SAP项目用户操作手册CO月结样本

SAP顾客操作手册・C0月结

作者：

日期：.06.02

版本：10

教程目录

SAP顾客操作手册-CO月结...............................

1.概述.............................................................

2费用报销........................................................

3非生产性成本中心费用结转......................................

4关闭当月报工期闾OKP1............................................................................

5生产性成本中心费用分割KSS2..................................................................

6生产性成本中心实际作业价格计算KSI1...................................................

7生产订单作业价格重估C0N2...................................................................

8生产性成本中心尾差解决.........................................

9打开在制品期间KKAO................................................................................

10计餐在制品KKAO.......................................................................................

I!计算差另IJKKS1.............................................................................................

12生产订单结算CO88...................................................................................

13生产订单结算成癸审核及尾差调节F-02..................................................

14关闭生产订单COHV..................................................................................

15差别分析........................................................

16关闭CO期间OKPI....................................................................................

17将期间费用结转入损益类科目F-02..........................................................

1.概述

•co模块月结是co模块重点工作之一，重要目是将当月产品生产成本所有转入生产订

单，进而拟定当正在制品和生产差别，同步对差别进行分析解决。重要工作环节涉及:

・关闭当月报工期间

•生产性成本中心费用分割

•生产性成本中心实际作业价格计算

•生产订单作业价格重估

•生产性成本中心尾差解决

•打开在制品期间

•计算在制品

•计算生产订单差别

•生产订单结算

•生产订单结算成果审核及尾差调节

•生产订单关闭

•差别分析

•关闭co期间

•将期间费用结转入损益科目

co月结前提

＞在进行co月结前，必要拟定如下几项内容：

＞所有费用报销业务己经完毕账务解决

＞费用分摊分派操作已经完毕，辅助生产成本中心余额为0

＞当月所有生产性成本中心生产报工已经完毕

＞当月所有收发料业务解决完毕

＞库存盘点业务解决完毕

1(原文：《CO-O80co月结流程》)费用报销

4费用报销系寻常工作,必要在CO或FI月结前完毕,详细操作环节请参见

《SAP项目顾客操作手册•FI・020会计凭证管理》

5非生产性成本中心费用结转

6这一步旨在将非生产性成本中心(这里仅指辅助性生产成本中心)费用

结转到生产性成本中心,亦即非生产性成本中心费用分摊分派,详细操作

环节请参见《SAP项目顾客操作手册・CO成本费用分摊分派》

7关闭当月报工期间0KP1

每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码0KP1锁定

(选中)"PRC:作业反冲”、“实际内部成本分派”和“实际反向活动分派”。

菜单0KP1-会计核算->控制基于作业成本核算->环

途径：境->期间锁定->更改0KP1

巨

过程概述:

恒7期间锁定(R)编辑(E)转到(G)系统(Y)帮助出)

&<<!8口斜隈钻的通的I国团

图4.1-1

在图4.1T界面中需要拟定成本控制范畴（东莞制品、东莞独资、深圳独资成本控制范瞎为

CN00,香港公司及深圳来料厂成本控制范畴为HK00）、会计年度、版木（0-实际、筹划）等,

然后点击，浮现下图：

©期间锁定（E）编辑（E）转到（6系统（Y）郡助出）

&三<1Heoei白圈隈1幻钙砧幻图团।每闻

期间冻结

213

业务处理01020304)506070809141516

□□□口□:

JV实际分配□□□

□□□□一□!

□口□

JV实际评估□□□□□□□□□一□□!!□□!□

US传输:实际状态KF口口口□□□

-1一□□□

[PRC：作业反冲□□口

□□□□B□□□一□□□

□□口

PS收到订单：自动确定□□□□O□□□□□□□□

传送价格分配

□□□□□□□□□□□□□一

再过帐收入

□□□□□□□□,一

□□□□□□口

利息计算（实际）□□lain□□□□□□□□□

实际不可分配作业□□□□□□□□!

实际价格计算□□□口□□□rnI

□□□□□□□□□□□□□□□

丽内部成本分配

回

实际反向活动的施□□□口□□a□□□

□d

a□□□□□□□□□口

实际定期重记帐

d□□□□□□□d□□□.

实际成本中心分摊□

8在图4.1-2中，选中“PRC:作业反冲”、“实际内部成本分派”和“实

际反向活动分派”相应需要操作会计期间,然后点击，保存生效,退出。

9生产性成本中心费用分割KSS2

菜单KSS2-会计核算->控制->成本中心会计->期末结

途径:帐->单一功能->分割KSS2

Si||

过程概述：

辅助生产性成本中心费用完毕分摊分派后，生产性成本中心中发生所有费用项目

(涉及初级成本要素和次级成本要素)按照一定规则相应到各作业类型。

依照香港公司业务特点,结合费用科目设立,各成本中心费用项目和作业类型相应关

参照附件《各生产线成本中心费用项目与作业类型相应关系表》。

©辆成本分摊(I)编辑(E)转到(G)附加(X)环境出)系统(Y)帮助出)

。匚<1HI©@®口(MU6I合站心幻©S

实际成本划分:初始屏幕

。成本中心到]P

成本中心组

选择变式回囹画

1・京有成本中心

凡叵、^一选中此项，则用户不必等待系蜕运行•

处[

V测试运行，*1*—选中此项，则模拟运行，系

"明细清单<—选中此顶，系统列出详细i+算结果，否则只列出概览

图5.1-1

实际执行费用分割之前，须拟定成本控制范畴:所有独资公司(包括东莞制品)均

属于CNOO一大陆成本控制范畴；香港公司属于HKOO-香港公司成本控制范畴

叵实际成本分摊①编辑（E）转到（④［附加（XI」环境□）系统（Y）帮助出）

0=<1回1］设定嬴控制范围（立1处,国团,◎国

图5.1-2

点击图5.1-2中系统菜单栏“附加”-“设定成本控制范畴”，浮现下图：

©实际成本分摊⑴编病（£）转到9）附加（X）环境但）系级（I）群助出）

0I<1HI©6®0弱》810站£幻1国囱I❷删

实际成本划分:初始屏嘉

z成本中心到

［成本中心组~

3选择变式,回团圆

c所有成本中心

参数

期间

会计年度

处理

后台处理

±测试运行

7明细清单

图5.1-3

在图5.1-3中输入需要操作成本控制范畴代码.然后点击，此处制定成本控制

范畴在你下次重新设定成本控制范畴之前，将始终保持不变。

然后在图5.1-1中选取需要操作成本中心（普通月结时选中“所有成本中心”，

除非的确有必要按不同成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年度；如果选

中“后台解决”，则顾客不必等待系统运营完毕即可返回，系统自动解决完毕，否则

需要等系统运营完毕之后才干返回：如果选中“测试运营”，系统则模仿运营，并不

产生真正操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算成果，否则只输出成果概

1火

JALO

条件输入完毕后，点击，浮现如下类似成果:

叵清单（D^（E）眄到⑥系统⑦的助出）1■

11

0▼<J60磋口^^©的后史0同团酚屋

成本中心的实际成本拆分:清单［测试运行］

成本要素回差异交别

期百6合计年度2011一肯堀好156△货而CHY

-L1

版本布差异的目标成本（晒成本和忻准成本）।20成本控制范国的记帐货币▼

1

倒图］闻I蚓阅国小国.1隅,I⑶&，阿1|蚓||印|勰棒庭J

成本中心ffiiS活动类运作至目标成本控制成本目植碓成本,砌成本

02200050..UM防住制品一开发郃0.00J1,750.000.001,750.000.00

F210016001UM炼荒为隔一设奋责0.00J0.0010,000.000.0010,000.00

F210116002皿佛莞郎船制造初20.000.000.000.000.00

F220016001UM/黄制品_峻备崖0.000.000.000.000.00

F220016002UM访荒制品货情技术图0.000.00110,000.000.00110,000.00

F220017001UM侨莞制品学田工厂生.0.000.0037.650.0037.65

F230016001UM6川府隰一设备课0.000.000.000.000.00

F230016002UM0圳有限建隹技术崖o.ooj0.000.000.000.00

M2100010.UMGf住有隔学学会0.00J0.000.000.000.00

M2100070UM侨竞有限/:陆财务0.000.000.000.000.00

M2100000品质保证课保・IQC•…0.000.000.000.000.00

M2100090.UM力若有限一体系/环境/…0.000.000.000.000.00

M2100100..UM加莞有隔一里户购芟援0.000.000.000.000.00

・・一▲9a4COA*/14A-AAAAACCCA

图5.1-4

10生产性成本中心实际作业价格计算KSII

菜单KSII-会计核算->控制成本中心会计->期末结

途径：帐->单一功能->价格计算KSII

回_______________________________________

过程概述：

此环节目是为每一种生产性成本中心计算实际作业价格。详细工时如下:

实际作业价格二实际作业成本/实际作业数量

实际作业成本等于成本中心费用分摊分派后依照各成本中心费用项目和作业

类型相应关系计算出作业类型实际成本。

实际作业数量等于各成本中心下属所有工作中心当月实际报工数量。

©价格计算(I)编辑(E)转到(6)附加Q0系统(Y)帮助出)

&▼＜］「口儡1蜀，©的幻幻？笛团1②阐

q则试运行

，明细清单

图6.1-1

实际执行费用分割之前，须拟定成本控制范畴:所有独资公司(包括东莞制品)均

属于CN00一大陆成本控制范畴；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范畴,

在图6.1・1系统菜单“附加”-“设定成本控制范畴”，如下图：

处理

口后台处理

Q测试运行

0明细清单

图6.1-2

号价格计算(工)编辑(£)转到(G附加(X)系统(Y)帮助出)

执行实际作业价格计算:初始屏幕

QE3设置

成本中，崎

•所有成本中心

参数

期间O至口

会计年度2011

处理

后台处理

7测试运行

7明细看单

图6.1-3

在图6.1-3中输入需要操作成本控制范畴代码，然后点击，此处制定成本控制

范畴在你下次重新设定成本控制范畴之前,将始终保持不变。

然后在图6.1-1中选取需要操作成本中心（普通月结时选中“所有成本中心”，

除非的确有必要按不同成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年度；如果选

中“后台解决”，则顾客不必等待系统运营完毕即可返回，系统自动解决完毕，否则

需要等系统运营完毕之后才干返回；如果选中“测试运营”，系统则模仿运营，并不

产生真正操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算成果，否则只输出成果概

览。

成果类似下图：

叵背单（L）编楫（0转到设置（1）附加但）系统（I）翊助（⑷

0T060磁口^^给的心幻菌因每用

价格清算清单•实际

H<►Hm蝴品作it分析售吊（□昌日国国的&送择&保存需绻野因国国

eOO

控制范国OUKC大陆成本控制范围

版本2O11计划/实际版本

会计年度oo6

期间1

实际价格计算□NY周期价格

货币中国人民币（国际）

汇率类型在平均比率下的标准兑换

起怠日1999/01/01

测

处

试

理

状态

消

息

编号6

最

大

目录

15台

等

带有警吉完成

OTv对象名称AIJn作业数蚩总价价格'

ATYP210016001/A001UHC东莞有限一制造课-〉AU00.00

ATYF210016001/A002UKC东莞有窿制造课->S00.00

ATYP210016001/A003UNC东莞有限一制造课->S00.00

ATYP210016001/A004UHC东莞有限一制造课->AU00.00

ATYP2100160017A999UKC东莞有限制造课・>AU00.00

ATYP210016002/A001UNC东莞有限一制造课->AU00.00

ATYP210016002/A002UHC东莞有限一制造课->S4860.00

ATYP2100160027A003UKC东莞有限制造课・>S00.00

ATYP210016002/A004UNC东莞有限一制造课->00.00

ATYP210016002/A999UHC东莞有限一制造课->00.00

ATYP2100160037A001UKC东莞有限制造课->00.00

ATYP210016003/A002UNC东莞有限一制造课->00.00

ATYP210016003/A003UHC东莞有限一制造课->00.00

图6.1-4

11生产订单作业价格重估CON2

菜单MFN1-后勤-〉生产->车间现场控制期末转帐->

途径：按实际价格重估->单个解决

C0N1-后勤->生产->重复制造->环境->产品成

C0N1

包本收集器期末结算->按实际价格重估单个解决

C0N2-后勤-〉生产->车间现场控制->期末结帐->

C0N2

按实际价格重估->集中解决

过程概述:

此环节目是为每一种生产性成本中心计算实际作业价格。普通在月结时，只需

执行C0N2即可,MFN1和C0N1只是针对个别订单或物料重估价格,详细公式如

下：

实际作业价格=实际作业成本/实际作业数量

实际作业成本等于成本中心费用分摊分派后依照各成本中心费用项目和作业类

型相应关系计算出作业类型实际成本。

实际作业数量等于各成本中心下属所有工作中心当月实际报工数量。

1）单个生产订单作业价格重估

菜单MFN1-后勤->生产->车间现场控制->期末结帐->

途径：按实际价格重估->单个解决MFN1

巨

©重新评估3)编辑(E)转到售)附加(X)环境(N)系统(Y)帮助出)

enoQ।目8am益妇©QI困回您匾

按实际价重新估算:生产■/流程订单

图7.1-1

实际执行之前，须拟定成本控制范畴：所有独资公司(包括东莞制品)均属于CNOO

一大陆成本控制范畴；香港公司属于HKOO—香港公司成本控制范畴,在图7.1-1系

统菜单“附加”•“设定成本控制范畴”，如下图：

©重新评估但)瑞揖(E)转到(G)附加(X)环境(W系统(1)帮助(H)

e▼<i0ie©®iQSJKi^^^^iE0@B

图7.1-2

在图7.1-2中输入需要操作成本控制范畴代码.然后点击，此处制定成本控制

范畴在你下次重新设定成本控制范畴之前，将始终保持不变。

然后在图7.1-1中选取需要操作订单、输入会计期间、及会计年度；则顾客不

必等待系统运营完毕即可返回，系统自动解决完毕,否则需要等系统运营完毕之后才

干返回；如果选中“测试运营”，系统则模仿运营，并不产生真正操作；如果选中

“明细清单”，系统输出详细计算成果，否则只输出成果概览。

成果类似下图：

©ListEditGotoSettrgsExtrasEnvironmentSystemHelp

&▼via目船圈铝⑥心幻圜团©M

RevaluationatActualPrices:Production/ProcessOrderBasiclist

ElID

1__N________________________________________________________

Selection

SelectionParametersValueName

Order200000068713UGT4600

Period007

FiscalYear2011

ControllingAreaCN00UMC大陆成本控制范围

CurrencyCNYChinesischeYuan(international)

ExchangeRateTypeMStandardtranslationataveragerate

ProcessingOptions

SelectionParametersValue

ExecutiontypeRevaluationsexecuted

ProcessingmodeUpdaterun

Processngcompletedwithnoerrors

ProcessingcategoryENumber

Revaluationsexecuted1

Notrelevant

InaDDroDnatestatus

Error

・1

图7.1-3

2）单个成本收集器作业价格重估CONI

菜单CONI-后勤->生产->重复制造->环境->产品成

CON1

途径：本收集器期末结算->按实际价格重估->单个解决

回

过程概述：

©重新评估出)编辑(E)转到(S)附加(X)环境(N)系统(Y)帮助(H)

&-<1H目圈ifisi益付心幻囱团密匾

按实际价重新估算:产品成本收集器

图7.2-1

其他操作过程同MFN1。

3)集中解决

菜单C0N2-后勤->生产->车间现场控制期末结帐->

途径：按实际价格重估->集中解决C0N2

©重新评估色)编辑(E)转到(6)附加(X)环境出)系统(Y)帮助出)

&，＜|1016001口船蜀I钳的心%国囱®＞凰

图7.2-1

实际执行之前，须拟定成本控制范畴：所有独资公司(包括东莞制品)均属于CNOO

一大陆成本控制范畴；香港公司属于HKOO—香港公司成本控制范畴,在图7.2-1系

统菜单“附加”•“设定成本控制范畴”，如下图：

©重新函穆）箱（E）转到任）[附加（X）1环境3）系统（！）帮助（㈤

。▼<1,：起息国丫）…J的心的1前国（©酬

I设蹙成本控制范围（E）

按实际俭重新估算:生产/处国惮

点击它

工厂^2200b成本范围内的所有工厂

9带有生产订单

5带处理订单

（v带有产品成本收集m

,具有QM订单

匚有项目/网络订单

匚带有成本对象的订单

参数

期词]

会计年度,2011

处理

三幺力Z田

图7.1-2

国重新评估@)编辑(E)转到(S)附加(X)环境(X)系统(Y)帮助出)

&I-<1Hl©@©口制B8I©的幻为I圉团I•星

按实际价重新估算:生产/处理订单

ir2200J成本范围内的所有工厂

《常有生产订单

,带处理订单

7帚有产品成本收集器

，具有QM订单

育项目/网络订单

帚有成本对象的订单

参数

会计年度2011

处理

「「后台处理

7测试运行

匚明细著单

图7.2-3

在图7.2-3中输入需要操作成本控制范畴代码,然后点击，此处制定成本控制

范畴在你下次重新设定成本控制范畴之前,将始终保持不变。

然后在图7.2-1中选取需要操作工厂；选中“带有生产订单”、“带解决订

单”、“带有成本收集器”、“具备QM订单”；不选“有项目/网络订单”、

“带有成本对象订单”；如果选中“后台解决”，则顾客不必等待系统运营完毕即

可返回，系统自动解决完毕，否则需要等系统运营完毕之后才干返回；如果选中“测

试运营”，系统则模仿运营，并不产生真正操作；如果选中“明细清单”，系统输出

详细计算成果,否则只输出成果概览。

成果类似下图：

图7.2-3

12生产性成本中心尾差解决

过程概述:

完毕生产订单作业价格重估操作后，查看所有直接生产性成本中心费用余领与

否为0,如果不为o,那么需要进行相应解决。

如果尾差不不大于i元,需要查明因素,冲销生产订单作业价格重估,然后调节

后重新进行作业价格重估。

如果尾差不大于I元,则通过事务代码F-02将尾差调节入当月已经竣工生产订

单，账务解决如下:

借:其她费用管理类成本中心

贷:其她费用需调节直接生产类成本中心

查当作本中心余额

菜单S_ALR_87013611-信息系统->会计核算->控制->

员本市心会计报表->筹划/实际比较->成本中心：实

途径:SALR87013611

叵际/筹划/差别

叵程序(E)编辑(日转到(⑤环境但)系统(I)帮助01)

▼<]H目圜隈由的幻q圜团@@

图8.1-1

在图8.1-1中输入相应数据，其中成本中心(组)或成本要索(组)可使用通配符

“*”，筹划版本使用“0”，及相应会计年度与会计期间，然后点击，浮现类似如下

成果:

叵报夷(R)编揖(E)转到(④视图①附加(X)设置(5)系统(I)期助出)

▼入口曰(MIS&⑥砧Q函团©H

―J

成本中心:实际/计划/差异

百心也田区曾、巴色日卸列M\►►!出品器遍西

变动成本中心成本中心：实际/计划/差异日期:

遇P210016001UM炼莞有限▲

回P210016002UM陈竟有限▼

建P210016003UM炼莞有限成本中心/组P220009002

P220009001P2200C9001负责人：

P220009002P2200C9002报告期间：1122011

P220009003P2200C9003

建P220009004P2200C9004

施P220009005P2200C9005

趟P220009006P2200C9006伙食费

费

翅］P220009007P2200C9007折旧

品

消耗

丽P220009008P220009008

其他

盖）P220009009P2200C9009

回P220009010P2200C9010

*9P2200090UP2200C9011

施P220009012P2200C9012

9P220009013P2200C9013

回P220009014P2200C9014

SP220009015P220009015

施P220009016P2200C9016

3P220009017P2200C9017

所有的生产性成本中心此处的数据应该小于1，否贝।点要查明原因，许徜

阖P220016001UM炼莞制品生产订单作此价格重估，然后调整后重新进行作业价格重估

建P220016002UM炼莞制品

图8.1-2

13展开图8.1-2左边导航树,查看所有生产性成本中心此处数据应当不大于

1,否则需要查明因素,冲销生产订单作业价格重估,然后调节后重新进行

作业价格重估,如果不不大于0且不大于1,用F-02调节尾差。

14打开在制品期间KKAO

菜单KKA0-后勤->生产->车间现场控制->期末结帐->

KKA0

途径：在制品->结帐期间->更改

目

过程概述：

©结帐期间(0编辑(£)转到(3附加(X)系统(Y)帮助出)

&<1HI©@©口圈88铛的E幻国团[酚匾

图9.1-1

实际执行之前，须拟定成本控制范畴:所有独资公司(包括东莞制品)均属于CNOO

一大陆成本控制范畴；香港公司属于HKOO—香港公司成本控制范畴,在图7.2-1系

统菜单“附加”•“设定成本控制范畴”，如下图：

结果分析版本[olp

图9.1-2

©结帐期间(C)编辑(E)转到(6)附加(X)系统(Y)智助(H)

;<1Qe©e口蜀尚©拈心幻函团@@

改变结帐期间:初始屏幕

结里分析版木0

图9.1-3

在图9.1-3中输入需要操作成本控制范畴代码.然后点击，此处制定成本控制

范畴在你下次重新设定成本控制范畴之前，将始终保持不变。

在图9.1-1中，版本输入0,按“enter”即回车键，浮现下图：

©结帐期间(C)编辑怎)转到(④附加(X)系统(Y)帮助(H)

&一二<10606H口K5681钻的©的Im团I国飕

图9.1-4

15图9.1-4中输入需要操作会计年度与会计期间，此处会计期间实际为“已

经结账期间"例如，需要计算第6会计期间在制品，则此处应输入5而

非6,然后点击，保存生效。

16计算在制品KKAO

菜单KKAO-后勤->生产->车间现场控制->期末结帐->

途径：在制品->集中解决->拟定KKAO

巨

KKAX-后勤->生产->车间现场控制->期末结帐->

KKAX

在制品->单个解决->拟定

过程概述:

计算存在余额且状态不为“TECO-技术性关闭”、“DLV-生产订单收货完毕”和

“CLSD-生产订单关闭”生产订单在制品金额。成本收集器不计算在制品，只有生

产订单计算在制品。此操作仅为系记录算，不产生会计凭证。

普通在月结时,只需执行KKAO即可,KKAX只是针对单个订单计算在制品。

©在产品计算(叱)编辑(日转到(G)附加(X)系统(Y)帮助(H)

&-<iHe@©口畸钻的通的国团

图10.1-1

实际执行之前，须拟定成本控制范畴:所有独资公司(包括东莞制品)均属于CN00

一大陆成本控制范畴；香港公司属于HK00—香港公司成本控制范畴，在图10.1-1

系统菜单“附加”•“设定成本控制范畴”，如下图：

叵在产品计算(亚)编辑(E转到(G)1附加(x)J系统(Y)帮助出)

3<10本币转变出)…心的国团

图10.1-2

©在产品计算(W)墙错(E)找到(G)附加(X)系统(Y)器助出)

9^00©001口蜀腮©合心的E101©®

计算在产品:集中处理

卷

工厂

巨)带有生产订单

(3带有产品成本收焦器

13芾碗订单

参数

在产品的期间6

会计年度J2011]

图10.1-3

在图9.1-3中输入需要操作成本控制范畴代码.然后点击，此处制定成本控制

范畴在你下次重新设定成本控制范畴之前,将始终保持不变。

在图10.1-1中,选取需要操作工厂；选中“带有生产订单”、“带解决订单”、

“带有成本收集器”；如果选中“后台解决”，则顾客不必等待系统运营完毕即可

返回，系统自动解决完毕，否则需要等系统运营完毕之后才干返回；如果选中“测试

运营”，系统则模仿运营，并不产生真正操作：其他选项接受默认值，界面输入完毕

后，点击，成果类似下H：

©清单(L)编揖(日转到(④设置(5)系统(Y)帮助(H)

三)《IH口蜀腮©笆心幻！【