售车财务制度

PAGE售车财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范售车业务的财务管理，确保财务信息的准确、及时和完整，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进售车业务健康、可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司在售车业务过程中涉及的财务活动，包括车辆采购、销售、库存管理、售后服务等相关环节。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确、核算规范，保证财务报表真实可靠。及时性原则：及时处理各项财务业务，提供准确的财务信息，满足公司决策和管理需求。安全性原则：加强财务风险管理，保障公司资产安全，防止财务舞弊和损失。效益性原则：优化财务资源配置，提高资金使用效益，降低运营成本。财务机构与人员职责1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责售车业务的财务管理工作。财务部门应根据业务需要合理设置岗位，明确各岗位职责权限，确保财务工作的有效开展。2.财务人员职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序进行。组织财务核算和财务报表编制工作，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。会计人员按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作，准确记录和反映公司售车业务的财务状况和经营成果。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决财务核算中的问题。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的安全和完整。出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关手续。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金和票据的安全。定期与会计核对账目，编制现金流量表，为公司资金管理提供数据支持。车辆采购财务管理1.采购预算管理销售部门应根据市场需求和销售计划，提前制定车辆采购预算，并提交给财务部门审核。财务部门结合公司资金状况和经营目标，对采购预算进行综合分析和评估，提出调整建议，报公司管理层审批后执行。2.采购合同管理采购部门在签订车辆采购合同前，应将合同草本提交给财务部门审核。财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等财务相关内容，确保合同符合公司利益和财务规定。合同签订后，采购部门应及时将合同副本送交财务部门备案，作为财务核算和付款的依据。3.采购付款管理财务部门按照采购合同约定的付款方式和期限，审核采购部门提交的付款申请。审核通过后，办理付款手续，并及时记录相关账务。对于预付款项，财务部门应建立台账进行跟踪管理，确保预付款项的安全和及时收回。如因特殊情况需要变更付款方式或延迟付款，采购部门应及时与供应商协商，并通知财务部门进行相应的账务处理。车辆销售财务管理1.销售定价管理销售部门应根据车辆成本、市场行情、竞争对手价格等因素，制定合理的销售价格策略。财务部门提供成本核算数据和市场价格信息，协助销售部门进行价格决策。销售价格一经确定，应严格执行。如需调整价格，销售部门应提出书面申请，说明调整原因和幅度，经公司管理层审批后，财务部门进行相应的账务处理。2.销售合同管理销售部门在签订销售合同前，应将合同草本提交给财务部门审核。财务部门重点审核合同中的收款方式、结算期限、价格条款等财务相关内容，确保合同符合公司利益和财务规定。合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部门备案，作为财务核算和收款的依据。3.收款管理财务部门根据销售合同约定的收款方式和期限，及时跟踪客户付款情况。销售部门应协助财务部门做好收款工作，及时向客户催收款项。对于现金收款，出纳人员应严格按照现金管理规定办理收款手续，并及时开具收款收据。对于银行转账收款，财务部门应及时核对银行到账信息，确保款项准确入账。如客户逾期未付款，财务部门应及时与销售部门沟通，共同采取措施催收款项。对于长期拖欠款项的客户，应按照公司规定进行坏账处理。4.销售折扣与优惠管理销售部门如需给予客户销售折扣或优惠，应提前制定方案，并提交给财务部门审核。财务部门根据公司政策和成本效益原则，对销售折扣与优惠方案进行评估，提出审核意见。销售折扣与优惠方案经公司管理层审批后，财务部门按照规定进行账务处理，确保销售收入的准确核算。库存管理财务管理1.库存核算方法公司采用永续盘存制进行库存车辆的核算，财务部门应按照实际成本计价原则，准确记录库存车辆的增减变动情况。库存车辆的成本包括采购成本、运输费、保险费等相关费用。对于采购过程中发生的折扣、返利等，应按照规定冲减库存成本。2.库存盘点管理财务部门应定期组织库存盘点工作，确保库存车辆账实相符。盘点工作由财务部门牵头，销售部门、采购部门等相关人员共同参与。盘点结束后，盘点人员应编制库存盘点报告，详细记录盘点情况。如发现账实不符，应及时查明原因，并提出处理意见，报公司管理层审批后进行相应的账务调整。3.库存减值准备管理财务部门应定期对库存车辆进行减值测试，如发现库存车辆存在减值迹象，应按照规定计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提应根据库存车辆的可变现净值低于成本的差额计算，并经公司管理层审批后进行账务处理。售后服务财务管理1.售后服务收入管理售后服务部门应按照规定的收费标准向客户收取售后服务费用，并及时开具发票。财务部门负责审核售后服务收入的真实性和准确性，确保收入及时足额入账。对于售后服务收入的核算，应按照收入确认原则进行，准确记录收入的实现情况。2.售后服务成本管理财务部门应合理归集和分配售后服务成本，包括维修配件成本、人工成本、设备折旧等。售后服务部门应提供准确的成本核算资料，协助财务部门做好成本管理工作。定期对售后服务成本进行分析和控制，采取有效措施降低成本，提高售后服务的经济效益。3.质保金管理对于车辆销售过程中涉及的质保金，财务部门应建立专门的台账进行管理。质保期内，如发生质量问题需要维修，财务部门应根据实际情况从质保金中扣除相应的维修费用。质保期届满后，如无质量问题，财务部门应按照合同约定将质保金余额退还客户或转为公司收入。财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司售车业务的财务状况和经营成果。编制过程中应严格遵守会计核算原则和方法，确保报表数据的可靠性。2.财务分析财务部门应定期对公司售车业务的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、销售分析、成本分析、资金分析等。通过财务分析，发现公司经营过程中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。财务内部控制与风险管理1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责权限和工作流程，确保财务工作的规范化和标准化。加强对财务关键岗位的监督和制衡，实行不相容职务分离制度，防止财务舞弊和错误。定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题，不断完善内部控制体系。2.财务风险管理识别和评估售车业务过程中可能面临的财务风险，如市场风险、信用风险、资金风险等。针对不同的