平安租赁财务制度

PAGE平安租赁财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范平安租赁有限公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司，全体员工应严格遵守本制度规定。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息质量。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和完善，并组织实施。2.进行财务核算，编制财务报表，准确反映公司财务状况和经营成果。3.实施财务预算管理，组织编制、执行、监控和调整财务预算。4.负责资金筹集、调配和使用，优化资金结构，提高资金使用效率。5.开展成本费用控制，制定成本费用标准，监督成本费用支出。6.进行财务分析与决策支持，为公司管理层提供财务信息和决策建议。7.加强财务风险管理，识别、评估和控制财务风险。8.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。9.管理财务档案，确保财务资料的安全与完整。（二）财务人员岗位设置与职责1.财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策。组织领导财务部门团队，确保财务工作高效运转。参与公司重大决策，提供财务专业意见和支持。监督财务制度执行情况，防范财务风险。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账和对账。负责财务报表的编制和报送。协助进行财务预算编制和执行监控。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助资金管理和资金盘点工作。4.预算专员组织编制公司年度财务预算。分解预算指标，下达各部门预算任务。监控预算执行情况，定期进行预算分析和预警。协助进行预算调整和考核工作。5.财务分析专员收集、整理和分析财务数据。撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。开展财务指标分析和专项分析，提出改进建议。跟踪行业财务动态和政策变化，为公司提供参考。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，提升业务水平和综合素质。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，结合实际情况制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置与使用1.根据国家会计准则和公司业务特点，设置统一的会计科目体系。2.财务人员应按照规定的会计科目进行账务处理，确保会计信息的一致性和准确性。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交财务部门。2.财务人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。5.期末，按照规定进行财务报表的编制和报送。（四）财务报表编制与报送1.公司按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应经财务负责人审核、公司管理层批准后对外报送。3.及时向公司内部各部门提供财务报表，为公司决策提供支持。四、财务预算（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场环境和公司实际情况进行编制。2.坚持实事求是，确保预算指标科学合理、切实可行。3.遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序，充分调动各部门积极性。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算汇总与审核：财务部门对各部门预算草案进行汇总，进行初步审核，提出审核意见。4.预算调整与完善：各部门根据财务部门审核意见，对预算草案进行调整和完善，再次报送财务部门。5.预算审批与下达：财务部门将调整后的预算草案提交公司管理层审批，经批准后下达各部门执行。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行偏差较大的项目，及时进行预警，督促相关部门采取措施加以解决。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整的原因、调整的内容和对预算指标的影响等。3.经公司管理层批准后，方可进行预算调整，并相应调整相关预算指标。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。3.加强与金融机构的沟通与合作，确保资金筹集工作顺利进行。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.按照预算安排合理使用资金，确保资金用于公司主营业务和重点项目。3.加强资金使用的监督和管理，提高资金使用效益。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。3.定期进行资金盘点，确保账实相符。（四）资金风险管理1.识别、评估和监控资金风险，制定风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，防范利率风险、汇率风险等。3.建立资金风险预警机制，及时发现和处理潜在的资金风险。六、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.明确成本费用的分类标准，包括营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.按照规定的核算方法进行成本费用核算，确保成本费用数据准确可靠。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用控制目标和标准，将成本费用控制责任分解到各部门。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，降低运营成本。4.开展成本费用分析与考核，对成本费用控制效果进行评价。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、流程和审批权限。2.员工应按照规定填写费用报销单，提供真实、合法、有效的报销凭证。3.财务部门对费用报销进行审核，审核无误后予以报销。七、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期进行固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。4.按照规定进行固定资产折旧计提和减值准备计提。5.规范固定资产处置流程，确保固定资产处置合法合规。（二）无形资产与其他资产管理1.对无形资产进行分类管理，包括专利权、商标权、著作权等。2.按照规定进行无形资产的计价、摊销和减值准备计提。3.加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、低值易耗品等。八、税务管理（一）税务政策研究与遵循1.关注国家税收政策变化，及时研究并调整公司税务策略。2.确保公司税务处理符合法律法规要求，依法纳税。（二）税务申报与缴纳1.按时进行各项税务申报，确保申报数据准确无误。2.及时足额缴纳税款，避免税务风险。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低税务成本。2.与税务机关保持良好沟通，争取有利的税务政策支持。九、财务内部控制与审计（一）财务内部控制制度1.建立健全财务内部控制体系，涵盖财务核算、预算管理、资金管理、资产管理等各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。3.制定财务内部控制流程和规范，加强对财务风险的识别、评估和控制。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应独立行使审计职权，确保审计工作的客观性和公正性。3.对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。十、财务信息管理（一）财务信息系统建设与维护1.建立先进的财务信息系统，满足公司财务管理和决策支持的需求。2.加强财务信息系统的安全管理，确保财务数据的安全与保密。3.定期对财务信息系统进行维护和升级，保证系统的正常