MRT=MRS)”这个条件。下面我们结合一个实例逐步进行

分

析

。在一个完全竞争的市场经济中，每一个消费者

达到效用最大化即均衡时，满足如下条件：MRSxy=Px/Py,意味着在完全竞争的市场经济中，任意两种商品对于所有消费者的边际替代率都相等。

也就是说，竞争性市场经济中消费者均衡位于契约

曲线上，满足经济有效率的第一个必要条件。如果资本市场和劳动市场是完全竞争的，市场就会

形成一个统一的资本与劳动价格——利率r和工资w。对

于任意一个追求利润最大化的厂商，当他达到厂商均衡

时，他所使用的资本与劳动的组合满足如下条件：两种

投入品的边际产出比等于投入品的价格比，同时投入品

(这里指劳动与资本)的边际产出比等于劳动对资本的

边际技术替代率，这意味着：MRTSLK=MPL/MPK=w/r。

这说明竞争性的投入品市场也可以达到有效率的配置，

也就是说，竞争性的市场均衡满足经济有效率的第二个

条

件

。当产品市场是完全竞争时，消费者均衡满足如

下条件：MRSxy=Px/Py。同时，每个利润最大化的

厂商都会将其生产调整到价格与边际成本相等的那

一点，对于两种商品X、Y来说，即Px=MCx,Py=MCy。

因为边际转换率等于边际成本比率，所以MRTxy=MCx/MCy=Px/Py=MRSxy,

第三个有效率条件

得到满足。MRSxy=Px/PyMRTSLK=MPL/MPK=w/r完全竞争的市场经

济，,每

一个消费者达到效用最大化

即均衡时两种投入品的边际产出比等

于投入品的价格比，同时投

入品(这里指劳动与资本)

的边际产出比等于劳动对资

本的边际技术替代率MRTxy=MCx/MCy=Px/Py=MRSxy由此得到了福利经济学第一定理：任何竞争性市

场均衡都是有效率的。福利经济学第一原理的重要性

就在于，他阐述了一种可以保证实现帕累托有效配置

的一般机制，即竞争性市场机制。当然，达到这一结

果并非毫无条件，通常它要求市场是充分竞争的，并

且不存在外部性。第三节

市场缺陷一、不能有效提供公共产品二、不能有效地解决外部性问题三、市场竞争不完全性四、市场信息不充分五、收入分配不公平六、宏观经济波动上一节我们描述了市场运行体系，进而分析了竞

争性市场机制实现帕累托最优资源配置所要求的条件

和环境。然而在现实中，这些条件和环境几乎不存在，

有大量证据表明市场机制也可能缺乏效率。当市场由

于自身机制的特点或缺陷，没有或不能将资源配置到

效率状态时，我们称之为市场行为缺陷，即市场失灵

(Market

failure)。一般认为，市场失灵主要表现

在以下六个方面：市场机制无法为公共产品的生产配置资源，这

并非由于社会不需要公共产品，而是公共产品具有

非排他性和非竞争性，无法通过市场形成成本补偿

机制和价格机制。一、不能有效提供公共产品首先，公共产品的非竞争性使得不增加供给量而

增加消费者成为可能。其次，公共产品的非排他性使

得每个人的受益无法准确评估，从而在技术上难以定

价。即使能够制定出单位公共产品的价格，并能够对

个人消费公共产品的效用进行量化，也会因为排他技

术上的困难或排他成本过高而不可行。第三，公共产

品的提供需要花费成本，但这种成本无法通过市场得

到补偿

。由于上述原因，这种只花费成本但没有收益的公

共产品，市场本身无法有效提供。外部性

(Externalities)

是指私人费用与

社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，

或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企

业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得

相应的报酬二、不能有效地解决外部性问题正外部性是指个别企业或个人带给社会的收益大于

其个别收益，即“收益外溢”。或者说，如果某种外部

性给他人或社会带来一种“搭便车”利益，获利者不需

要支付成本，这种效应就是正外部性。如修建防洪工程，

水库下游的居民可以受益，但他们可能并没有承担相应

的成本

。负外部性是指个别企业或个人带给社会的成本大于

其个别成本，即“成本外溢”。如污染，污染者将本该

由其承担的污染治理成本转嫁给了受污染者，而后者又

没有从前者得到任何好处或补偿。外部性分正外部性和负外部性。在存在外部性的情况下，生产者利润最大化决策

的结果就会远离帕累托效率状态。如果是收益外溢，

由于生产者不能通过市场将部分收益内在化，其决定

的最优生产规模会小于社会需要的最优规模；同理，

如果是成本外溢，私人生产规模会大于社会需要的最

优规模。显然，这都不是资源的有效配置。外部性导致市场缺陷的观点，受到了罗纳德

·科斯强有

力的挑战。科斯认为外部性并非一定导致市场缺陷。他认为

那些成本外溢(如由化学物质和噪音的散布所产生的外部损

害)的受害者可以通过向成本外溢者提供资助，以使其停止

或减少这种有害他人的行为。这时成本外溢者如果不限制这

种行为，他就会失去资助。结果，他将可能减少乃至停止这

种行为

。然而，正如科斯指出的：如果产权不明晰，交易成本不

为零，很难想象那种在成本外溢者和受害者之间进行的交易

能够自愿达成。实践中，产权并不总是明晰的，二者之间达

成这种交易的困难可能会大到无法克服的程度，以至交易成

本昂贵，根本不可能成交。当然，如果产权明晰，又能够避

免或消除这些巨大的交易成本，市场就有可能克服外部性，

从而继续有效地运行。三、市场竞争不完全性市场机制的有效作用是以完全竞争为前提的。但在现实生活中，由于规模效益的作用，在有的部

门容易产生垄断，从而破坏了市场机制的理想功能。

垄断的存在必将限制竞争，限制生产要素的充分流

动，扭曲市场价格，导致资源在不同部门、不同产

业、不同产品上的不适当分配，造成资源配置的低

效率。同时，过高的垄断价格也侵蚀了消费者的福

利，阻碍了技术创新。但这是市场自身不能解决的四

、市场信息不充分市场主体——生产者和消费者具有充分信息是保持市场

充分竞争和实现帕累托最优的必要条件。但实际上，市场主

体不可能对相关商品的市场需求、价格变动、生产技术等信

息有充分的了解，从而难以作出最优决策。在此情况下，就会产生两大问题：在宏观上，出现社会生产的盲目性在微观上，产

生逆向选择和

道德风险逆向选择是由于事先的信息不充分，导致的交易

一方作出的与另一方期望截然相反的选择。最一般的

情况是消费者拥有较少的信息，对商品(或服务)好

坏难辨，从而产生对优质商品的驱逐，结果使产品质

量下降、资源配置效率降低。道德风险是由于信息不充分而产生的不道德交易

行为，如买卖欺诈行为，以及投保后的故意损害(或

损坏)索赔行为等。这将不可避免地降低资源配置效

率。指社会成员之间的个人收入分配差距过于悬殊在市场经济条件下，市场分配的基础或依据是生产

要素，即劳动、资本和土地。由于社会成员拥有的生产

要素数量不同，再加上个人禀赋和机遇等因素的影响，

必将使社会成员的收入水平产生较大差距，而且随着经

济的发展将使这种差距进一步扩大。但是，如果强行实

现收入的均等化，又将不可避免地导致资源配置效率低

下。因此，要使市场保持对资源的高效配置，将不可避

免地拉大社会成员的个人收入差距。五、收入分配不公平宏观经济的稳定有三个基本标志：充分就业、物价稳定

和国际收支平衡。在市场经济运行过程中，宏观经济将不可避免地出现周

期性经济波动，先后出现过热、衰退和萧条。尤其是在衰退

和萧条期会伴随着出现大量的失业问题，市场本身并不能解

决；市场机制对于局部市场的价格水平有一种自发的调节功

能，但当总体物价水平出现剧烈波动，出现严重的通货膨胀

或通货紧缩时，市场的价格体系被扭曲、价格信号失真，市

场机制就不可对物价总水平产生稳定调节作用；国际收支平

衡不仅取决于一个国家的进出口产品结构、国内外供求关系、

金融货币体系，同时还决定于国际贸易制度安排，市场机制

能够发挥作用的空间就更小。六、宏观经济波动当人们将高效配置资源的希望寄托在市场机制的

时候，市场却出现了诸多失败，尤其是在20世纪30年

代的经济大危机之后，迫使人们做出新的选择：让政

府在资源配置方面扮演更重要的角色。第二章公共产品理论…

…0公共产品供给的效率产量公共产品供给制度的选择公共产品概述第一节公共产品概述一、公共产品的概念与基本特征(一)公共需求(二)公共产品的定义(三)公共产品的基本特征二、公共产品的判定三、公共产品的分类(一)按公共产品的性质分类(二)按公共产品的地域分类需求是人们的本性。人类社会有多种需求，这些需求在总体上可以分成两种：私人需求和公共

需求；为满足这些需求，人类生产了两种物品：私

人商品和公共产品。一、公共产品的概念与基本特征(一)公共需求1、私人需求与公共需求私人需求，是由单个人内在产生的、不依赖于他

人而独立存在并得以满足的个人需要。私人需求可以

按照不同的标志或从不同的角度予以划分。其中，最著名的划分方法是美国心理学家A

·马斯

洛提出的需要层次论。按照马斯洛的人类需求层次理

论，人的需要按照发生的顺序，由低级到高级呈梯状

分为五个层次人的需要一般呈阶梯性向上

的倾向，如当人的生理需要得以

满足后，就寻求安全、社交、尊

重等需要；

一旦这些需要得以满

足，就会产生成就(或自我实现)

需要。人的需要只有在低层次需

要获得相对满足后，才能发展到

较高层次的需要。但高层次的需

要发展后，低层次的需要仍然继

续存在，只是对行为的影响作用

减低而已。5.成就需要4.尊重需要3.社交需要2.安全需要1.生理需要人类需求层次梯状图私人需求的基本特点1、受益的内在性。

一方面，

一个人需求的满足不

会使他人从中受益，另一方面，当用于满足需求的物

品有限时，

一个人需求的满足则同时排斥其他人需求

的满足

。2、需求的分散性，即需求的主体不具整体性，即

使多个主体都具有某种需求，但其中一个主体需求的

满足并不意味着其他主体也能得到满足公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的

需

求

。这一定义有三层含义：

(1)公共需求并非是一种

抽象的需求，而是个人所具有的真实需要；(2)这种

需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一

定区域范围内(如一个国家、

一个城市、

一个村落)

多数人的需求；

(3)公共需求同时也是一种整体需求公共需求的特点第一，公共需求满足的受益外在性，即在一个人

的需求得到满足的同时，其他人也可从中受益。第二，公共需求的整体性。这种整体性表现为相

互依赖性和不可分割性，即这种需求不仅是既定区域

内众多个人的需要，也是众多个人(或所有人)不可

能分散或单独得到满足的需求。(二)公共产品的定义“公共产品”,也称“公共品”、“公共物品”、“共用品”、

“公共财货”等，由英文“public

goods”

翻译而来。萨缪尔森在他1954年的《公共支出的纯理论》

一文中给出了一个关于公共产品理论的经典定义。按照这个定义，纯粹的公共产品，即纯公共产品(pure

public

goods)

是指这样的物品，即一个人对这

种物品的消费不会导致别人对该物品消费的减少。因此，

一定数量的纯公共产品一旦被生产出来或被提供，所有

的社会成员都可以消费。相反，纯私人产品(pureprivate

goods)

则是指只有获取它的人才能对它进行消

费的物品。萨缪尔森还以数学形式表述了纯私人产品与纯公共

产品间的区别：对纯私人产品而言，即某一种商品的总量等于所有消费者拥有或消费的

该商品数的总和，这意味着纯私人产品具有可分性和可

加

性

。X=Xi即对于任何一个消费者来说，他消费的商品的数量就

是所有消费者消费该商品的总量。这意味着纯公共产品没

有可分性和可加性。由此可见，纯公共产品的效益牵涉到

不可分割的整体效果。对纯公共产品而言，(三)公共产品的基本特征私人产品的特点：一是消费的排他性，即一个人对

某个商品的消费，必然阻止或排斥他人对这个商品的消

费。二是消费的竞争性，即当增加一个消费者时，如果

商品供给既定，则必然降低原有消费者的消费水平；如

果增加商品供给，则必然增加其供给成本。换言之，在

保持既定消费水平不变的情况下，任何私人产品消费者

的增加就必然要求增加这种商品的供给。非排他性即一个人对一种公共产品的消费无法排斥他人对同一个商品的消费非竞争性当增加一个公共产品的消费者时，

>不会减少其他消费者对该商品的消

费水平。公共产品有两个基本特征：非排他性公共产品的非排他性可表现为三个方面：1、公共产品在技术上不易排斥他人消费或受益。

例如，国防、公共卫生、环境保护等，如果在一定地

域范围内提供了这些公共产品，则不可能将身处其中

的任何人排除在相关受益范围之外。2、有些公共产品在技术上可以实现“排他”,但效率角度看却不必要排他。如对游人较少的公园来

讲，其供给成本既定，在增加消费者(从而增加效益)

的同时几乎不增加成本，消费的人越多既定支出产生

的效益就越大。这时，尽管在技术上排他并不困难，但如果设置排他装置(如设关卡费)将减少消费者，

从而降低公园的利用率。3、在有些情况下，

“排他”尽管是可能的也是

必要的，但排他成本过于昂贵，经济上不可行。排他

成本很高，以至于排他成为得不偿失的事情。非竞争性在既定的国防支出或国防水平条件下，人口的增加

尽管可能减少“人均国防支出水平”,但却不会减少每

个人的国防受益水平。换言之，增加一个“国防”消费

者，并不会降低原有消费者的安全保障程度。这个特征

实际上表明了另一个重要结论：增加单位公共产品消费

者的边际成本为零。即：一旦既定的公共产品被提供，增加一定数量的公共产品消费者不需要增加供给或成本。必须指出，这一结论的有效性是基于特定商品的既

定技术条件，并以公共产品的“最大技术供给量”为前

提。如果消费超过这一数量，就会产生公共产品的消费

竞

争

。经济学家们普遍认为，消费的非竞争性是公共产品

最重要的标志。当一种商品趋于变成私人产品时，其主要特征首先表现为逐渐增加的消费竞争性，此外也可

能在某种程度上表现出排他性。除了以上基本特征外，公共产品还可能表现出下面的特性

：1、生产或提供的不可分性。即要么向所有人提供，

要么不向任何人提供。2、规模效益较大。3、初始投资大。4、具有自然垄断性。二

、公共产品的判定根据公共产品的基本特征，我们可以按以下步骤来

判定一种物品是否是公共产品：准公共产品：有竞

争性但有非排他性

或有非竞争性但有

排他性纯公共产品：有非

竞争性也有非排他

性具有非竞

争性是否具有

排他性?具有非排

他性具有非排他性具有排他性私人产品：有竞争性也有排他性是否具有排

他性?具有排他性是否具有

竞争性?具有竞争性首先，判断该物品在消费上是否具有竞争性。如果

有竞争性，则再进一步分析，看是否具有排他性。如果具有排他性，则该物品为私人产品。如果该物品既具有非竞争性，又具有非排他性，则

属于纯公共产品。如果该物品有竞争性，但又有非排他性，或者该物

品具有排他性，但又有非竞争性，简而言