煤矿生产易耗品管理制度

PAGE煤矿生产易耗品管理制度一、总则（一）目的为加强煤矿生产易耗品管理，规范易耗品采购、使用、库存等环节的行为，降低生产成本，提高物资使用效率，确保煤矿生产的顺利进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿企业内部涉及生产易耗品采购、使用、管理的各部门及相关人员。（三）基本原则1.按需采购原则：根据煤矿生产实际需求，合理确定易耗品采购数量和规格，避免积压和浪费。2.成本控制原则：在保证生产质量和需求的前提下，通过优化采购渠道、加强库存管理等措施，降低易耗品采购和使用成本。3.规范管理原则：建立健全易耗品管理制度，明确各环节的职责和流程，确保管理工作规范化、标准化。4.监督考核原则：加强对易耗品管理工作的监督检查，对违规行为进行严肃处理，同时建立考核机制，激励各部门做好易耗品管理工作。二、管理职责（一）物资管理部门1.负责制定和完善煤矿生产易耗品管理制度，并组织实施。2.汇总各部门易耗品需求计划，结合库存情况，编制年度、月度采购计划。3.负责生产易耗品的采购工作，选择合格的供应商，签订采购合同，并跟踪合同执行情况。4.建立易耗品库存台账，定期进行盘点，确保账实相符。5.对各部门易耗品使用情况进行监督检查，及时发现和纠正浪费等问题。（二）使用部门1.根据生产实际需求，按时、准确提交易耗品需求计划。2.负责本部门易耗品的领用、使用和保管工作，严格按照操作规程使用易耗品，确保安全生产。3.定期对本部门易耗品使用情况进行统计分析，提出合理的节约建议。4.配合物资管理部门做好易耗品的盘点工作。（三）财务部门1.负责审核生产易耗品采购计划和费用报销，确保资金使用合理合规。2.对易耗品采购、使用等成本进行核算和分析，为成本控制提供数据支持。（四）审计部门1.对煤矿生产易耗品管理情况进行定期审计，检查制度执行情况和财务收支的真实性、合法性。2.对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。三、采购管理（一）需求计划编制1.各使用部门应根据月度生产任务、设备运行状况等，提前[X]天编制易耗品需求计划。需求计划应详细注明易耗品的名称、规格、型号、数量、预计使用时间等信息。2.对于通用性较强、使用频率较高的易耗品，可由物资管理部门根据历史消耗数据和生产趋势，制定合理的储备定额，并定期进行调整。（二）采购计划审批1.物资管理部门收到各部门需求计划后，进行汇总整理，并结合库存情况，编制月度采购计划。采购计划应明确采购物品的名称、规格、数量、预算金额、采购时间等内容。2.采购计划经物资管理部门负责人审核后，报分管领导审批。审批通过后的采购计划作为采购工作的依据。对于金额较大的采购项目，还需按照煤矿相关规定进行集体决策或报上级主管部门批准。（三）供应商选择与管理1.物资管理部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等方面进行综合评估。优先选择具有良好口碑、产品质量可靠、价格合理、供货及时的供应商。2.定期对供应商进行考核评价，考核内容包括产品质量、交货期、售后服务等方面。对于考核不合格的供应商，应及时进行调整或淘汰。3.与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式等条款。合同签订后，应严格按照合同约定执行。（四）采购实施1.物资管理部门根据审批后的采购计划，按照相关规定选择采购方式，如招标采购、询价采购、竞争性谈判等。对于符合招标条件的采购项目，应严格按照招标程序进行操作。2.在采购过程中，采购人员应严格遵守法律法规和企业内部规定，确保采购行为合法合规。同时，要积极与供应商沟通协调，及时掌握采购进度，确保按时、按质、按量完成采购任务。3.采购的生产易耗品到货后，采购人员应及时通知物资管理部门和使用部门进行验收。验收内容包括产品的规格、数量、质量、外观等方面。验收合格后方可办理入库手续。四、库存管理（一）入库管理1.生产易耗品到货后，物资管理部门仓库管理人员应根据采购合同、送货清单等对货物进行验收。验收合格的，办理入库手续，填写入库单，注明物品名称、规格、型号、数量、供应商等信息。2.入库单应一式三联，一联仓库留存，一联交财务部门记账，一联交采购部门备查。入库物品应按照类别、规格、型号等进行分类存放，摆放整齐，并做好标识。3.对于验收不合格的易耗品，应及时与供应商联系，办理退换货手续。如因特殊情况无法退换货的，应经相关领导批准后，按照规定进行处理。（二）库存盘点1.物资管理部门应定期对生产易耗品进行库存盘点，盘点周期为[X]月/季度/年。盘点前，应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等。2.盘点过程中，应认真核对库存物品的数量、规格、型号等信息，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的情况，应详细记录并查明原因。3.盘点结束后，仓库管理人员应编制盘点报告，说明盘点情况、盘盈盘亏原因及处理建议。盘点报告经物资管理部门负责人审核后，报分管领导审批。对于盘盈的易耗品，应及时办理入库手续；对于盘亏的易耗品，应按照规定进行处理，并追究相关责任人的责任。（三）库存控制1.物资管理部门应根据生产需求和库存情况，合理控制易耗品库存水平。对于常用易耗品，应保持一定的安全库存；对于不常用或积压的易耗品，应及时进行处理。2.建立库存预警机制，设定库存上限和下限。当库存数量接近上限或下限时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施。3.定期对库存结构进行分析，优化库存配置，减少库存资金占用，提高库存周转率。五、使用管理（一）领用管理1.各使用部门需领用生产易耗品时，应填写领用单，注明物品名称、规格、型号、数量、用途等信息。领用单经部门负责人签字批准后，到物资管理部门仓库办理领用手续。2.仓库管理人员根据领用单发放易耗品，并在领用单上签字确认。领用单一式三联，一联仓库留存，一联交使用部门，一联交财务部门记账。3.对于贵重或限量使用的易耗品，应实行限额领用制度，严格控制领用数量。领用人员需说明领用用途和预计使用期限，经相关领导批准后方可领用。（二）使用监督1.物资管理部门应定期对各部门易耗品使用情况进行监督检查，检查内容包括领用记录、使用情况、是否存在浪费现象等。2.各使用部门应加强对本部门人员使用易耗品的管理，督促员工严格按照操作规程使用，避免因操作不当造成易耗品损坏或浪费。3.对于发现的浪费行为，应及时进行制止和纠正，并对相关责任人进行批评教育。情节严重的，应按照规定进行处罚。（三）废旧物资回收与处理1.各使用部门应及时将废旧的生产易耗品进行回收，并交物资管理部门统一处理。废旧物资回收时，应填写回收清单，注明物品名称、规格、型号、数量等信息。2.物资管理部门对回收的废旧物资进行分类整理，并根据实际情况进行估价。对于有利用价值的废旧物资，可进行修复或再利用；对于无利用价值的废旧物资，可按照规定进行报废处理。3.废旧物资处理应按照煤矿相关规定进行，如通过招标、拍卖等方式选择处理渠道，确保废旧物资处理过程公开、公正、透明。处理收入应及时上缴财务部门。六、核算与报销管理（一）成本核算1.财务部门应建立健全生产易耗品成本核算体系，按照品种、部门等对易耗品采购成本、使用成本等进行明细核算。2.定期对易耗品成本进行分析，找出成本变动原因，为成本控制提供依据。同时，将成本核算结果与预算进行对比，考核各部门成本控制情况。（二）费用报销1.各部门在报销生产易耗品费用时，应提供真实、合法、有效的发票及相关凭证，并按照企业内部报销流程进行审批。2.报销凭证应注明易耗品的名称、规格、型号、数量、金额、用途等信息，确保与采购合同、领用记录等相符。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对于不符合规定的报销凭证，应拒绝报销，并要求相关部门补充或更正。七、监督与考核（一）监督检查1.审计部门应定期对煤矿生产易耗品管理情况进行审计监督，检查制度执行情况、采购流程的合规性、库存管理的准确性、费用报销的真实性等方面。2.物资管理部门应加强对易耗品采购、使用、库存等环节的日常监督检查，及时发现和解决问题。对于发现的违规行为，应及时进行纠正，并向上级领导报告。（二）考核评价1.建立生产易耗品管理考核机制，对各部门易耗品管理工作进行量化考核。考核内容包括需求计划准确